Страхование (стр. 1 )

страхование

методические указания

по проведению практических занятий

для специальности

080105.65 «Финансы и кредит»

Мурманск

2010

Страхование: практикум по дисциплине для обучающихся по специальности 080105.65 «Финансы и кредит» / сост. к. э.н., доц. кафедры финансов и бухгалтерского учета . – Мурманск: МАЭУ, 2010. – 22с.

Ó Мурманская академия

экономики и управления, 2010

Содержание

Предисловие....................................................................................................... 4

1. Тарифная политика в страховании.............................................................. 6

2. Имущественное страхование………………………………......…………….….9

2.1 Страхование имущества физических и юридических лиц

2.2. Сельскохозяйственное страхование

2.3. Страхование имущественных интересов банков

2.4. Системы, применяемые в имущественном страховании

3. Страхование ответственности………………………………………………….15

3.1 Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта

3.2 Страхование профессиональной ответственности

3.3 Страхование ответственности перевозчиков

4. Механизм сострахования и перестрахования…………………………………18

Библиографический список............................................................................. 21

Предисловие

Как экономическую категорию страхование можно представить в виде системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

В процессе обучения дисциплина «Страхование» связана с целым рядом других учебных дисциплин – «Финансы», «Экономический анализ производственной деятельности», «Финансы предприятий», «Финансовый менеджмент».

Главная цель учебного курса заключается в том, чтобы дать студентам знания и навыки в области овладения основами теории и практики страхования, достаточные для применения их в практической деятельности.

Данный практикум содержит образцы решения типовых задач и задания для самостоятельной работы по отдельным разделам страхования.

Материалы практикума могут быть использованы преподавателями для организации практических работ по дисциплине «Страхование», а также обучающимися для выполнения практических работ.

Пособие предназначено для студентов экономических специальностей и направлений дневной формы обучения, но может быть полезно студентам заочной и дистанционной форм обучения для самостоятельного изучения дисциплины.

Помимо лекций студент должен систематически и полно готовиться к каждому практическому занятию. Предварительно требуется изучить материал соответствующих лекций и прочитать учебник. Необходимо запомнить формулировки и необходимые определения экономических понятий.

Требуется подробно разобрать типовые примеры, решенные в лекциях и учебнике. Желательно, закрыв книгу и тетрадь, самостоятельно решить те же самые примеры.

Затем следует выполнить все домашние и незаконченные аудиторные задания. Задачи должны решаться аккуратно, с пояснениями и ссылками на соответствующие формулы. Формулы следует выписывать с объяснениями соответствующих буквенных обозначений величин, входящих в них.

Практические занятия проводятся с целью углубленного освоения материала лекции, выработки навыков в решении практических задач и производстве расчетов. Главным содержанием практических занятий является активная работа каждого студента.

1. ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА В СТРАХОВАНИИ

Актуарные расчеты (от лат. аctuarius ¾ писец, счетовод) ¾ это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

· исчисление математической вероятности наступления страхового случая;

· определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;

· определение себестоимости страховой услуги;

· расчет тарифа по конкретному виду страхования;

· математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики: натуральных и стоимостных показателях.

Страховая статистика находит широкое применение в актуарных расчетах. Ее данные служат для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер ущерба.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют:

1) число объектов страхования ¾ n;

2) число страховых событий ¾ e;

3) число пострадавших объектов в результате страховых событий ¾ m;

4) сумму собранных страховых премий ¾ Sp;

5) сумму выплаченных страховых возмещений ¾ SQ;

6) страховую сумму застрахованных объектов ¾ SSn;

7) страховую сумму пострадавших объектов данной страховой совокупности ¾ SSm.

С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой статистики:

1) частота страховых событий (Чс):

Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Например: град (событие) может повлечь несколько страховых случаев (с имуществом, физическим лицом);

2) опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (Kk):

Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т. е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если Kk намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок;

3) коэффициент убыточности (ущербности) (Ку):

Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз;

4) средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования:

5) средняя страховая сумма на один пострадавший объект:

6) тяжесть риска (Тр).

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет имеет практическое значение.

Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска (Тр).

С помощью показателя Тр производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события;

7) убыточность страховой суммы (Уs) (вероятность ущерба):

Соотношение (Уs > 1) недопустимо, так как это означало бы недострахование.

Таким образом, показатель (Уs) ¾ мера величины страховой премии и является результатом недострахования риска, если оценка риска занижена;

8) норма убыточности (Ну):

Величина показателя (Ну) показывает уровень финансовой стабильности данного вида страхования;

9) частота ущерба (Чущ):

Показатель (Чущ) представляет собой произведение частоты страховых случаев и опустошительности, показывает частоту наступления страхового случая.

Если показатель равен единице, налицо вероятность наступления данного события для всех объектов;

10) тяжесть ущерба (Тущ) (степень ущерба, вероятность распространения ущерба):

Тущ = Kу ´ Тр.

Коэффициент (Тущ) показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

Различают виды ущерба:

· полный ¾ когда причиняется ущерб, равный величине действительно застрахованного имущества;

· частичный ¾ когда имущество не уничтожено, а повреждено.

Для учета влияния факторов на тяжесть ущерба и величину тарифной ставки используют абсолютные и процентные надбавки.

Таким образом, статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве.

Центральное звено актуарных расчетов ¾ определение тарифных ставок.

Страховой тариф (тарифная ставка) ¾ это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Оценка нетто-премии по риску для множества гомогенных рисков проводится по формуле:

где Tn ¾ нетто-премия по риску;

¾ средний ущерб;

Чущ ¾ частота ущерба.

Нетто-ставка (англ. ¾ net-rate) ¾ основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования ресурсов страховщика для выплаты страхового возмещения (страховой суммы). Отражает степень риска страховщика по данному договору. В рисковых видах страхования нетто-ставка состоит из основной части и рисковой надбавки.