Приложение к приказу финансового
управления Новоуральского
Методика прогнозирования доходов бюджета
Новоуральского городского округа на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов
Прогноз доходов бюджета на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов составляется в разрезе администраторов и доходных источников без учета безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, а также невыясненных платежей. В финансовое управление предоставляются:
1. Сводные показатели проекта прогноза по администрируемым доходам на 2016-2018 годы
2. Детализированные расчеты по каждому виду доходов
3. Пояснительная записка
Сводные показатели оформляются на бумажном носителе в соответствии с приложением № 1 к методике. В обязательном порядке должны быть указаны правовые основания получения доходов. Раздел 1 «Действующие доходы» заполняется в части взимаемых в 2014 и 2015 годах видов доходов. Раздел 2 «Вновь возникаемые доходы» заполняется по видам доходов, предполагаемых к взиманию в 2016-2018 годах в связи с изменением законодательства, функций учреждения. В разделе 3 «Сведения о показателях деятельности в части получения доходов» необходимо в обязательном порядке представить информацию о физических объемах оказываемых услуг, показателях исчисления платежей в бюджет в разрезе видов доходов.
В детализированных расчетах отражается база расчета по каждому сбору с применением индексов-дефляторов цен и индексов физического объема, выполняется расчет уровня собираемости платежей, определяются объемы выпадающих доходов и задолженности.
При прогнозировании неналоговых доходов принимается во внимание:
регистрируемая расчетная база РБ,
ставки сбора ст,
изменения задолженности по налогу, сбору ∆З,
объем выпадающих доходов в результате предоставляемых льгот Л.
Расчет производится по следующей формуле:
НД = РБ 
ст + ∆З – Л
При расчетах изменения задолженности по налогу, сбору принимать во внимание необходимость ее сокращения не менее, чем на 5%.
Зависимость РБ и (или) ст от одного из макроэкономических показателей и его темпов роста в процентах к предыдущему году ТР может быть выражена следующим образом:
РБ (СТ) = РБ0 (СТ0) × ТР
(ТР не менее 1,003 в 2016 к 2015 году, по аренде земли не менее 1,070)
Расчеты группируются в таблице, основа которой представлена в приложении № 2 к методическим указаниям.
При отсутствии регистрируемой расчетной базы прогнозирование доходов, осуществляется исходя из фактических поступлений, а именно осуществляется на основе данных о фактических поступлениях платежей в бюджет в последнем отчетном (0) году путем приведения их к условиям планируемого года. Расчет прогноза доходов бюджета может производиться по следующей формуле:
НД={НД0+ВД0-Р0+ПЕР0}×ТР -ВД-ПЕР+Р+∆З,
где
НД - поступление налога, сбора в бюджет;
ВД - выпадающие доходы в результате предоставления налоговых льгот в соответствии с нормативными актами;
Р - поступления доходов, имеющие единовременный характер (в соответствии с документально подтвержденными данными администратора);
ПЕР – выпадающие доходы в части возмещения ранее уплаченных сумм налога, сбора (в соответствии с документально подтвержденными данными администратора);
∆З - сокращение задолженности по налогу, сбору (не менее 5% к ее фактическому состоянию),
ТР - коэффициент, характеризующий динамику макроэкономических показателей (ТР не менее 1,003 в 2016 к 2015 году, по аренде земли не менее 1,070)
В пояснительной записке дается анализ
- динамики фактических поступлений платежей за два предшествующих года с указанием платежей, носящих единовременный характер (подтверждается документально),
- изменения физических показателей;
- состояния недоимки на 01.01.2015 года, 01.07.2015 года, ожидаемый объем недоимки на 01.01.2016 года, меры принимаемые к ее снижению.
Кроме того, в пояснительной записке необходимо указать причины отсутствия плановых показателей на 2015 год по закрепленным источникам доходов.
Для формирования доходов бюджета Новоуральского городского округа на 2017-2018 годы в разрезе администрируемых доходов примененяются ожидаемые коэффициенты роста поступлений 2017 года к 2016 - не менее 1,008 (по аренде земли не менее 1,071), а также 2018 к 2017 году - не менее 1,010 (по аренде земли не менее 1,061). Информация обобщается в таблице, представленной в приложении № 3.
Для включения проекта прогноза доходов администраторов в проект бюджета Новоуральского городского округа на 2016-2018 годы информация представляется дополнительно на электронных носителях.
Заместитель Главы Администрации
Новоуральского городского округа
по экономике и финансам
-Начальник Финансового управления
Новоуральского городского округа
Приложение
к методике прогнозирования доходов
Проект прогноза по администрируемым доходам на 2016 год
по наименование главного администратора
Наименование вида доходов, показателя деятельности | Правовые основания получения доходов | КБК | ед. изм | Отчет за 2014 год | Уточненный прогноз на 2015 год | Исполнено за I полугодие 2015 года | Ожидаемое исполнение 2015 года | Прогноз на 2016 год | 2016 год, % | |
к уточненному прогнозу 2015 года в сопоставимых условиях | к ожидаемому исполнению 2015 года в сопоставимых условиях | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Раздел 1. Действующие доходы | ||||||||||
Раздел 2. Вновь возникаемые доходы | ||||||||||
Раздел 3. Сведения о показателях деятельности в части получения доходов | ||||||||||
X |
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Руководитель экономической службы
Приложение
к методике прогнозирования доходов
Детализируемые расчеты доходов на 2016 год
по наименование администратора
Наименование вида доходов, показателя деятельности | КБК | Фактические показатели регистрируемой базы в 2015 году, РБ0 указать ед. изм. | Действующая ставка сбора в 2015 году, руб/ед СТ0 | Фактические поступления в 215 году, руб., НД0 | Единовременные поступления в 2015 году, руб. Р0 | Планируемое изменение уровня недоимки, руб. ∆З | Планируемые показатели регистрируемой базы, руб. РБ | Планируемая ставка сбора, руб СТ | Прогноз поступлений в 2016году, руб. НД | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
ИТОГО | х | Х | х | х | х |
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Руководитель экономической службы
Приложение
к методике прогнозирования доходов
Проект показателей бюджета Новоуральского городского округа на 2016-2018 годы по администрируемым доходам
рублей
Наименование Главного администратора, распорядителя бюджетных средств | КБК | Прогноз на 2016 год | Прогноз на 2017 год | Прогноз на 2018 год |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 1. Действующие доходы | ||||
Раздел 2. Вновь возникаемые доходы | ||||
Руководитель предприятия (организации, учреждения)
Главный бухгалтер
Руководитель экономической службы
