Тема " Кредит, как экономическая категория: сущность, понятия, функции " (стр. 3 )

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в этом может оказать только кредит, поскольку заемные средства позволяют расширить производство и увеличить норму прибыли.

Подводя итог, необходимо отметить, что кредит, как экономическая категория является и категорией исторической. В своем развитии он прошел путь от простого товарного заимствования до формы движения ссудного капитала. Независимо от типа производственных отношений имеет единую сущность, являясь частью системы этих отношений. Является необходимой реальностью на разных этапах исторического и экономического развития общества и имеет все предпосылки для дальнейшего существования.

3.Влияние кредита на развитие экономики

(на материалах АПК Орловской области)

Кредитная система и кредитный механизм, являются основным элементом, способствующим вложению дополнительных ресурсов в реальный сектор экономики.

Долгое время, среди ученых экономистов шли споры о роли кредита и его необходимости. Высказывались различные точки зрения на сущность кредита его роли и задачи в процессе производства.

Самыми яркими учениями о кредите, являются натуралистическая и капиталотворческая теории кредита. В целом, эти теории не однозначно трактуют роль кредита, недооценивая либо преувеличивая ее.

Основоположниками натуралистической теории кредита являются А. Смитт и Д. Рикардо. Она получила распространение в 19 веке. Согласно данной теории, кредит является лишь формой перераспределения уже имеющегося в обществе капитала между отдельными капиталистами и не служит фактором расширенного производства. Д. Рикардо и А. Смитт повторили традиционную ошибку для политической экономии того времени. Они представляли капитал как производственные запасы, фонды продовольствия, сырья и материалов, орудия производства. Односторонность и ошибочность этой теории состоит в том, что, прослеживая только зависимость кредита от производства она упускает из виду активное обратное воздействие кредита на воспроизводство. [5]

Жан Батист Сей видел необходимость кредита в следующем: «... низведение денег до функции только средств обращения, или что тоже самое, счетной единицы, означает отсутствие денежного рынка. Раз денежные запасы не играют никакой роли в экономической жизни, значит отсутствуют операции по ссудам под проценты. Никто не берет в долг, никто не дает взаймы. Крутится одна и таже сумма денег: продал-купил, выручил-потратил. Экономика в которой нет операций с денежными запасами есть по сути, бартерная экономика.» Этим утверждением он доказал необходимость существования кредита, но также являлся сторонником натуралистической теории. Для своего времени натуралистическая теория кредита была достаточно прогрессивной, так как ее основоположники первыми обратили внимание на зависимость кредита от производства. Главный недостаток этой теории состоял в том, что ее сторонники не выделяли ссудный капитал как особую историческую категорию, которую нельзя свести однозначно ни к деньгам, ни к действительному капиталу, которая имеет свое специфическое значение. Самой большой ошибкой является то, что в этой теории недооценивается роль кредита в накоплении и централизации капитала, а следовательно и в ускорении роста производства. Смитта и Д. Рикардо не считали, что кредит способствует увеличению размеров капитала, функционирующего во всем общественном производстве. [9,10]

Переоценка роли кредита, характерна для так называемой капиталотворческой теории кредита родоначальниками которой являются Дж. Ло и Г. Маклеод. Они считали кредит двигателем роста производства. Кредит в их понятии отождествлялся с деньгами и капиталом, ему приписывалась решающая роль в увеличении национального богатства. Суть этой теории состоит в том, что банк создает кредит и капитал, а объем предоставляемых кредитов зависит от политики самих банков, которые путем безграничного расширения кредита могут обеспечить безграничное расширение капиталистического способа производства. Коренным пороком такого взгляда является вера в безграничную силу кредита отрываемого от производства. Возникновение этой теории объясняется развитием и активным внедрением в экономику банков. Дж. Ло предусматривал для банков политику кредитной эмиссии, то есть представления ссуд, во много раз превышающих хранящийся в банке запас металлических денег. [5]

Г. Маклеод с деньгами отождествлял капитал. Он утверждал, что кредит есть капитал создаваемый банками. Маркс доказал, что кредит базируется на производстве и сам по себе не является капиталом, хотя кредит и банки активно содействуют функционированию и развитию производства. Немецкие экономисты Й. Шумпетер и А. Гап видели в кредите решающий фактор индустриального развития общества и считали, что банки обладают способностью безграничного кредитования, якобы умножающего блага. Эта теория скорее не состоятельна, поскольку кредит содействует накоплению капитала и расширению производства, но сам он капитал не создает. Размеры предоставляемого банками кредита зависят не их от желания, а от объективных условий производства. [5]

В настоящее время кредит выражает экономические отношения, в процессе перераспределения денежных средств. Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а так же особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Он считает, что кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства, расширении производства, сфере денежного обращения и др.

Потребность в кредите постоянно возникает в процессе производства и обращении товаров. Поскольку кредит является возвратным и предоставляется на строго определенный срок, он стимулирует экономически целесообразное использование денежных средств и отношения организации производства и обращения.

При этом, в настоящее время, возникают серьёзные требования как по эффективности использования привлеченных средств для организаций, так и по качеству предоставляемых услуг кредитными учреждениями.

Теорией и практикой экономического анализа установлено, что кредит должен оказывать позитивное влияние на организацию производства, повышать результативность деятельности и увеличивать рентабельность собственного капитала организаций.

Изучение данного вопроса целесообразно проводить на основании данных отраслей имеющих специфическую зависимость от кредитных ресурсов, обусловленную сезонностью, цикличностью производства. Одной из таких отраслей является аграрный сектор АПК, который характеризуется цикличностью производства, длительностью производственного цикла и специфичностью реализации продукции.

Однако, с помощью гибкого кредитного механизма доказана возможность прямого воздействия современного капитала на технологии сельскохозяйственного производства. [7]

При этом учеными экономистами установлено и доказано наличие экономической зависимости, между объемами привлекаемых кредитных ресурсов и результативностью деятельности организации. Данная ситуация наглядно продемонстрирована на основании данных функционирования сельскохозяйственных организаций Орловской области (таблица 1).

Статистико-экономическая группировка, проведенная по 56 предприятиям Орловской области подтверждает влияние размеров кредита на экономическую эффективность производства и результативные показатели деятельности аграрных формирований. Для сопоставимости данных все исследуемые показатели представлены в расчете на 100 га сельхозугодий.

Данные группировочной таблицы показывают, что увеличение суммы кредитов положительно сказывается как на динамике размеров, так и на динамике показателей эффективности сельскохозяйственного производства.

Сравнивая показатели 5-ой группы с показателями 1-ой группы можно отметить, что сумма кредитов возросла с 16,9 тыс. руб. на 100 га с/х угодий до 170 тыс. руб на 100 га с/х угодий или в 10 раз, валовая продукция возросла в 2,5 раза, прибыль в 6,3 раза, производительность труда в 1,4 раза, фондообеспеченность в 1,7 раза. Изучая показатели динамики можно заметить, что рост размеров кредитов опережает динамику роста размеров производства и динамику роста показателей эффективности сельскохозяйственных предприятий, это свидетельствует о том, что размеры кредитных ресурсов опосредованно влияют на показатели деятельности сельскохозяйственных предприятий, являясь составной частью общей ресурсной базы хозяйствующих субъектов.

Таблица 1 - Взаимосвязь размеров кредита и эффективности сельскохозяйственного производства *

Размер кредита на 100 га с/х угодий, тыс. руб	Число хоз-в	Средние значения показателей
Сумма кредита н100гас/х угодий, тыс. руб	Вал. прод. на100га с/х угодий, тыс. руб.	Прибыль на100га с/х угодий, тыс. руб.	Прибыль на один рубль кредитов, руб.	Производ. Труда, тыс. руб. на 1 чел.	Фондообеспеченность на100га с/х угодий, Тыс. руб.
До 20	17	16,9	383,9	36,4	2,15	89,2	296
от20 - до40	11	27,3	461,2	32,7	1,20	98,9	355
От40 - до70	9	50,0	616,9	29,9	0,60	96,2	449
От70- до120	9	105,9	730,2	86,5	0,82	114,1	451
Свыше120	8	170,0	940,8	229,5	1,35	125,1	498
Итого	56	*	*	*	*	*	*
В среднем	-	74,02	644,7	83,0	1,46	104,7	409,8

*Рассчитано по данным годовых бухгалтерских отчетов сельскохозяйственных организаций за 2008г.