Рабочая программа дисциплины «Налоговое право» (стр. 3 )

Для аккумуляции информации по изучаемым темам рекомендуется формировать личный архив, а также каталог используемых источников. При этом если уже на первых курсах обучения студент определяет для себя наиболее интересные сферы для изучения, то подобная работа будет весьма продуктивной с точки зрения формирования библиографии для последующего написания дипломного проекта на выпускном курсе.

Самоподготовка к практическим занятиям

При подготовке к практическому занятию необходимо помнить, что данная дисциплина тесно связана с ранее изучаемыми дисциплинами: теория государства и право, конституционное право, административное право, гражданское право, трудовое право, финансовое право..

На семинарских занятиях студент должен уметь последовательно излагать свои мысли и аргументировано их отстаивать.

Для достижения этой цели необходимо:

1) ознакомиться с соответствующей темой программы изучаемой дисциплины;

2) осмыслить круг изучаемых вопросов и логику их рассмотрения;

3) изучить рекомендованную учебно-методическим комплексом литературу по данной теме;

4) тщательно изучить лекционный материал;

5) ознакомиться с вопросами очередного семинарского занятия;

6) подготовить краткое выступление по каждому из вынесенных на семинарское занятие вопросу.

Изучение вопросов очередной темы требует глубокого усвоения теоретических основ дисциплины, раскрытия сущности основных положений, проблемных аспектов темы и анализа фактического материала.

При презентации материала на семинарском занятии можно воспользоваться следующим алгоритмом изложения темы: определение и характеристика основных категорий, эволюция предмета исследования, оценка его современного состояния, существующие проблемы, перспективы развития. Весьма презентабельным вариантом выступления следует считать его подготовку в среде Power Point, что существенно повышает степень визуализации, а, следовательно, доступности, понятности материала и заинтересованности аудитории к результатам научной работы студента.

Самостоятельная работа студента при подготовке к экзамену.

Контроль выступает формой обратной связи и предусматривает оценку успеваемости студентов и разработку мер по дальнейшему повышению качества подготовки современных менеджеров.

Итоговой формой контроля успеваемости студентов по учебной дисциплине «Налоговое право» является экзамен.

Бесспорным фактором успешного завершения обучения является кропотливая, систематическая работа студента в течение всего периода изучения дисциплины (семестра). В этом случае подготовка к экзамену будет являться концентрированной систематизацией всех полученных знаний по данной дисциплине.

В начале семестра рекомендуется внимательно изучить перечень вопросов к экзамену по данной дисциплине, а также использовать в процессе обучения программу, другие методические материалы, разработанные кафедрой по данной дисциплине. Это позволит в процессе изучения тем сформировать более правильное и обобщенное видение студентом существа того или иного вопроса за счет:

а) уточняющих вопросов преподавателю;

б) подготовки рефератов по отдельным темам, наиболее заинтересовавшие студента;

в) самостоятельного уточнения вопросов на смежных дисциплинах;

г) углубленного изучения вопросов темы по учебным пособиям.

Кроме того, наличие перечня вопросов в период обучения позволит выбрать из предложенных преподавателем учебников наиболее оптимальный для каждого студента, с точки зрения его индивидуального восприятия материала, уровня сложности и стилистики изложения.

После изучения соответствующей тематики рекомендуется проверить наличие и формулировки вопроса по этой теме в перечне вопросов к экзамену, а также попытаться изложить ответ на этот вопрос. Если возникают сложности при раскрытии материала, следует вновь обратиться к лекционному материалу, материалам практических занятий, уточнить терминологический аппарат темы, а также проконсультироваться с преподавателем.

Изучение сайтов по темам дисциплины в сети Интернет

Ресурсы Интернет являются одним из альтернативных источников быстрого поиска требуемой информации. Их использование возможно для получения основных и дополнительных сведений по изучаемым материалам.

6.  Фонд оценочных средств для промежуточной аттестации по дисциплине «Налоговое право»

включающий:

6.1.  Перечень компетенций выпускников образовательной программы с указанием результатов обучения (знаний, умений, владений), характеризующих этапы их формирования, описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования

№ п/п	Контролируемые разделы (темы) дисциплины	Код контролируемой компетенции	Наименование оценочного средства
Раздел 1. Общая часть
1	Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
2	Основные принципы налогового права	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
3	Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права. Налоговое законодательство	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
4	Принятие, вступление в силу и действие во времени (в пространстве, по кругу лиц) актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков.	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
5	Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
6	Юридическое определение и признаки налога	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
7	Понятие, правовое значение и элементы юридического состава налога.	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
8	Виды налогов и основания для их классификации	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
9	Сборы (пошлины)	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
10	Принудительное взыскание налога	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
11	Налоговый контроль. Налоговые проверки	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
12	Ответственность за нарушения налогового законодательства	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
13	Основные способы защиты прав налогоплательщиков и иных частных субъектов.	ОК-3, ОК-4, ОПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест
Раздел 2. Особенная часть
14	Общая характеристика налогов, сборов и специальных налоговых режимов	ОПК-3, ПК-1	Собеседование, комплексное задание, тест

6.2.  Описание шкал оценивания результатов обучения по дисциплине

Итоговый контроль качества усвоения студентами содержания дисциплины проводится в виде экзамена, на котором определяется:

·  уровень усвоения студентами основного учебного материала по дисциплине;

·  уровень понимания студентами изученного материала

·  способности студентов использовать полученные знания для решения конкретных задач.

Экзамен проводится в письменной форме в виде теста. Тест состоит из 20 вопросов, каждый из которых предполагает три варианта ответа (правильный, либо наиболее точный, только один). Время решения теста – не более 45 минут.

Для получения оценки «отлично» необходимо решить тест без ошибок, «хорошо» – не более одной ошибки, «удовлетворительно» – не более двух ошибок. При наличии трех ошибок и более тест считается не пройденным, оценка – «неудовлетворительно». Если итоговая аттестация проходит в форме зачета, то зачет считается сданным, если студент сделал в тесте не более двух ошибок.

6.3.  Критерии и процедуры оценивания результатов обучения по дисциплине (модулю), характеризующих сформированность компетенций

Для оценивания результатов обучения в виде знаний используются следующие процедуры и технологии:

устные и письменные ответы на вопросы.

Для оценивания результатов обучения в виде умений и владений используются следующие процедуры и технологии:

- практические контрольные задания, включающих одну или несколько задач (вопросов)

Для проведения итогового контроля сформированности компетенции используются:

-тестирование

6.4.  Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки результатов обучения, характеризующих сформированность компетенций и (или) для итогового контроля сформированности компетенции.

Контрольные вопросы:

1.  Роль налогов в доходах бюджетов РФ. Понятие отрасли налогового права, ее предмет и метод. Особенности метода налогового права. Дозволение, запрет, позитивное обязывание в налоговом праве.

2.  Определение принципа налогового права. Роль принципов налогового права и проблема обоснования их приоритета. Варианты классификации принципов налогового права.

3.  Принцип законности в налоговом праве, основные следствия из данного принципа.

4.  Принцип справедливости в налоговом праве.

5.  Принцип юридического равенства в налоговом праве.

6.  Принцип гуманизма в налоговом праве.