Рабочая программа дисциплины «Налоговое право» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное

образовательное учреждение высшего образования

«Нижегородский государственный университет им. »

Юридический факультет

УТВЕРЖДАЮ

Декан юридического факультета

___________________

"_____"__________________20___ г.

Рабочая программа дисциплины

«Налоговое право»

Уровень высшего образования

бакалавриат

Направление подготовки / специальность

46.03.02 Документоведение и архивоведение

Направленность образовательной программы

Профиль документационное обеспечение управления

Квалификация (степень)

бакалавр

Форма обучения

очная

Нижний Новгород

2016 год

1. Место и цели в структуре основной образовательной программы

Дисциплина «Налоговое право» включена в базовую (вариативную) часть профессионального цикла ООП, 8 семестр, общая трудоемкость 2 зачетные единицы.

Целью обучения является выработка у студентов навыков профессионального поведения в сфере налогообложения, формирование и развитие навыков и умений в разработке и реализации налогово-правовых норм, обеспечении законности и правопорядка при налогообложении, изучение проблематики правового регулирования налоговых правоотношений, содержание и организации налоговой деятельности государства; понятия, системы налогового права и содержание основных его институтов.

Как учебная дисциплина, представляющая собой необходимую составную часть системы юридического образования, она логически связана практически со всеми без исключения юридическими дисциплинами, являющимися структурными элементами этой системы.

Содержательно-методически она связано со следующими дисциплинами, изучение которых должно предшествовать изучению налогового права:

1.  С теорий государства и права, в результате изучения которой студент должен знать: природу и сущность государства и права; основные закономерности функционирования государства в экономической сфере; механизм государства, систему права, механизм и средства правового регулирования, реализации права; роль государства и права в политической системе общества, в общественной жизни.

2.  С конституционным правом, в результате изучения которого студент должен знать: особенности конституционного строя, правового положения граждан, форм государственного устройства, организации и функционирования системы органов государства и местного самоуправления в России, конституционные принципы правового регулирования налогообложения;

3.  С гражданским правом, в результате изучения которого студент должен знать частно-правовые формы предпринимательской деятельности: субъектов, договоры, вещные и интеллектуальные права, обязательства, ответственность.

4.  С административным правом, в результате изучения которого студент должен знать регулирующие и контрольно-надзорные органы и их функции, административные правонарушения в сфере налогообложения и административную ответственность за их совершение;

5.  С трудовым правом, в результате изучения которого студент должен знать формы использования наемного труда и его обложение налогами и страховыми взносами.

6. С финансовым правом, знания которого необходимо для налогового права при изучении участия в деятельности государства и иных публичных образований в части финансового контроля, бюджетных прав, правового режима целевых государственных и муниципальных денежных фондов, финансово-правовых основ государственных и муниципальных доходов и расходов; при изучении правовых форм банковской деятельности, страхового бизнеса, форм безналичных расчетов, валютного регулирования и валютного контроля.

2. Планируемые результаты обучения по дисциплине (модулю),

соотнесенные с планируемыми результатами освоения образовательной программы (компетенциями выпускников)

В результате изучения налогового права обучающийся должен:

знать: основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в налоговом праве;

уметь: оперировать налогово-правовыми понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу налогово-правовых нормативных актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогово-правового регулирования; правильно составлять и оформлять налогово-правовые документы; выявлять обстоятельства, способствующие совершению преступлений в налогово-правовой сфере; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налогово-правового регулирования;

владеть: налогово-правовой терминологией; навыками работы с налогово-правовыми актами; навыками: анализа различных налогово-правовых явлений, юридических фактов, налогово-правовых норм и налогово-правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики в сфере налогово-правового регулирования; разрешения налогово-правовых проблем и коллизий; реализации норм налогового права; принятия

необходимых мер защиты прав человека и гражданина в сфере налогово-правового регулирования.

Формируемые компетенции (код компетенции, уровень освоения – при наличии в карте компетенции)	Планируемые результаты обучения по дисциплине (модулю), характеризующие этапы формирования компетенций
ОК-3 (способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности)	З1 (ОК-3) Знать: базовую терминологическую лексику; основы экономики, способствующие развитию общей культуры и социализации личности, приверженности к этическим ценностям; понимать причинно-следственные связи У1 (ОК-3) Уметь: - показывать понимание прочитанного и прослушанного материала, собирать, анализировать, классифицировать и систематизировать научную информацию; - использовать полученные знания для выработки жизненной стратегии и решения организационных задач; - использовать знания основ экономики при решении социальных и профессиональных задач В1 (ОК-3) Владеть: навыками поиска профессиональной информации, реферирования и аннотирования текстов, оформления своих мыслей в виде монологического и диалогического высказывания;
ОК-4 (способностью использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности)	З1 (ОК-4) Знать: правовые понятия и нормы Российского законодательства, иметь представление о системе норм Российского законодательства, структуре Российского законодательства, видах правовых отраслей и особенностях их регулирования, понимать сущность, характер и взаимодействие правовых явлений, видеть их взаимосвязь в целостной системе знаний и значений реализации права; У1 (ОК-4) Уметь: анализировать и оценивать нормативно-правовую информацию; планировать и осуществлять свою деятельность с учётом результатов этого анализа; использовать и составлять нормативно-правовые документы, относящиеся к будущей профессиональной деятельности; находить и применять нужную статью в законе; самостоятельно анализировать правовую и научную литературу и делать обоснованные выводы; В1 (ОК-4) Владеть: навыками работы с законодательными и другими нормативно-правовыми актами (документами) относящимися к будущей профессиональной деятельности; письменного аргументированного изложения собственной точки зрения; разработки нормативно-правового документа в соответствии с требованиями стандарта организации;
ОПК-1 (Способность использо-вать теоретические знания и методы исследования на практике)	З1 (ОПК-3) Знать: теоретические разделы курса и связанных с ним предшествующих курсов У1 (ОПК-3) Уметь: применять теоретические знания для практике В1 (ОПК-3) Владеть: - способностью использовать теорию для получения практического результата; - способностью логически мыслить, анализировать, подбирать нужный метод решения для той или иной задачи.
ОПК-3 (Владение базовыми знаниями систем органов государственной и муниципальной власти)	З1 (ОПК-3) Знать: основные понятия и критерии разграничения органов государственной и муниципальной власти; У1 (ОПК-3) Уметь: ориентироваться в системе органов государственной и муниципальной власти в Российской Федерации; В1 (ОПК-3) Владеть: знаниями и навыками анализа и поиска информации о деятельности органов государственной и муниципальной власти в Российской Федерации.
ПК-1 (способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности)	З1 (ПК-1) Знать: основы правотворческой деятельности, основные принципы разработки и создания норм права; У1 (ПК-1) Уметь: анализировать состояние действующего законодательства, его влияния на практику правоприменения в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности В1 (ПК-1) Владеть: методами разработки нормативных правовых актов, соглашений, коллективных договоров, локальных нормативных актов, регулирующих частноправовые и тесно связанные с ними отношения, а также определяющих способы и порядок защиты субъективных прав, свобод и законных интересов граждан, прав и законных интересов организаций и публично-правовых образований

3. Структура и содержание дисциплины «Налоговое право»