Контрольная работа по дисциплине: «Учет на предприятиях малого бизнеса» (стр. 2 )

Ведомость расчетов с работниками организации.

№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено / удержано	Долг	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
За работниками	За организацией
1	2	3	4	5	6
Остаток на 1 января 2009г.
1	10.01.2009		6995		6995	6995
2	25.01.2009		7830	7830
3	31.01.2009	18000			10170	7830
4	10.02.2009		18000*13%=2340			2340
5	10.02.2009		7830			7830
6	25.02.2009		8265	8254
7	28.02.2009	19000			10735	8265
8	10.03.2009		2470			2470
9	10.03.2009		8265			8265
10	25.03.2009		8700	8700
11	31.03.2009	20000			11300(+13%)	(-13%)8700
Итого:	57000	52695	24784	39200	52695

Согласно п.2 ст.346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий:

- затраты должны быть осуществлены;

- затраты должны быть оплачены.

Таблица 5

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками.

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено / возвращено	Долг	Сумма, учитываемая для целей налогообложения
За контрагентом	За организацией
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 1 января 2009г.
1	27.01.2009	1064000		1064000
2	29.01.2009		1456000		392000	1456000
3	04.02.2009		760000		1152000	760000
4	05.02.2009	392000			760000
5	06.02.2009	1900000		1140000
6	15.02.2009		1140000			1140000
7	18.02.2009	1400000		1400000
8	20.02.2009		1080000	320000		1080000
9	22.02.2009		1400000		1080000	1400000
10	27.02.2009	2160000		1080000
11	03.03.2009		1080000			1080000
12	05.03.2009	840000		840000
13	09.03.2009		840000			840000
14	18.03.2009	1400000		1400000
15	27.03.2009		1520000		120000	1520000
16	28.03.2009	1520000		1400000
Итого:	10676000	9276000	8644000	3504000	9276000

Согласно п.1 ст.346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.

Таблица 6

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками.

№ п/п	Дата	Оплачено / возвращено	Поступило	Долг	Сумма, учитываемая
За контрагентом	За организацией
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 1 января 2009г.
1	11.01.2009	2800000		2800000
2	13.01.2009		2800000
3	03.02.2009	3720000		3720000
4	05.02.2009		3720000
5	15.03.2009	1400000		1400000
6	17.03.2009		2800000		1400000
7	26.03.2009		3720000		5120000
8	28.03.2009	1400000			3720000
Итого:	9320000	13040000	7920000	10240000

Согласно п.2 ст.346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий:

- затраты должны быть осуществлены;

- затраты должны быть оплачены.

В связи с тем, что согласно пп.2 п.2 ст.346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров графа 7 никогда не заполняется.

Таблица 7

Ведомость учета товарно-материальных ценностей.

№ п/п	Дата	Поступило	В т. ч. оплачено поставщику	Выбыло	В т. ч. оплачено покупателем	Остаток
Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сальдо на 1 января 2009г.
Сумки
1	13.01.2009	1400	2800000	1400	2800000					1400	2800000
2	27.01.2009					380	1064000			1020	2040000
3	29.01.2009							520	1456000	1020	2040000
4	05.02.2009					140	392000			880	1760000
5	18.02.2009					500	1400000			380	760000
6	22.02.2009							500	1400000	380	760000
7	05.03.2009					300	840000			80	160000
8	09.03.2009							300	840000	80	160000
9	17.03.2009	1400	2800000	700	1400000					1480	2960000
10	18.03.2009					500	1400000			980	1960000
11	28.03.2009			700	1400000					980	1960000
Итого:	2800	5600000	2800	5600000	1820	509600	1320	3696000	Х	Х
Портфели
12	05.02.2009	1200	3720000	1200	3720000					1200	3720000
13	06.02.2009					500	1900000	200	760000	700	2170000
14	15.02.2009							300	11400000	700	2170000
15	27.02.2009					600	2160000	300	1080000	100	310000
16	03.03.2009							300	1080000	100	310000
17	26.03.2009	1200	3720000							1300	4030000
18	28.03.2009					400	1520000	400	1520000	900	2790000
Итого:	2400	7440000	1200	3720000	1500	5580000	1500	5580000	Х	Х

Порядок заполнения табл. 7