Контрольная работа по дисциплине: «Учет на предприятиях малого бизнеса» (стр. 1 )

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Контрольная работа по дисциплине: «Учет на предприятиях малого бизнеса»

Вариант 6.

Выполнил:

Студ. билет Проверил:

Уфа-2009

1.  На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Х года (табл.1) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 200Х года. Результаты представить в табл.2.

2.  На основании данных о хозяйственных операциях (табл.3) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (табл.4).

3.  На основании данных о хозяйственных операциях (табл.3) заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл.5) по каждому покупателю и ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (табл.6) по каждому поставщику.

4.  На основании данных о хозяйственных операциях (табл.3), данных о взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл.5) и данных о взаиморасчетах с поставщиками и подрядчиками (табл.6) заполнить ведомость учета товарно-материальных ценностей (табл.7) отдельно по каждому виду товаров.

5.  На основании данных ведомости учета материальных ценностей (табл.7) рассчитать стоимость товаров, подлежащую учету в целях налогообложения (табл.8).

6.  На основании данных о хозяйственных операциях (табл.3), данных о взаиморасчетов с покупателями и заказчиками (табл.5), данных о взаиморасчетах с поставщиками и подрядчиками (табл.6), данных ведомости учета товарно-материальных ценностей (табл.7) заполнить Книгу учета доходов и расходов (табл.8).

7.  Н основании данных Книги чета доходов и расходов (табл.9) рассчитать единый налог, подлежащий уплате в I квартале 200Х года.

Таблица 1.

Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 2009г.

Основные средства II группы	Основные средства IV группы	Основные средства VIII группы
39173	346160	640900

Таблица 2.

Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения.

Группа основных средств	Сумма, руб.	Процент стоимости, подлежащий списанию в 200Хг.	Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 200Хг.	Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения
Основные средства со сроком полезного использования 3 лет	39173	100	39173	9745
Основные средства со сроком полезного использования 3 до 15 лет	346160	50	173080	43270
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет	640900	10	64090	16022,5
Всего:	1026234	Х	276343	69037,5

Таблица 3.

Хозяйственные операции Общества в 200Хг.

№ п/п	Дата	Описание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
1	2	3	4	Дебет	Кредит
1	10 января 2009г.	Перечислен единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 200(9-1)г.	4213	69	51
2	10 января 2009г.	Выплачена заработная плата за декабрь 200(9-1)г.	6995	70	50
3	11 января 2009г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки)	2800000	60	51
4	13 января 2009г.	Получен товар (сумки) на склад организации: 1400 шт. по цене 2000руб.	2800000	41	60
5	25 января 2009г.	Выплачена заработная плата за первую половину января 2009г.	18000:2-13%=7830	70	50
6	27 января 2009г.	Отгружен товар (сумки) покупателям: 380 шт. по цене 2800 руб.	1064000	62	90
7	29 января 2009г.	Получена оплата от покупателей за товар (сумки): 520 шт. по цене 2800 руб.	1456000	51	62
8	31 января 2009г.	Начислена заработная плата за январь 2009г.	18000	44	70
9	31 января 2009г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 200Хг., 14%	2520	44	69
10	31 января 2009г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2009г. 0,2	36	44	69
11	3 февраля 2009г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (портфели)	3720000	60	51
12	4 февраля 2009г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	760000	51	62
13	5 февраля 2009г.	Отгружен товар (сумки) в счет поступившей ранее предоплаты: 140 шт. по цене 280 руб.	392000	62	90
14	5 февраля 2009г.	Получен товар (портфели) на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб.	3720000	41	60
15	6 февраля 2009г.	Отгружен товар (портфели) (в т. ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 500 шт. по цене 3800 руб.	1900000	62	90
16	10 февраля 2009г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2009г.	2340	68	51
17	10 февраля 200Хг.	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2009г.*14%	2520	69	51
18	10 февраля 2009г.	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2009г.	36	69	51
19	10 февраля 2009г.	Выплачена заработная плата за вторую половину января 2009г.	7830	70	50
20	15 февраля 2009г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели) (окончательный расчет)	1140000	51	62
21	18 февраля 2009г.	Отгружен товар (сумки) покупателям: 500 шт. по цене 2800 руб.	1400000	62	90
22	20 февраля 2009г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1080000	51	62
23	22 февраля 2009г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки)	1400000	51	62
24	25 февраля 2009г.	Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2009г.	8265	70	50
25	27 февраля 2009г.	Отгружен товар покупателю (портфели) (в т. ч. в счет поступившей ранее предоплаты): 600 шт. по цене 3800 руб.	2160000	62	90
26	28 февраля 2009г.	Начислена заработная плата за февраль 2009г.	19000	44	70
27	28 февраля 2009г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2009г.	2660	44	69
28	28 февраля 2009г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2009г.	38	44	69
29	3 марта 2009г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (портфели)	1080000	51	62
30	5 марта 2009г.	Отгружен товар покупателю (сумки): 300 шт. по цене 2800 руб.	840000	62	90
31	9 марта 2009г.	Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки)	840000	51	62
32	10 марта 2009г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2009г.*13%	2470	68	51
33	10 марта 2009г.	Перечислены страховые взносы в Пенсионные фонд РФ с заработной платы за февраль 2009г.	2660	69	51
34	10 марта 2009г.	Перечислены взносы на обязательнее страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2009г.	38	69	51
35	10 марта 2009г.	Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2009г.	8265	70	50
36	15 марта 2009г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар (сумки)	1400000	60	51
37	17 марта 2009г.	Получен товар (сумки) на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб.	2800000	41	60
38	18 марта 2009г.	Отгружен товар покупателю (сумки): 500 шт. по цене 2800 руб.	1400000	62	90
39	25 марта 2009г.	Выплачена заработная плата за первую половину марта 2009г.	8700	70	50
40	26 марта 2009г.	Получен товар (портфели) на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб.	3720000	41	60
41	27 марта 2009г.	Получена от покупателя предоплата за товар (портфели)	1520000	51	62
42	28 марта 2009г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар (сумки)	1400000	60	51
43	28 марта 2009г.	Отгружен товар покупателю в счет предоплаты (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб.	1520000	62	90
44	31 марта 2009г.	Начислена заработная плата за март 2009г.	20000	44	70
45	31 марта 2009г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 2009г.*14%	2800	44	69
46	31 марта 200Хг.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2009г.	40	44	69
47	31 марта 2009г.	Признаны расходы на приобретение основных средств		Х	Х
48	31 марта 2009г.	Списана покупная стоимость проданных товаров (сумки): 1820 шт.*2000 руб.	3640000	90	41
49	31 марта 2009г.	Списана покупная стоимость проданных товаров (портфели): 1500 шт.*3100 руб.	4650000	90	41
50	31 марта 2009г.	Списаны расходы по продажам	132472	90	44
51	31 марта 2009г.	Определен финансовый результат от продажи товаров - прибыль	2253528	90	99

Таблица 4.