Приложение 1

к Методике по формированию финансового счета

Категории финансовых инструментов

№

Наименование финансовых инструментов

Коды

1.

Монетарное золото и СПЗ

F1

2.

Наличная валюта и депозиты

F2

3.

Долговые ценные бумаги

F3

4.

Ссуды

F4

5.

Акционерный капитал и акции инвестиционных фондов

F5

6.

Программы страхования, пенсионного обеспечения и стандартизированных гарантий

F6

7.

Производные финансовые инструменты и опционы на приобретение акций работниками

F7

8.

Прочая дебиторская/кредиторская задолженность

F8

Приложение 2

к Методике по формированию финансового счета

Финансовый счет по категориям

Изменения в активах

Операции и балансирующие статьи

Изменения в обязательствах и чистой стоимости капитала

Всего

в том числе:

в том числе:

Всего

Остальной мир (S2)

Экономика в целом (S1)

Экономика в целом (S1)

Остальной мир (S2)

+

+

+

Чистое приобретение финансовых активов (F)

Чистое принятие обязательств (F)

+

+

+

+

+

+

Монетарное золото и СПЗ (F1)

+

+

+

+

+

+

Наличная валюта и депозиты (F2)

+

+

+

+

+

+

Долговые ценные бумаги (F3)

+

+

+

+

+

+

Ссуды (F4)

+

+

+

+

+

+

Акционерный капитал и акции инвестиционных фондов (F5)

+

+

+

+

+

Программы страхования, пенсионного обеспечения и стандартизированных гарантий (F6)

+

+

+

+

+

Производные финансовые инструменты и опционы на приобретение акций работниками (F7)

+

+

+

+

+

+

Прочая дебиторская/кредиторская задолженность (F8)

+

+

+

Чистое кредитование (+)/ чистое заимствование (-) (B9)

+

+

+

Приложение 3

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

к Методике по формированию финансового счета

Определения финансовых активов и источники информации

№

Наименование актива

Определение

Формат заполнения

Источники информации

1.   

Монетарное золото (F11)

Золото, которое принадлежит органам денежно-кредитного регулирования (или другим находящимся под их фактическим контролем единицам) и держится ими в качестве резервного актива (СНС-2008, пункт 11.45).

На стороне активов:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

Национальный Банк Республики Казахстан:

отчет «Финансовые требования к остальному миру», из которого учитываются показатели по следующим статьям:

- Монетарное золото;

- Запасы СПЗ(SDR) в МВФ;

- Резервная позиция в МВФ.

2.   

Специальные права заимствования (СПЗ) (F12)

Международные резервные активы, которые создаются Международным валютным фондом (МВФ) и распределяются среди его членов в дополнение к имеющимся резервным активам (СНС - 2008, пункт 11.47).

На стороне активов:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

На стороне обязательств:

·  сектор остального мира (S2);

·  сектор финансовых корпораций (S12).

3.   

Наличная валюта (F21)

Банкноты и монет, которые имеют фиксированную номинальную стоимость и выпущены или разрешены к выпуску центральным банком или органами государственного управления (СНС - 2008, пункт 11.52).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+ S2).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  остальной мир (S2) в части иностранной валюты (как у секторов, которые имеют исключительное право на эмиссию денег).

Национальный Банк Республики Казахстан:

отчеты банков второго уровня о финансовых операциях, отчет Национального Банка Республики Казахстан по финансовым операциям, отчет по другим финансовым организациям о финансовых операциях, сводный годовой бухгалтерский баланс по страховым (перестраховочным) организациям, сводный бухгалтерский баланс накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан, сводный бухгалтерский баланс по организациям, осуществляющим деятельность по управлению инвестиционным портфелем, инвестиционное управление пенсионными активами Республики Казахстан, брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг Республики Казахстан.

Комитет по статистике:

бюллетень «Финансово-хозяйственная деятельность предприятий в Республике Казахстан», баланс микрокредитных организаций Республики Казахстан по форме общегосударственного статистического наблюдения «Деятельность малых предприятий в Республики Казахстан» индекс 2-МП.

4.   

Переводимые депозиты (F22)

Все депозиты, которые могут быть обменены на банкноты и монеты по требованию по номинальной стоимости без штрафов или ограничений, и могут быть непосредственно использованы для осуществления платежей чеком, переводом, почтовым переводом, списанием, зачислением или прочими средствами платежа (СНС - 2008, пункт 11.54).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор государственного управления (S13);

·  сектор остального мира (S2).

Национальный Банк Республики Казахстан:

отчеты банков второго уровня о финансовых операциях, отчет Национального Банка Республики Казахстан по финансовым операциям, отчет по другим финансовым организациям о финансовых операциях, сводный годовой бухгалтерский баланс по страховым (перестраховочным) организациям, сводный бухгалтерский баланс накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан, отчет «финансовые требования к остальному миру / финансовые обязательства перед остальным миром», Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан, сводный бухгалтерский баланс по организациям, осуществляющим деятельность по управлению инвестиционным портфелем, инвестиционное управление пенсионными активами Республики Казахстан, брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг Республики Казахстан.

Комитет по статистике:

бюллетень «Финансово-хозяйственная деятельность предприятий в Республике Казахстан», баланс микрокредитных организаций Республики Казахстан по форме общегосударственного статистического наблюдения «Деятельность малых предприятий в Республики Казахстан» индекс 2-МП.

5.   

Другие депозиты (F29)

Включают сберегательные депозиты, срочные депозиты и необращающиеся депозитные сертификаты. Эта категория также включает акции или подобные свидетельства депозита, выпускаемые ссудно-сберегательными ассоциациями, строительными кооперативами, кредитными союзами. Сюда же включаются депозиты с ограниченной переводимостью, которые не включаются в категорию переводимых депозитов. Требования к МВФ, которые являются компонентами международных резервов и не считаются ссудами, должны быть отражены как другие депозиты (СНС - 2008, пункт 11.59).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор государственного управления (S13);

·  сектор остального мира (S2).

6.   

Долговые ценные бумаги (F3)

Обращающиеся инструменты, которые служат свидетельством долга (СНС-2008, пункт 11.64).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  все сектора (S1+S2).

Центральный депозитарий ценных бумаг:

сводные сведения по операциям с государственными и негосударственными ценными бумагами.

7.   

Ссуды (F4)

Финансовые активы, которые возникают, когда кредитор предоставляет средства в долг непосредственно дебитору, и оформляются документами, которые не являются обращающимися (СНС-2008, пункт 11.72).

На стороне активов:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор государственного управления (S13);

·  сектор домашних хозяйств (S14);

·  сектор остального мира (S2).

На стороне обязательств:

·  все сектора (S1+S2).

Национальный Банк Республики Казахстан:

отчеты банков второго уровня о финансовых операциях, отчет Национального Банка Республики Казахстан по финансовым операциям, отчет по другим финансовым организациям о финансовых операциях, сводный годовой бухгалтерский баланс по страховым (перестраховочным) организациям, сводный бухгалтерский баланс накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан, отчет «финансовые требования к остальному миру / финансовые обязательства перед остальным миром», Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан, сводный бухгалтерский баланс по организациям, осуществляющим деятельность по управлению инвестиционным портфелем, инвестиционное управление пенсионными активами Республики Казахстан, брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг Республики Казахстан.

Комитет по статистике:

бюллетень «Финансово-хозяйственная деятельность предприятий в Республике Казахстан», баланс микрокредитных организаций Республики Казахстан по форме общегосударственного статистического наблюдения «Деятельность малых предприятий в Республики Казахстан» индекс 2-МП.

Министерство финансов Республики Казахстан: данные отчета о кассовом исполнении государственного бюджета.

8.   

Акционерный капитал и акции инвестиционных фондов (F5)

Все инструменты и документы, подтверждающие требования на остаточную стоимость активов корпорации или квазикорпорации после того, как требования всех кредиторов удовлетворены (СНС-2008, пункт 11.83).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

Центральный депозитарий ценных бумаг:

сводные сведения по операциям с государственными и негосударственными ценными бумагами, акциями и облигациями

9.   

Акции, включенные в листинг (F511)

Ценные бумаги в форме акций, зарегистрированные на фондовой бирже (СНС-2008, пункт 11.86).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

10.   

Акции, не включенные в листинг (F512)

Ценные бумаги в форме акций, не зарегистрированные на фондовой бирже (СНС-2008, пункт 11.87).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

11.   

Другие виды участия в капитале (F519)

Оставшаяся доля акций.

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор остального мира (S2).

12.   

Акции и паи фондов денежного рынка (F521)

Требование на часть стоимости чистых активов учрежденного фонда денежного рынка (СНС-2008, пункт 11.99).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

13.   

Акции и паи фондов, не относящихся к денежному рынку (F522)

Требование на часть стоимости чистых активов любого другого учрежденного фонда, не относящегося к денежному рынку (СНС-2008, пункт 11.100).

14.   

Программы страхования, пенсионного обеспечения и стандартизированных гарантий (F6)

Выполняют функцию перераспределения дохода или богатства при посредничестве финансовых учреждений (СНС-2008, пункт 11.103).

На стороне активов:

·  сектор нефинансовых корпораций (11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор государственного управления (S13);

·  сектор домашних хозяйств (S14).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

Национальный банк Республики Казахстан:

сводный бухгалтерский баланс страховых организаций, отчетов о страховых премиях, а также о страховых выплатах, Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.

15.   

Страховые технические резервы, кроме резервов по страхованию жизни (F61)

Предварительные выплаты чистых страховых премий (кроме премий по страхованию жизни) и резервы для покрытия неурегулированных требований по страховым возмещениям. Состоят из выплаченных, но еще не заработанных страховых премий (называемых незаработанными премиями), и страховых возмещений с наступившим сроком выплаты, но еще не выплаченных (называемых невыплаченными возмещениями) (СНС-2008, пункт 11.105).

На стороне активов:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор домашних хозяйств (S14).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

16.   

Права на получение выплат по страхованию жизни и аннуитетам (F62)

Объем финансовых требований держателей полисов к предприятию, предоставляющему услуги по страхованию жизни или выплате аннуитетов (F62) (СНС-2008, пункт 11.106).

На стороне активов:

·  сектор домашних хозяйств (S14).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

17.   

Права на пенсионные пособия (F63)

Объем финансовых требований как настоящих, так и будущих пенсионеров к их работодателю или к фонду, выбранному работодателем для выплаты заработанных пенсий в соответствии с условиями трудового договора между работодателем и работником (СНС-2008, пункт 11.107).

18.   

Требования пенсионных фондов к управляющим пенсионными фондами (F64).

Работодатель может заключить контракт с третьей стороной, чтобы управлять пенсионными фондами своих работников. Если соглашение между работодателем и третьей стороной таково, что работодатель передает риски и ответственность за дефицит в финансировании третьей стороне в обмен на право третьей стороны удерживать избыток средств, то третья сторона становится и управляющим, и администратором пенсионного фонда. В данной статье отражаются требования пенсионного фонда к его управляющему;

Указанный вид финансовых операций не имеет место в казахстанской практике.

На стороне активов:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

19.   

Права на непенсионные пособия (F65)

Социальные пособия, такие как социальные выплаты на случай утраты трудоспособности, социальные выплаты на случай потери кормильца, социальные выплаты на случай потери работы, на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, с усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей), на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года.

На стороне активов:

·  сектор домашних хозяйств (S14).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

Государственный фонд социального страхования:

отчет о поступлении и использовании активов.

20.   

Резервы для урегулирования требований по стандартизированным гарантиям (F66)

Предварительные чистые платежи и резервы, необходимые для покрытия неурегулированных требований по стандартизированным гарантиям (СНС-2008, пункт 11.110).

На стороне активов:

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор государственного управления (S13).

На стороне обязательств:

·  сектор финансовых корпораций (S12).

Национальный банк Республики Казахстан:

сводный бухгалтерский баланс страховых организаций, отчетов о страховых премиях, а также о страховых выплатах.

21.   

Производные финансовые инструменты (F71)

Финансовые инструменты, которые связаны с конкретным финансовым инструментом, или показателем, или товаром, благодаря чему конкретные финансовые риски могут быть предметом обмена на финансовых рынках в их собственном качестве (СНС-2008, пункт 11.111).

На стороне активов:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор остального мира (S2).

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12);

·  сектор домашних хозяйств (S14).

Национальный банк Республики Казахстан:

отчеты банков второго уровня о финансовых операциях, отчет Национального Банка Республики Казахстан по финансовым операциям, отчет по другим финансовым организациям о финансовых операциях, сводный годовой бухгалтерский баланс по страховым (перестраховочным) организациям, сводный бухгалтерский баланс накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан, отчет «финансовые требования к остальному миру / финансовые обязательства перед остальным миром», Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан, сводный бухгалтерский баланс по организациям, осуществляющим деятельность по управлению инвестиционным портфелем, инвестиционное управление пенсионными активами Республики Казахстан, брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг Республики Казахстан.

Центральный депозитарий ценных бумаг:

сводные сведения по операциям с государственными и негосударственными ценными бумагами, акциями и облигациями.

22.   

Опционы на приобретение акций работниками (F72)

Соглашение, заключенное на определенную дату (дату гранта), в соответствии с которым работник может приобрести некоторое количество акций работодателя по установленной цене (цене исполнения) или в установленный момент времени (дата передачи) или в течение некоторого периода времени (период использования), который следует немедленно за датой передачи (СНС-2008, пункт 11.125).

На стороне активов:

·  сектор домашних хозяйств (S14).

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор финансовых корпораций (S12).

23.   

Прочая дебиторская/кредиторская задолженность (F8)

Суммы задолженности, связанные с выплатой налогов, дивидендов, покупкой и продажей ценных бумаг, выплатой ренты, заработной платы, а также отчислений на социальное страхование, а также проценты начисленные, но не выплаченные (СНС-2008, пункт 11.127).

На стороне активов:

·  все сектора (S1+S2)

На стороне обязательств:

·  сектор нефинансовых корпораций (S11);

·  сектор государственного управления (S13);

·  сектор домашних хозяйств (S14);

·  сектор остального мира (S2).

Национальный банк Республики Казахстан:

отчеты банков второго уровня о финансовых операциях, отчет Национального Банка Республики Казахстан по финансовым операциям, отчет по другим финансовым организациям о финансовых операциях, сводный годовой бухгалтерский баланс по страховым (перестраховочным) организациям, сводный бухгалтерский баланс накопительных пенсионных фондов Республики Казахстан, отчет «финансовые требования к остальному миру / финансовые обязательства перед остальным миром», Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан, сводный бухгалтерский баланс по организациям, осуществляющим деятельность по управлению инвестиционным портфелем, инвестиционное управление пенсионными активами Республики Казахстан, брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг Республики Казахстан.

Министерство финансов Республики Казахстан:

данные отчета о кассовом исполнении государственного бюджета.

Государственный фонд социального страхования:

отчет о поступлении и использовании активов.

Приложение 4

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6