Программа дисциплины ДПП. В.02 Управленческий учет и налогообложение (стр. 2 )

2. Вахрушина, анализ / . - 2-е изд. – М. – Омега-Л., 2007. - 466с.

3. Друри, К. Управленческий учет для бизнес - решений / К. Друри. – 3-е изд. – М. – ЮНИТИ. – 2003. – 645с.

4. Иванов, торговли: учебное пособие для начального профессионального образования / .-2-е изд., Стереотип. - М.: Академия, 2007.-139с.

5. Керимов, учет: учебник для вузов / . - 3 изд. - М., 2004. - 458с.

6. Лебедев, затратами на предприятии: учебное пособие / , , . - 2-е изд. – СПб., 2003. – 255с.

7. Налоги с физических лиц: учебник для вузов / , Д. А. [и др.]; под ред. . – М.: Форум, 2007.- 302с.

8. Налоговое право: учебник / [и др.]; Отв. ред. . - М.: Юристъ, 2004.-590с.

9. Осипенкова, учет: учебное пособие / . – М.: Экзамен, 2002. - 255с.

10. Романова, и налогообложение. Учебно-методический комплекс / ; Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО Ульяновский гос. Университет. - Ульяновск: изд-во УпГУ, 2006. - 85с.

11. Управленческий учет. Учебное пособие под ред. / , ред. – 2-е изд. - М., 2001 - 510с.

12. Хорнгрен, Ч. Управленческий учет / Ч. Хорнгрен, Дж. Фостер, Ш. Датар. - 10-е изд. - СПб.: Питер, 2007 - 1008с.

13. Шапкова, и налогообложение: учебное пособие / .-2-е изд., перераб. и доп.- М.: Дашков и К, 2007. - 335с.

14. Электронное приложение к справочнику. - Все об индивидуальном предпринимателе / , . – [Электронный ресурс]: приложение содержит электронные версии типовых форм документов налоговой и бухгалтерской отчетности. - Режим доступа: http://www. rosbuh. ru.

6.2. Средства обеспечения освоения дисциплины

Учебники и учебно-методические пособия по управленческому учету и налогообложению; периодические экономические издания; схемы; формы налоговых деклараций и других отчетных и уведомительных документов налоговой и бухгалтерской отчетности. Учебно-методический комплекс, включающий программу курса, конспекты практических занятий, задания для самостоятельной работы с примерами их выполнения; контролирующие материалы: задачи, тесты.

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины

а) Аудитории для проведения практических занятий;

б) Компьютерный класс для проведения промежуточного и итогового тестирования.

8. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

8.1. Методические рекомендации преподавателю

Дисциплина «Управленческий учет и налогообложение» изучается в процессе подготовки кадров по специальности «Технология и предпринимательство» и согласно ГСО ВПО входит в перечень тем рекомендованных для изучения и является дисциплиной предметной подготовки по выбору.

Помимо традиционных форм обучения, характерных для Высшей школы (лекции, практические и лабораторные занятия) курс должен сопровождаться активными формами обучения.

Также необходимо побуждение студентов к исследовательской деятельности.

Контроль выполнения студентами вопросов и заданий для самостоятельной работы осуществляется за счет промежуточного и итогового тестирования, устных и письменных докладов студентов по заданным темам, по средствам решения ситуационных задач, вопросов к зачету и на консультациях.

Полученные в рамках дисциплины знания и умения должны быть апробированы при выполнении проекта по бизнес планированию, осуществляемому по итогам изучения блока предпринимательских дисциплин в рамках технологического практикума по «Менеджменту и бизнес планированию».

8.2. Методические указания для студентов

Для освоения дисциплины в полном объеме студенту необходимо посещать занятия согласно установленному расписанию. В случае пропуска занятий студент обязан восстановить пропущенные темы самостоятельно за счет изучения и анализа соответствующих вопросов с помощью основной и дополнительной литературы. Список литературы прилагается: см. пункт 6.

Помимо тем рассматриваемых в рамках аудиторных занятий ряд тем отводится на самостоятельную работу студентов. Перечень примерных тем приведен в пункте 8.2.2.

В пункте 8.2.1. приведен примерный перечень контрольных вопросов по каждому из разделов, изучаемой дисциплины, с помощью которых студент может самостоятельно оценить примерный уровень остаточных знаний по результатам изучения каждой дидактической единицы.

В приложениях представлен примерный перечень задач и заданий, решение которых студент осуществляет также в рамках самостоятельной работы. Результаты служат основанием для текущего контроля освоения материала, изучаемого в рамках практических занятий.

В процессе осуществления самостоятельной работы студент может воспользоваться консультациями преподавателей, обеспечивающих данную дисциплину, в рамках присутственного времени преподавателей на кафедре.

В качестве рекомендаций обращаем внимание студента на необходимость восстановления в памяти материала пройденного на предыдущем занятии перед каждым следующим, с целью увеличения продуктивности освоения дисциплины. По завершению изучения каждого раздела дисциплины осуществляется промежуточный контроль знаний студентов, с помощью тестовых заданий.

Итоговый контроль знаний студента осуществляется по окончанию семестра, в рамках зачета. Вопросы к зачету представлены в пункте 8.2.3. и отражают полный перечень тем, которые студент должен освоить за время изучения дисциплины как в аудиторное время, так и самостоятельно. Зачет сдается студентами устно по билетам, каждый из которых включает в себя два вопроса.

8.2.1. Перечень примерных контрольных вопросов

Раздел 1 [1, 6, 9]

Что такое издержки, расходы и затраты? В чем различия явных и неявных издержек? Для каких целей фирма исчисляет себестоимость продукции? Какие ограничения на исчисление себестоимости продукции устанавливает налоговое законодательство? Что означает группировка затрат по экономическим элементам? Какие виды учета фирма осуществляет?

Раздел 2 [1, 4, 6, 13]

Какие виды затрат у фирмы бывают? Чем отличаются косвенные затраты от прямых? Что означают накладные и основные расходы? В чем отличия постоянных и переменных расходов? Что такое маржинальная прибыль? Как выглядит графическая модель безубыточности бизнеса? Как математически определяется безубыточность фирмы в натуральных единицах продукции и в стоимостном выражении?

Раздел 3 [1, 4, 7, 8]

Что такое CVP-анализ и каковы его цели? Какие виды операционных рычагов существуют? Какая информация бухгалтерской отчетности используется для вычисления операционного рычага? Какие виды финансовых рычагов используются в расчетах? В че6м различия и сходства финансового и операционного рисков? Как вычисляют сопряженный риск?

Раздел 4 [1, 10, 15]

1.  На каких документах бухгалтерской отчетности основан анализ ключевых показателей управления фирмой?

2.  В чем заключается аналогия баланса фирмы и генератора электроэнергии?

3.  Что такое «уплотненный баланс» фирмы?

4.  Что означает «валюта баланса» и относят ли этот показатель к ключевым?

5.  Каков перечень ключевых показателей управления фирмы? Как он обосновывается?

6.  В чем взаимосвязь баланса фирмы, отчета о прибылях и убытках и отчета о потоке денежных средств?

7.  Что означает «технология конструирования ключевых показателей управления фирмой»?

Раздел 5 [1, 6, 16]

Какие виды рентабельности фирма исчисляет? Что означает «факторная модель рентабельности»? Чем отличаются понятия финансовой устойчивости фирмы от ее ликвидности? Какие показатели увязывают доходность активов и доходность собственного капитала? Что означает «коэффициентный анализ фирмы»? Как связаны между собой ДСА и ДСК? Как выглядит модель фирмы Дюпон?

Раздел 6 [2, 12, 17]

1.  Проведите анализ соподчиненности уровней налоговой системы РФ.

2.  Обозначьте основные элементы налогообложения.

3.  Обозначьте степень ответственности за нарушение налогового законодательства

Раздел 7 [2, 12, 17]

1.  Дайте характеристику элементов налога на прибыль организации.

2.  Определите особенности учета внереализационных доходов и расходов в целях налогообложения по налогу на прибыль.

3.  Подробно опишите схему расчета налога на прибыль.

Раздел 8 [2, 12, 17]

Раскройте понятия «Входящий» и «Исходящий» НДС на примере. Какие законные возможности отказа от уплаты НДС существуют и всегда ли это выгодно. В каком случае НДС уплачивается в обязательном порядке, не смотря на утвержденные льготы. НДС считается косвенным или прямым налогом. Ответ обоснуйте.

Раздел 9 [2, 11, 12, 17]

На какие доходы начисляется НДФЛ и ЕСН. Раскройте значение регрессивной ставки по ЕСН, проведите сравнительный анализ ставок по ЕСН для разных категорий налогоплательщиков. Определите категории плательщиков НДФЛ на территории РФ. Перечислите утвержденные ставки по ЕСН. Порядок начисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

Раздел 10 [2, 8, 12, 17]

В обязательной или добровольной форме осуществляется переход плательщиков на каждый из существующих специальных налоговых режимов. От каких налогов освобождаются перешедшие на УСН. Перечислите условия и ограничения перехода на каждый из существующих специальных режимов. Раскройте понятие вмененного дохода и сформулируйте правило его вычисления. Рассматривается ли доход, полученный от видов деятельности, попадающих под ЕНВД, как доход в целях налогообложения для УСН по остальным видам деятельности.

Раздел 11 [2, 12, 17]

Дайте характеристику элементов транспортного и земельного налогов. На каком уровне каждый из них устанавливается. Проанализируйте динамику изменений правил исчисления земельного налога на уровне законодательства и органов местного самоуправления. Ставки по налогу на имущество определяются на федеральном уровне, региональном или на уровне органов местного самоуправления.

8.2.2. Перечень примерных тем заданий для самостоятельной работы

1. Информационное обеспечение задач краткосрочного управленческого анализа

2. Управление запасами и затратами предприятия

3. Использование данных бухгалтерского учета и отчетности для принятия краткосрочных решений