Программа дисциплины ДПП. В.02 Управленческий учет и налогообложение (стр. 3 )

4. Бюджетирование как финансовый инструмент контроля

5. Реструктуризация бизнеса с использованием трансфертного ценообразования

6. Позаказный и попроцессный метод калькулирования себестоимости

7. Анализ методов оптимального ценообразования

8. Анализ будущих доходов и расходов и финансовых результатов

9. Нормативный метод учета себестоимости

10. Анализ управленческих решений

11. Проблема релевантности в управлении фирмой

12. Учет затрат в малом бизнесе

13. Стандарт - кост и директ - костинг в управленческом учете

14. Управление качеством продукции

15. Сущность затрат и их классификация

16. модели оперативных решений при управлении затратами

17. Стратегическое планирование и управленческий контроль

18. Учет затрат по уровням управления и сегментам бизнеса

19. Комплексный анализ деятельности фирмы

20. Связь и соотношение управленческого учета с бухгалтерским учетом и менеджментом фирмы

21. Анализ рисков предпринимательской деятельности

22. Разработка комплекса примеров по маржинальному методу анализа себестоимости продукции фирмы: часть первая

23. Разработка комплекса примеров по маржинальному методу анализа себестоимости продукции фирмы: часть вторая

24. Бухгалтерский учет и практика краткосрочных решений

25. Анализ эффективности деятельности фирмы с использованием инструментов управленческого учета

26. Прогнозирование и планирование затрат

27.Элементы и структура налога, классификация налогов.

28. Внереализационные доходы и расходы.

29. Налоговые вычеты по НДС.

30. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

31. Подакцизные товары.

32. Ресурсные налоги.

33. Транспортный налог.

34. Налог на игорный бизнес.

35. Налог на имущество организаций.

36. Льготы по НДФЛ.

37. Исчисление и уплата страховых взносов на пенсионное страхование.

38. Постановка на учет в налоговых органах.

39. Налоговые декларации: представления, исправления.

40. Налоговые проверки.

41. Уплата и возврат налога.

42. Методы налоговой оптимизации.

43. Учетная политика организации для целей налогообложения.

44. Способы оптимизации налога на прибыль

45. Налоговое планирование.

46. Порядок взыскания налогов, пени, штрафов.

47.Сравнительный анализ налоговой политики в России и за рубежом.

48. Фискальная политика в России: исторический аспект.

8.2.3. Примерный перечень вопросов к зачету.

1.  Понятие издержек, расходов и затрат.

2.  Группировка издержек и классификация затрат.

3.  Состав и содержание постоянных и переменных затрат.

4.  Безубыточность бизнеса: графическая и математическая модель.

5.  Условия применяемости CVP – анализа.

6.  Понятие рычага в управленческом учете. Виды рычагов в управлении фирмой.

7.  Европейская и американская модель финансового левереджа.

8.  Сопряженный риск.

9.  Предпринимательский риск.

10.  Условия применяемости концепции операционного и финансового риска.

11.  Управленческая ценность бухгалтерской отчетности.

12.  Модель уплотненного аналитического баланса фирмы.

13.  технология конструирования ключевых показателей бизнеса.

14.  Состав и интерпретация ключевых показателей управления фирмой.

15.  Взаимосвязь ДСК и ДСА.

16.  Факторные модели управления.

17.  Модель фирмы Дюпон.

18.  Ликвидность и финансовая устойчивость фирмы.

19.  Баланс фирмы – как модель генератора энергии бизнеса.

20.  Коэффициентный анализ деятельности фирмы.

Налоговая система РФ. Перечень взимаемых на территории РФ налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Элементы налогообложения. Налоговый кодекс РФ и другие нормативные документы в области налогового законодательства и его применения. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Методы определения рыночной цены на товары, работы, услуги в целях налогообложения. Федеральные налоги и сборы. Характеристика элементов налога на прибыль организации. Порядок определения доходов и расходов организации. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Характеристика элементов налога на добавленную стоимость. Порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. Характеристика акцизов. Элементы обложения. Взносы в ПФРФ. Элементы налога на доходы физических лиц. Правила начисления. Элементы единого социального налога. Сроки и порядок исчисления ЕСН налогоплательщиками – работодателями. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Специальные налоговые режимы. Единый сельскохозяйственный налог. Налог нас имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Региональные налоги и сборы. Ресурсные налоги. Налог на игорный бизнес.

Программа составлена в соответствии с государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности 030600 «Технология и предпринимательство»

Программу составил:

Д. т.н., профессор кафедры технологии и предпринимательства ___________

Программа дисциплины утверждена на заседании кафедры технологии и предпринимательства

протокол № ________ от «___»__________200_ г.

Зав. кафедрой ТиП, к. б.н. ______________

Программа дисциплины одобрена методической комиссией факультета технологии и предпринимательства ТГПУ

протокол № ________ от «___»__________200 _ г.

Председатель методической комиссии

факультета технологии и предпринимательства,

к. пед. н. _________________

Согласовано:

Декан факультета

технологии и предпринимательства ______________

ПРИЛОЖЕНИЯ

к программе ДПП. В.02 Управленческий учет и налогообложение

Приложение 1

Перечень примерных задач для самостоятельной работы по управленческому учету [4, 6,9,13].

Задача 1. Спортивный комплекс предоставляет услуги, сдавая в аренду большой игровой зал для проведения тренировочных спортивных игр. Ниже в таблице представлена информация о затратах спорткомплекса за 2008 год

№ п/п	Статьи затрат - руб./часы	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	Эл. Энергия, отопление	6588	11143	4860	1620	8326	3294	4826	540	6696	14040	2882	11718
2	Заработная плата	3156	2705	1959	921	2951	1137	934	60	743	2213	1315	2205
3	Переменные расходы	899	1529	659	208	1139	531.5	651.5	59	914	1934	388.5	1618.5
4	Постоянные расходы	33008	33008	33008	33008	33008	33008	33008	33008	33008	33008	33008	33008
5	Суммарные Затраты	43651	48385	40795	35757	45424	37970.5	39419.5	33667	41361	51195	3793.5	48549.5
6	Оказанные услуги (в часах)	122	206	90	30	154	61	89	10	124	260	53	217

При анализе производственных затрат выяснилось, что средний рост цен на электроэнергию и тепло за год составил в 2008 году 2.5% ежемесячно. Кроме тог с начала октября заработная плата была увеличена на 20 %.

Необходимо разделить затраты спорткомплекса на постоянные и переменные, предварительно скорректировав их с учетом индекса инфляции. Следует использовать методы:

1) высшей и низшей точек;

2) наименьших квадратов.

Выполните соответствующие графические построения и сформулируйте выводы.

Задача 2. Предприятие, выпускающее косметические средства для населения, изготавливает шампуни трех серий: «лечебные травы», «С минералами мертвого моря», «Знахарь». Соответствующие производственные показатели представлены ниже в таблице.

№ п/п	Показатели	«Лечебные травы»	«С минералами мертвого моря»	«Знахарь»
1	Объем продаж, шт.	1500	1200	1000
2	Цена единицы продукции, руб.	25	48	45
3	Заработная плата по изготовлению, руб./шт.	10	13	15
4	Материалы, руб./шт.	4	16	7
5	Др. переменные расходы, руб./ шт.	3	7	5
6	Итого переменных затрат, руб./шт.	17	36	27
7	Общая сумма переменных затрат, руб.	25500	43200	27000
8	Постоянные расходы, руб.	36000

Постоянные расходы предприятия распределяются между изделиями пропорционально переменным издержкам.