января 2013 г.
Председатель Совета
директоров
«Ярославич»
___________________
«___» января 2013 г.
СТРАТЕГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЯРОСЛАВИЧ»
г. Ярославль
г.Ярославль. 2007г.
" width="630" height="978"/>
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ. ИНФОРМАЦИОННЫЙ РЕСУРС В УПРАВЛЕНИИ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ. ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ. ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1.1. Стратегия управления процентным риском в банк «Ярославич» (далее по тексту - «Стратегия») является внутренним документом и определяет позицию руководства Банка по:
§ управлению процентным риском в Банке;
§ информационным ресурсам, необходимым для управления процентным риском;
§ порядку взаимодействия между подразделениями по вопросу управления процентным риском;
§ внутреннему контролю за соблюдением положений Стратегии.
1.2. Вопросы управления процентным риском в Банке регулируются документами трех уровней:
§ Стратегия управления процентным риском (см. п.1.3);
§ Положение по организации управления и контроля за процентным риском;
§ Методики по расчету процентного риска, стресс - тестированию, регламенты взаимодействия.
1.3. Стратегия управления процентным риском в Банке представляет собой обобщающую модель действий, необходимых для достижения долгосрочных целей, определенных Стратегией развития банковского бизнеса, путем координации деятельности подразделений Банка и его ресурсов с целью обеспечения надлежащего выполнения своих обязательств и фондирования роста активов, а также обеспечения прибыльности деятельности Банка.
1.4. В случае наступления кратковременных или долгосрочных проблем с уровнем процентного риска, а также непредвиденных обстоятельств предполагаемые меры рассматриваются и утверждаются Советом директоров и документируются в виде планового документа по восстановлению приемлемого уровня процентного риска (по мере наступления указанных проблем). Пересмотр Стратегии осуществляется не реже одного раза в год.
2. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ.
2.1. Под процентным риском Банк понимает подверженность финансового состояния неблагоприятным изменениям процентных ставок по финансовым инструментам. Возможными источниками процентного риска могут быть:
§ Риск изменения цены – различие в сроках погашения требований и обязательств, изменение цены активов, пассивов и внебалансовых позиций при плавающих ставках;
§ Риск изменения кривой доходности – несовпадения в изменениях цен на финансовые инструменты длинных и коротких позиций.
2.2. Изменения процентных ставок оказывает влияние на доходы Банка и экономическую стоимость активов, пассивов и внебалансовых позиций.
2.2.1. Оценка влияния процентного риска на доходы – объект анализа – влияние изменения процентных ставок на прирост доходов или величину доходов в целом. При этом чистый процентный доход является важнейшим объектом анализа.
2.2.2. Оценка влияния процентного риска на экономическую стоимость. Экономическая стоимость финансового инструмента представляет собой текущую стоимость ожидаемых (будущих) чистых денежных потоков, дисконтированных для отражения рыночных ставок, что означает разницу между ожидаемыми денежными потоками от активов и ожидаемыми денежными потоками по обязательствам (то же по внебалансовым позициям).
2.2.3. Сопутствующие потери. Здесь принимается во внимание возможное влияние прошлых процентных ставок. Так, инструменты, не ориентированные на рынок, могут содержать в себе скрытые потери или приобретения из-за прошлых изменений процентных ставок.
2.3. Банк осуществляет управление процентным риском в порядке, определенном документами, указанными в п.1.2 Стратегии. Вопросы текущего управления процентным риском и порядка проведения стресс - тестирования процентного риска регулируются Положением по организации управления и контроля за процентным риском. При этом управление процентным риском осуществляется с применением моделей вероятного развития событий при умеренном и плохом сценариях. Умеренный сценарий предполагает сохранение тенденции динамики существующих денежных потоков на перспективу. Плохой сценарий (стресс-тест) предполагает наступление одного или нескольких одновременно отрицательных факторов, например, ухудшение экономической и финансовой конъюнктуры в стране, уменьшение деловой активности, гиперинфляция и существенное сокращение объема привлеченных средств и т. д.
Деятельность следующих органов управления, должностных лиц и подразделений связана с принятием, оценкой, контролем и минимизацией процентного риска:
§ Совет директоров:
§ утверждает Стратегию управления процентным риском;
§ определяет должностное лицо, ответственное за управление процентным риском в Банке;
§ утверждает общий предельно допустимый уровень процентного риска по всем финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок;
§ оценивает деятельность Правления Банка по реализации Стратегии и контроля за уровнем процентного риска.
§ Правление Банка:
§ утверждает Положение по организации управления и контроля за процентным риском;
§ организует реализацию Стратегии и несет ответственность за ее эффективность;
§ разрабатывает правила и процедуры управления процентным риском;
§ организует и обеспечивает эффективность системы управления процентным риском, определяет лимиты (ограничения) уровня риска, обеспечивает наличие отчетности по вопросам управления процентным риском, организует систему внутреннего контроля за управлением процентным риском;
§ определяет должностных лиц Банка, участвующих в управлении процентным риском;
§ анализирует качество управления процентным риском и обсуждает с Советом директоров вопросы управления процентным риском.
§ Вице-президент Банка:
§ осуществляет контроль за состоянием уровня процентного риска;
§ дает указания (распоряжения) руководителям подразделений Банка по вопросам управления процентным риском;
§ осуществляет сбор информации по состоянию уровня процентного риска (текущего и перспективного);
§ представляет Правлению Банка необходимую информацию по состоянию, оценке и минимизации процентного риска, предложения по снижению его уровня;
§ вносит предложения по изменению внутренних положений по управлению процентным риском.
§ Служба внутреннего контроля:
§ контролирует соблюдение внутренних документов Банка по вопросам управления процентным риском, выполнение Стратегии;
§ контролирует процедуры принятия, оценки, контроля и минимизации процентного риска;
§ проверяет достоверность расчетов уровня процентного риска (по плану работы), осуществляет ежеквартальный мониторинг уровня процентного риска;
§ проверяет соблюдение правил моделирования стресс-теста процентного риска, правильность и обоснованность расчетных показателей, применяемых при различных сценариях перспективных расчетов уровня процентного риска.
§ Руководители подразделений (бухгалтерия, отдел кредитования и денежного обращения, отдел валютных операций и ценных бумаг, отдел розничных услуг):
§ определяют методы анализа текущего состояния активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств (в части касающейся), перспективного анализа (прогнозирование) поведенческих аспектов вкладчиков, клиентов, используя накопленные статистические данные, вероятные сценарии событий. Методы анализа документируются во внутреннем документе подразделения, согласовываются с СВК и утверждаются Правлением Банка. Результаты анализа представляются вице-президенту;
§ разрабатывают предложения по уменьшению уровня процентного риска. Предложения на бумажном носителе передаются вице-президенту Банка. Разработка указанных предложений может быть инициирована и Правлением Банка;
§ обращаются за консультацией по вопросам управления процентным риском к вице-президенту и СВК.
2.4. Некоторые правила управления процентным риском.
2.4.1. Должностные лица, участвующие в процессе управления процентным риском определены п.2.3. Стратегии.
2.4.2. Банк признает следующие финансовые инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок и которыми он может реально оперировать:
§ Активы:
§ кредиты юридическим, физическим лицам и межбанковские;
§ векселя, эмитированные сторонними предприятиями и организациями;
§ процентные ценные бумаги (кроме векселей).
§ Пассивы:
§ вклады и депозиты юридических и физических лиц;
§ привлеченные средства на межбанковском рынке;
§ средства на расчетных счетах юридических лиц и ИП;
§ векселя Банка.
§ Внебалансовые:
§ неиспользованные кредитные линии;
§ неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности»;
§ процентные ценные бумаги.
2.5. В случае, если результат анализа процентного риска требует принятия решений по его уменьшению, что констатируется Правлением Банка, то конкретные меры принимаются на основе предложений руководителей подразделений и окончательное решение оформляется в соответствии с п.1.4 Стратегии. Порядок документирования предложений по снижению уровня процентного риска определяется вице-президентом.
2.6. Информация по снижению уровня процентного риска может содержать предложения об изменении процентной политики, изменения (пролонгация) сроков привлеченных и вновь привлекаемых депозитов и т. д.
3. ИНФОРМАЦИОННЫЙ РЕСУРС В УПРАВЛЕНИИ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ.
3.1. В процессе управления процентным риском должностные лица, причастные к процессу управления, используют информацию программных продуктов: операционного дня, электронной отчетности (финансовой и бухгалтерской), процентных ведомостей, договорные документы ( с вкладчиками и ссудополучателями) и т. д., а также информацию о состоянии финансовых рынков и экономической конъюнктуре, привлекая для этого ресурсы сети Интернет, СМИ. Кроме того, используются данные за прошлые периоды по динамике активов и пассивов и их составляющих, а также внебалансовых требований и обязательств. При необходимости могут применяться статистические методы анализа.
3.2. Правление Банка в ходе реализации Стратегии (и затребования данных от подразделений) должно обладать информацией по следующим позициям:
§ абсолютные и относительные значения различий в сроках погашения требований и обязательств (балансовых и внебалансовых);
§ абсолютные и относительные значения различий в ценах требований и обязательств (балансовых и внебалансовых);
§ влияние различий в сроках погашения и ценах на кривую доходности деятельности Банка;
§ влияние процентного риска (колебание рыночных процентных ставок) на экономическую стоимость активов, пассивов и внебалансовых инструментов;
§ вероятность наличия сопутствующих потерь (например, как может повлиять инструмент, не ориентированный на рынок, на будущую доходность);
§ макроэкономическая ситуация и ситуация на финансовых рынках;
§ ситуация на региональном финансовом рынке.
3.3. Отчетность по вопросам состояния управления процентным риском составляется в порядке, определенном Положением по организации управления и контроля за процентным риском. Совет директоров получает отчет о состоянии качества управления процентным риском не реже 1 раза в полугодие. Содержание отчетности определяется Правлением Банка. В случае оценки состояния уровня управления процентным риском «неудовлетворительно» отчетность представляется Совету директоров ежеквартально.
4. ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ.
4.1. Текущий контроль за соблюдением положений Стратегии осуществляется:
§ Вице-президентом:
§ на основе получаемой информации об уровне процентного риска в сроки и порядке, определенные Положением об управлении и контроле за процентным риском;
§ Правлением Банка:
§ на основе информации, содержащей расчеты уровня процентного риска, представляемой ежеквартально;
§ Службой внутреннего контроля:
§ ежеквартально на основе данных расчета процентного риска и приложений к нему.
4.2. Состояние уровня и контроля за процентным риском рассматриваются Советом директоров в соответствии с п. 3.3 Стратегии. Итоги и ход реализации Стратегии за истекший год рассматривается Советом директоров перед общим собранием акционеров.
4.3. В случае снижения (или предполагаемого снижения) доходности Банка, вызванного наступлением факторов процентного риска (одного или нескольких одновременно) или предположения возможности их наступления Правлением Банка составляется соответствующий План действий. Факторами процентного риска Банк признает:
§ изменение общего уровня процентных ставок (рост или снижение), которое может привести к сокращению процентной маржи на 3 и более процента;
§ несовпадение процентных требований и обязательств по срокам, которое может привести к снижению дохода Банка за период (месяц, квартал) на 10 и более процентов;
§ сокращение объема размещаемых Банком средств на 20 и более процентов;
§ привлечение средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты с применением процентных ставок, отличающихся от действующих в Банке на 20 и более процентов, если объем привлечения превышает 30% от объема на последнюю отчетную дату.
4.4. Возможными инструментами снижения уровня процентного риска могут быть:
§ изменение процентной политики;
§ реструктуризация обязательств;
§ привлечение средств во вклады и депозиты и размещение средств на экономически более выгодных для Банка условиях (про сравнению с действующими);
§ ограничение привлечения средств клиентов на платной основе при соблюдении действующего законодательства;
§ меры, направленные на улучшение сбалансированности требований и обязательств Банка по срокам.
5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
5.1. Настоящая Стратегия вступает в действие с даты утверждения ее Советом директоров.
5.2. Руководители подразделений разрабатывают и приводят внутренние документы в соответствие с данной Стратегией в течение 3 месяцев с даты ее утверждения Советом директоров.
5.3. Изменения и дополнения в настоящий документ вносятся в случае изменения законодательства РФ и существенном изменении позиций Банка в конкурентной среде, а также при изменении подходов Банка в вопросах управления процентным риском с учетом п.1.4. Стратегии.
5.4. Оценка состояния уровня управления и контроля за процентным риском производится во взаимосвязи с оценкой финансового положения Банка. Анализ финансового положения ежеквартально осуществляет СВК и представляет данные в Правление Банка. Кроме того, в обязательном порядке используются данные публикуемой отчетности. При этом анализируется влияние процентного риска на финансовые показатели деятельности Банка. Результаты анализа используются при принятии управленческих решений. Конкретный порядок анализа определяется Правлением Банка.
Стратегия рассмотрена на заседании Правления Банка, протокол № б/н от «___» января 2013 г. и рекомендована к представлению на утверждение Советом директоров.
Президент «Ярославич»
