Рабочая тетрадь (практикум) по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» (стр. 12 )

в) договор доверительной собственности

г) договор доверительного управления любым имуществом, кроме денег

4. Овердрафтный кредит представляет собой:

а) вексельный кредит

б) кредит под уступку прав требования по хозяйственным договорам

в) кредит для оплаты платежных документов клиентов при отсутствии или недостатке средств на их счетах

г) кредит под залог ценных бумаг

5. Для открытия и ведения рублевого счета необходимы следующие документы:

а) бизнес – план

б) учредительные документы, подтверждающие правовой статус клиента

в) документы, подтверждающие право собственности на имущество

г) свидетельство о государственной регистрации

ЗАДАНИЕ № 3. Подчеркните или вставьте  нужное слово.

(вариант №1):

Вклад (депозит) – это ______ средства в наличной или _______ форме, в национальной или _______ валюте, переданные в банк их ______ для хранения на определенных условиях. Индоссамент – это  специальная (обеспечительная / передаточная) надпись, проставляемая (векселедателем / векселедержателем) на векселе, посредством которой (все права / часть прав) переходят к другому лицу.  Рефинансирование коммерческих банков – это предоставление им _________ Банком России под залог государственных ценных бумаг, векселей, прав требований по кредитным договорам. Банк России использует депозитные операции для (увеличения / уменьшения)  ликвидности коммерческих банков при ее (недостатке / излишке). Целью факторинга является получение клиентом _________ в обмен на уступаемое (право собственности на имущество / право требования к должнику). Двойное складское свидетельство состоит из собственно складского свидетельства и ________. Банковский вексель может использоваться как для расчетов, так и для накопления ________.

(вариант №2):

Кредитоспособность – это возможность экономических субъектов _________ и в полном объеме рассчитаться по кредитным обязательствам. Коммерческий кредит выдается денежными средствами или _________ в виде аванса, предварительной оплаты, ______ или рассрочки оплаты товаров, работ, услуг. В залог не может включаться имущество, изъятое из ________, требования по алиментам, (по имущественным правам / по возмещению вреда жизни и здоровью). На обязательные резервы, депонированные в Банке России, проценты (начисляются / не начисляются). Законный векселедержатель должен основывать свое право на непрерывном ряде ________. Варрант – это _________ свидетельство, часть двойного складского свидетельства. Эти части  (могут, / не могут) отделяться друг от друга. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается (в рублях / в процентах) от (собственных / заемных) средств  кредитной организации. При этом (учитываются, / не учитываются) вся сумма кредитов заемщику, гарантии и поручительства.

ЗАДАНИЕ №  4. Верно / неверно.

(вариант №1):

При предоставлении продавцом покупателю коммерческого кредита, последний обычно выдает продавцу собственный простой вексель. Термин «фидуциарный» по отношению к эмиссии банкнот означает обеспеченность золотом. Согласно Налоговому кодексу налогом на доходы физических лиц не облагается материальная выгода в виде превышения суммы процентов за пользование заемными средствами исходя из полной  ставки рефинансирования  над суммой процентов по договору. Расчеты между кредитными организациями могут производиться через расчетную сеть банка России, корсчета кредитных организаций, небанковские кредитные организации, межфилиальную сеть банков. С момента отзыва лицензии у банка срок исполнения его обязательств считается наступившим. Норматив долгосрочной ликвидности банка показывает отношение высоко ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Монетарная политика – это управление денежным предложением, создание условий для доступа экономических субъектов к кредитам.

(вариант №2):

При оформлении коммерческого кредита простым векселем сумма процентов может прибавляться к стоимости товаров либо оформляется на векселе дополнительной записью. Норматив текущей ликвидности показывает отношение ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Безналичные расчеты осуществляются без заключения с клиентом договора банковского счета. Депозитные и сберегательные сертификаты не являются разновидностью срочных и сберегательных вкладов. Корпоративные микропроцессорные пластиковые карты позволяют проводить операции по бизнес – счету юридического лица в валюте РФ на всей территории РФ. Для открытия ссудного счета не требуется предоставление лицензии на занятие отдельными видами деятельности, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности, расшифровка краткосрочных финансовых вложений. Субъектами правоотношений, удостоверенных складскими документами, первоначально являются хранитель (товарный склад), поклажедержатель (товаровладелец) и банк.

ЗАДАНИЕ № 5. Самопроверка и домашнее задание

1.  Составить кроссворд по основным банковско-кредитным терминам.

Основные требования: введение максимально возможного количества изученных терминов и определений, использование нестандартных форм кроссвордов (чайнворд, сканворд и др.), использование нечасто встречаемых слов, доступность задачи для решающего кроссворд.

Для работы рекомендуется использовать материалы лекций, учебника, банковско-кредитных словарей.

2. Составить пакет документов «собственной компании» для получения банковского кредита. Формы бухгалтерских и других документов можно посмотреть на сайте www. pravcons. ru

Работу рекомендуется выполнить в форме отдельной папки документов по следующему образцу:

       I. Юридические документы:

       а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии).

       б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально(первый экземпляр)

       в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия).

       г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера орагнизации-заемщика.

       II.        Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее крупным суммам)

       III.        За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

       IY.        По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

       Y.        Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером)  с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития..

       В учебных целях предлагается провести анализ кредитоспособности данного предприятия по упрощенной форме.

Сначала рекомендуется составить таблицу по результатам деятельности предприятия:

Показатель	Метод определения
Выручка от реализации
Валовой коммерческий доход или коммерческая маржа (ВД)	Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчик - ков)
Валовой эксплуатационный доход (ВЗД)	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирова - ния (СФ)	ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль
Чистая прибыль (П)	СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

По данным таблицы рассчитываются коэффициенты:

К1 =  ВЭД / ДС

К2 = Финансовые расходы / ДС

К3 =  Капиталовложения за год /ДС

К4 =  Долгосрочные обязательства / ДС

К5 = Чистое сальдо наличности / Оборот

  Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С, и Д  в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента.

3. Рассчитайте свою платежеспособность самостоятельно (для физического лица):

I  С помощью коэффициентов

А. Месячный доход	З/п за вычетом налогов	пособия на детей	пенсия	проценты по вкладам и ценным бумагам	прочие доходы	ИТОГО:
ДОХОДЫ на период кредитования
В. Месячный расход	текущие расходы	взносы по страхованию	обслуживание предыдущих ссуд	плата за жилье	прочие расходы	ИТОГО:
РАСХОДЫ на период кредитования

Располагаемый доход  С=А-В.