Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» (стр. 2 )

до 24 ч последнего дня срока отчетности; до 24 ч последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день; до 18ч дня срока сдачи отчетности. Налоговые агенты могут:
делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов; исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет; только перечислять налоги в соответствующий бюджет. Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть (допускается несколько ответов):
организации и физические лица; налоговая полиция; органы внутренних дел; Министерство финансов РФ.

Выберите правильное определение обособленного подразделения организации:
любое территориально обособленное от организации подразделение с рабочими местами, организованными на срок до 1 мес; любое территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами, организованными на срок более 1 мес; любое территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами, организованными на срок более 1 мес, если рабочих мест более 5; территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами и отраженное в учредительных документах.

2.Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

Московская телевизионная компания «ТВ Плюс» открыла в текущем году свои филиалы в Санкт-Петербурге, Новосибирске и Нижнем Новгороде. Также копания приобрела здание в Ростове, которое сдаётся в аренду под офисы.

Определите сроки и место регистрации в налоговых органах филиалов «ТВ Плюс». Определите сроки и место регистрации в налоговых органах здания, приобретённого «ТВ Плюс».

Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами Компания 1 и 4 

Определите долю косвенного участия Компании 1 в Компании 4

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 4.

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировке данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

ТЕСТ Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с НК возложены: Права по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов; Обязанности по перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов; Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов. Как толкуются неустранимые сомнения в виновности налогоплательщика? В пользу налогоплательщика; В пользу налогового органа.
В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по

сделкам:

Между взаимозависимыми лицами; Если цена по сделке значительно ниже рыночной; По товарообменным операциям; Если цена по сделке имеет отклонения более чем на 15% в сторону повышения от уровня цен применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам. Деятельность налогоплательщика считается сезонной для целей налогообложения, если:
индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного отсутствия спроса на производимые товары (услуги); индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности; производство непосредственно связано с природными климатическими условиями;        индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд.
Отец продал дочери квартиру. Эта сделка считается совершенной взаимозависимыми лицами: да; нет; да, но только если цена не соответствует рыночной. Ответственность за учет объектов налогообложения филиала несет:
организация, учредившая филиал; филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней организации.
Налоговая база — это: Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения; Только стоимостная характеристика объекта налогооб­ложения, выраженная в рублях или иностранной валюте; Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бух­галтерского учета; Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории Российской Федерации. Налоговая ставка — это: Размер налога на единицу налогообложения; Размер налога на налогооблагаемую базу; Размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; Размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.
Налоговый период — это: Календарный год, квартал, месяц, декада; Календарный год или иной период времени примени­тельно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база; Любой период времени применительно к отдельным налогам; Год или квартал по согласованию с налоговыми органа­ми и в соответствии с учетной политикой организации Таможенные правила применяются в случаях (допускается несколько ответов):
не предусмотренных Налоговым кодексом РФ; перемещения товаров через таможенную границу РФ; предусмотренных Таможенным кодексом РФ.

2.         Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

В мае текущего года директор уволил своего бухгалтера Ивана и назначил на его место Анну. Вскоре Анна обнаружила следующие ошибки в налоговых декларациях налогу на прибыль за прошлый год:

  1) расходы на рекламу были приняты к вычету в полной сумме – 1 200 000 руб. Однако 50% из них не могли быть отнесены к расходам, учитываемым в целях налогообложения прибыли;

  2) амортизационные расходы, указанные в расчёте по налогу на прибыль за год, были завышены на 500 000 руб.;

  3) на себестоимость ошибочно были списаны остатки непроданной продукции в сумме 1 400 000 руб.;

  4) налоговый убыток позапрошлого года в размере 7 250 000 руб. не был учтён при расчёте налога на прибыль прошлого года.

Налогооблагаемая прибыль прошлого года согласно представленному расчёту составила 12 000 000 руб. Ставка налога – 20%.

Определите влияние вышеуказанных фактов на налогооблагаемую прибыль прошлого года. Рассчитайте новую сумму налога и определите размер недоплаты или переплаты налога в бюджет. Какова процедура подачи исправленных деклараций и какие обстоятельства помогут налоговых санкций?

Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами отец, мать, сын и компания.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 5

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировке данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

1. ТЕСТ

Что такое налоговая ставка? Установленный процент по отношению к объекту налогообложения Твердая сумма по отношению к объекту налогообложения Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы НК РФ не рассматривает в качестве объекта налогообложения: Имущественные права; Имущество; Прибыль, доход. Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению 3 года;                        2. 5 лет;                3. 10 лет. Кем определяется порядок уплаты местных налогов и сборов: Государственной Думой РФ Законодательным органом субъекта РФ Представительными органами местного самоуправления Федеральной налоговой службой Налогоплательщики имеют право: присутствовать при проведении камеральной проверки; присутствовать при проведении выездной налоговой проверки; получать копию акта проведения камеральной проверки. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии расчетных счетов? Да нет Выберите наиболее полное определение налоговой системы: совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей; совокупность установленных государством условий налогообложения; совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства. Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов): добровольность; безвозмездность; обязательность; дифференцированная ставка в зависимости от социального положения. Налог — это обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства; обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований; обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц; обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иным уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений. Земельный налог зачисляется: В Федеральный Бюджет; В Региональный Бюджет; В Местный Бюджет.

2.         Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

уплачивает НДС и налог на прибыль ежеквартально. Сумма НДС за 1 квартал текущего года составила 450 000 руб., сумма налога на прибыль за тот же период – 200 000 руб. Сроки уплаты по НДС – тремя равными платежами до 20 апреля, 20 мая, 20 июня включительно, по налогу на прибыль – до 28 апреля включительно.