операции по реализации товаров, работ, услуг цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

6) Налоговый период – это …

время, в течение которого налогоплательщик обязан заплатить налоги календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база месяц, квартал, за который налогоплательщик перечислил налог

7) Прямые налоги

налог на добавленную стоимость Акцизы, налог на имущество физических лиц Налог на доходы физических лиц налог на прибыль организаций транспортный налог

8) Налоговые агенты – это …

плательщики налогов и сборов юридические и физические лица лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика

9) Компания А владеет 80% акций компании Б,  а компания Б — 35% акций компании В. Какова доля участия компании А в компании В? Являются ли компании взаимозависимыми лицами?

доля участия составляет 28%, компании являются взаимозависимыми доля участия составляет 32%, компании не являются взаимозависимыми доля участия составляет 28%, компании не являются взаимозависимыми доля участия составляет 32 компании являются взаимозависимыми

10)        Как следует поступить, если возникли неустранимые сомнения, противоречия или неясности актов налогового законодательства?

толковать их в пользу налогоплательщика или плательщика сборов толковать их в пользу налоговых органов
Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

10 октября 2013 г. к консультанту по налогам обратился г-н – директор фирмы «Луч». Причиной обращения послужила выездная налоговая проверка головного офиса фирмы «Луч» в Москве и её филиала в Казани. В ходе встречи г-н сообщил вам следующее:

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

1) выездная налоговая проверка головного офиса фирмы началась 10 мая 2013 г. и продолжается до сих пор;

2) проверка филиала фирмы началась 1 сентября 2013 г. и продолжается до сих пор;

3) предметом проверки является налог на прибыль, НДФЛ и НДС за 2011 и 2012 гг.;

4) НДС за первый квартал 2011 г. уже проверялся в 2012 г.;

5) проверяющие требуют предоставления документов не только за 2011 и 2012 гг., но и за 2009 и 2010 гг.

1. Перечислите ограничения, вводимые НК РФ в отношении выездных налоговых проверок.

2. Рассмотрите вышеуказанную ситуацию с учётом приведённых в п.1 ограничений.

3.        Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами Генеральный директор и Компания 1.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 9

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировке данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

1. ТЕСТ

Облагается ли НДС передача имущества организации её правопреемнику при реорганизации этой организации: Нет, не облагается; Да, облагается; Облагается только при безвозмездной передаче; Облагается только при возмездной передаче. Налогоплательщику не изменяются сроки уплаты налога: С момента наложения ареста на имущество; Если возбуждено уголовное дело по признакам налогового правонарушения. Какое из перечисленных обстоятельств смягчает ответственность за совершенное налоговое правонарушение? Налоговое правонарушение совершено вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств; Налоговое правонарушение совершено в первый раз; Налоговое правонарушение совершено случайно. Кто является налогоплательщиками по НДС: Организации; Индивидуальные предприниматели; Иностранные юридические и физические лица; Обособленные подразделения организаций; Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

5) Срок проведения выездной налоговой проверки …

зависит от количества проверяемых налогов два месяца три месяца устанавливается по каждой организации отдельно

6) Для проведения камеральной проверки не требуется решения.

верно не верно

7) Срок давности по налоговым правонарушениям составляет …

пять лет три года десять лет

8) Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде …

штрафов пеней недоимки

9)Признание нормативного акта недействительным происходит:

по решению Правительства РФ; только в судебном порядке; в судебном порядке или вышестоящими органами в порядке до судебного рассмотрения; по решению Президента РФ.

10) Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим Налоговому кодексу РФ, если он (несколько ответов):

отменяет или ограничивает права налогоплательщика; не допускает действий, прописанных Налоговым кодексом РФ; запрещает действия налоговых органов, разрешенные или

предписанные Налоговым кодексом РФ.

2.Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

уплачивает НДС и налог на прибыль и представляет отчётность по этим налогам ежеквартально.

расчёт по налогу на прибыль за 1 квартал текущего года 6 июня (срок подачи расчёта – 28 апреля). Сумма налога на прибыль, подлежащая уплате, составила 800 000 руб.

Декларация по НДС за 1 квартал была представлена 26 июля (срок представления – 20 апреля). Сумма НДС к уплате составила 2 000 000 руб.

Рассчитайте размер налоговых санкций за несвоевременное представление указанных деклараций, с учетом, что заплачены налоги по сроку, предусмотренному законодательством.

3.Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами Компания 1 и Компания 2.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ВАРИАНТ № 10

После изучения 1 части НК РФ необходимо ответить на вопросы теста, выбрав правильный ответ, соответствующий формулировке данной в Кодексе. Обязательна ссылка на статьи НК РФ.

1.ТЕСТ

Если после подачи налоговой декларации налогоплательщик обнаружит в ней ошибки, которые не привели к занижению итоговой суммы налога, то налогоплательщик: Вправе  подать исправленную декларацию Обязан подать исправленную декларацию Не обязан подать исправленную декларацию Дивидендом признается: Выплаты акционерам в виде передачи акций этой же организации в собственность Доход, полученный акционером (участником) при распределении прибыли Выплаты при ликвидации организации. Принудительное взыскание пеней с организации производится: В судебном порядке;         В бесспорном порядке. НК РФ не рассматривает в качестве объекта налогообложения: Имущественные права; Имущество; Прибыль, доход. Если окончание срока налоговой отчетности обозначено как 30-е число, а в месяце нет соответствующего числа, то срок оплаты истекает: первый день следующего месяца; в последний день этого месяца; в последний день этого месяца или в первый день следующего месяца.

6) Производство по делу о налоговых правонарушениях, содержащих признаки  преступления, ведется в порядке, установленном (допускается несколько ответов):

законодательством РФ об административных правонарушениях; уголовно-процессуальным законодательством; Налоговым и Таможенным кодексами РФ.

7) Таможенные правила применяются в случаях (допускается несколько ответов):

не предусмотренных Налоговым кодексом РФ; перемещения товаров через таможенную границу РФ; предусмотренных Таможенным кодексом РФ.

8) Если международным договором, касающимся вопросов налогообложения, установлены иные правила и нормы, чем предусмотрены Налоговым кодексом РФ, то:

принимаются положения Налогового кодекса РФ; принимаются правила и нормы международных договоров; в зависимости от конкретной ситуации решение принимают уполномоченные налоговые органы; по каждой конкретной ситуации создаются документы, корректирующие действия налогоплательщиков. Налоговые агенты могут: делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов; исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет; только перечислять налоги в соответствующий бюджет.

  10)        Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть (допускается несколько ответов):

организации и физические лица; налоговая полиция; органы внутренних дел; Министерство финансов РФ.

2.Разобрать предложенные ситуации в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

В январе 2014 года налоговая инспекция № 14 г. Санкт-Петербурга провела в выездную проверку по НДС за прошлый  год.   уплачивало НДС ежеквартально по ставке 18% . 5 февраля текущего года налоговый инспектор вручил директору требование об уплате налога, пени и штрафов.

Налоговый инспектор обнаружил нарушения требований НК РФ:

Входной НДС в сумме  400000  руб. по непроизводственным расходам был предъявлен к вычету. Входной НДС в сумме  800000  руб. по материалам, счета фактуры на которые были получены в 3 квартале прошлого года, были приняты к вычету в 1 квартале.

1.Определить сумму пени за несвоевременную уплату НДС по состоянию 5 февраля

2.Определить сумму штрафа, указанную в требовании

Ставки рефинансирования ЦБ РФ 12% в первом полугодии, 10% во втором. Ставка в текущем году 8%

3.Перечень признаков взаимозависимости определяется Налоговым Кодексом РФ и включает 11 категорий. (ст. 105.1 НК РФ).

Определите: являются ли взаимозависимыми лицами Компания 1 и Компания 2.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4