Прогноз выпадающих доходов бюджета города Москвы в связи с предоставлением налоговых льгот, установленных законодательством города Москвы (по данным УФНС России по г. Москве)

Прогноз выпадающих доходов бюджета города Москвы в связи с предоставлением налоговых льгот, установленных законодательством города Москвы (по данным УФНС России по г. Москве)
	(тыс. рублей)
№	Вид налога/наименование льготы	объем выпадающих доходов
2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5	6	7
I	Налог на прибыль организаций:
1	применение пониженной ставки для организаций, использующих труд инвалидов	38 270	25 641	18 205	12 561	8 792
2	применение пониженной ставки для организаций, осуществляющих производство легковых автомобилей на территории города*	0	0	0	с 01.01.2018 утрачивает  силу	с 01.01.2018 утрачивает силу
3	применение пониженной ставки для организаций нефтяной отрасли*	0	0	0	0	0
4	применение пониженной ставки для субъектов инвестиционной деятельности, управляющих компаний технопарков и индустриальных парков, якорных резидентов технопарков и индустриальных парков	17 290	17 290	17 290	17 290	17 290
II	Налог на имущество организаций:
1	автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве	10 079 267	10 684 023	11 325 064	12 004 568	12 724 842
2	казенные предприятия города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве	4 433 350	4 699 352	4 981 313	5 280 191	5 597 003
3	органы государственной власти города Москвы и органы местного самоуправления в городе Москве	491 572	521 066	552 330	585 470	620 598
4	организации городского пассажирского транспорта общего пользования (кроме такси, в том числе маршрутного) и метрополитена, получающие ассигнования из бюджета города Москвы	23 723 433	25 146 838	26 655 649	28 254 988	29 950 287
5	организации - в отношении имущества, предназначенного для хранения жидких и твердых противогололедных реагентов	0	0	0	0	0
6	организации - в отношении автомобильных дорог и дорожно-мостовых сооружений общего пользования, придорожного озеленения, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов	162 274	172 010	182 331	193 271	204 867
7	организации, использующие труд инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников за налоговый и (или) отчетный периоды составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов, - в отношении имущества, используемого ими для производства и (или) реализации товаров, работ и услуг.	1 257 452	1 332 899	1 412 873	1 497 646	1 587 504
8	организации - в отношении многоэтажных гаражей-стоянок	1 866 893	962 367	1 020 109	1 081 315	1 146 194
9	организации - в отношении объектов жилищного фонда, используемого в отчетном (налоговом) периоде по назначению на основании договора найма, договора безвозмездного пользования	334 961	355 059	376 362	398 944	422 881
10	организации - в отношении объектов жилищно-коммунального комплекса, газоснабжения, содержание которых полностью или частично финансируется за счет средств бюджета города Москвы и (или) бюджетов внутригородских муниципальных образований в городе Москве, а также в отношении подземных коллекторов для инженерных коммуникаций и имущества, предназначенного для их содержания и эксплуатации	857 899	909 373	963 935	1 021 771	1 083 078
11	организации - в отношении объектов коммунального комплекса по утилизации (обезвреживанию) твердых бытовых отходов, водоснабжению и водоотведению	4 454 142	4 721 390	5 004 674	5 304 954	5 623 251
12	организации - в отношении недвижимого имущества, предназначенного для использования в процессе производства электрохимическим способом гипохлорита натрия (в целях водоподготовки), соляной кислоты и каустической соды, а также в процессе производства противогололедных реагентов	53 403	54 449	55 538	566 449	57 782
13	жилищные кооперативы, жилищно-строительные кооперативы, товарищества собственников жилья, действующие в соответствии с жилищным законодательством Российской Федерации	133 896	141 930	150 446	159 472	169 041
14	религиозные организации, зарегистрированные в установленном порядке, - в отношении имущества, используемого ими для осуществления уставной деятельности	9 151	9 700	10 282	10 899	11 553
15	общественные организации инвалидов, зарегистрированные в установленном порядке, в отношении имущества, используемого ими для осуществления уставной деятельности	51	54	52	50	48
16	организации грузового автомобильного транспорта, выполняющие государственный оборонный заказ, - в отношении транспортных средств, зачисленных в штаты автоколонн войскового типа	7 293	7 731	7 344	6 977	6 628
17	организации - в отношении аэродромов и объектов единой системы организации воздушного движения	25 997	27 557	29 210	30 963	32 821
18	организации, осуществляющие на территории города Москвы производство автомобилей, - в отношении имущества, используемого ими в этих целях	298 081	315 966	334 924	с 01.01.2018 утрачивает силу	с 01.01.2018 утрачивает силу
19	организации - в отношении недвижимого имущества, используемого в ходе реализации инвестиционного приоритетного проекта города Москвы (за исключением недвижимого имущества промышленных комплексов), а также в отношении недвижимого имущества технопарка или индустриального (промышленного) парка	31 497	38 654	40 973	43 432	46 037
20	организации уплачивают налог в размере 10 процентов исчисленной суммы налога в отношении построенных (реконструированных) после 1 января 2014 года спортивных сооружений, включающих футбольное (ледовое) поле и оборудованных трибунами для зрителей с общим количеством мест не менее 12 тысяч	220 364	233 586	247 601	262 457	278 204
21	организации уплачивают налог в размере 25 процентов исчисленной суммы налога в отношении зданий общей площадью более 10 тысяч кв. метров, в которых демонстрируются живые рыбы, живые водные беспозвоночные, оборудованных зрительными залами с общим количеством зрительских мест не менее одной тысячи для демонстрации живых морских млекопитающих	23 876	61 390	65 073	68 978	73 116
22	организации уплачивают налог в размере 10 процентов исчисленной суммы налога в отношении зданий и помещений в них, если такие здания предназначены и используются для осуществления медицинской деятельности и впервые введены в эксплуатацию после 1 января 2013 года. Налоговая льгота, установленная настоящей частью, не применяется в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость	4 430	4 696	4 978	5 276	5 593
23	управляющие организации агропродовольственных кластеров в отношении объектов недвижимого имущества, входящих в имущественные комплексы агропродовольственных кластеров	льгота распространя-ется на правоотноше-ния, возникшие с 01.01.2016	134 454	134 454	116 526	98 600
24	налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. метров площади объекта недвижимого имущества	47 445	50 292	53 309	56 508	59 898
25	налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении расположенных в административно-деловых центрах и торговых центрах (комплексах) помещений, используемых: налогоплательщиками для осуществления образовательной деятельности и (или) медицинской деятельности	27 190	28 821	30 551	32 384	34 327
26	налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении расположенных в административно-деловых центрах и торговых центрах (комплексах) помещений, используемых - научными организациями, выполняющими научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы за счет средств бюджетов, средств Российского фонда фундаментальных исследований и Российского фонда технологического развития, при условии, что указанные средства составляют не менее 30 процентов всех доходов, полученных научной организацией в отчетном (налоговом) периоде	283 880	300 913	318 968	338 106	358 392
27	налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении нежилых зданий (строений, сооружений), при одновременном соблюдении условий: 1) нежилые здания (строения, сооружения) и помещения в них не переданы в пользование третьим лицам и используются налогоплательщиком для размещения рабочих мест работников, обеспечивающих его производственную деятельность; 2) нежилые здания (строения, сооружения) расположены на земельных участках, вид разрешенного использования которых предусматривает только размещение объектов промышленности и (или) производства и (или) административных зданий (строений, сооружений) промышленности, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок промышленности; 3) на земельных участках, указанных в пункте 2 настоящей части, или на прилегающих к ним земельных участках расположены находящиеся в собственности налогоплательщика нежилые здания (строения, сооружения), используемые им для осуществления производственной деятельности, и данные нежилые здания (строения, сооружения) и помещения в них не переданы налогоплательщиком в пользование третьим лицам	117 159	124 189	131 640	139 538	147 911
28	налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость увеличенной на коэффициент 2 минимальной площади номерного фонда гостиницы, расположенной в принадлежащих налогоплательщику здании (строении, сооружении) или помещениях в здании (строении, сооружении), при наличии по состоянию на 1 января налогового периода выданного аккредитованной организацией свидетельства о присвоении гостинице категории, предусмотренной системой классификации гостиниц и иных средств размещения	262 800	278 568	295 282	312 999	331 779
29	налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов исчисленной суммы налога в отношении зданий (строений, сооружений), указанных в пункте 1 статьи 1.1 настоящего Закона, по результатам определения вида фактического использования которых в предшествующем налоговом периоде установлено, что менее 20 процентов их общей площади используется для размещения офисов и сопутствующей офисной инфраструктуры и (или) торговых объектов, и (или) объектов общественного питания, и (или) объектов бытового обслуживания	1 000 172	1 060 182	1 123 793	1 191 221	1 262 694
30	профессиональные союзы, их объединения (ассоциации) уплачивают налог в размере 25 процентов исчисленной суммы налога в отношении зданий (строений, сооружений), не переданных в пользование третьим лицам, за исключением профессиональных союзов и их объединений (ассоциаций), и используемых налогоплательщиком для выполнения своих уставных задач	11 742	12 447	13 193	13 985	14 824
31	организации освобождаются от уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пункте 4 статьи 1.1 настоящего Закона, приобретенных на основании договора пожизненного содержания с иждивением или договора передачи в связи с переселением граждан в социальные жилые дома и закрепленных за данными организациями на праве хозяйственного ведения	льгота распространя-ется на правоотноше-ния, возникшие с 01.01.2016	132 418	132 418	132 418	132 418
32	применение коэффициента 0,1 к налоговой ставке, установленной частью 2 статьи 2 Закона г. Москвы № 64, в отношении нежилых помещений, расположенных в зданиях непосредственно примыкающих к пешеходным зонам общегородского значения или к улицам с интенсивным пешеходным движением	льгота распространя-ется на правоотноше-ния, возникшие с 01.01.2016	168	168	168	168
III	Земельный налог**:
1	органы государственной власти города Москвы и органы местного самоуправления внутригородских муниципальных образований в городе Москве - в отношении земельных участков, используемых ими для непосредственного выполнения возложенных на них функций	120 450	132 166	137 453	137 453	137453
2	автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве, а также учреждения, финансируемые за счет средств профессиональных союзов, их объединений (ассоциаций), первичных профсоюзных организаций, - в отношении земельных участков, предоставленных для оказания услуг в области образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения, физической культуры и спорта	18 737 596	17 826 212	18 539 260	18 539 260	18 539 260
3	автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве - в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функций	1 937 437	1 932 609	2 009 914	2 009 914	2 009 914
4	автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы и внутригородских муниципальных образований в городе Москве и организации, осуществляющие охрану, содержание и использование особо охраняемых природных территорий, - в отношении земельных участков, предоставленных им на праве постоянного (бессрочного) пользования, отнесенных к особо охраняемым природным территориям в соответствии с Законом города Москвы от 26 сентября 2001 года N 48 "Об особо охраняемых природных территориях в городе Москве" и включенных в государственный кадастр особо охраняемых природных территорий в городе Москве, занятых национальными, природными, природно-историческими, экологическими, дендрологическими парками, природными заказниками, памятниками природы, заповедными участками, ботаническими садами, городскими лесами, водоохранными зонами	824 938	130 848	136 082	136 082	136 082
5	организации, использующие труд инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников за налоговый и (или) отчетный периоды составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов, - в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг, а также услуг по сдаче в аренду зданий, сооружений, помещений и земельных участков)	1 745	1 887	1 963	1 963	1 963
6	товарищества собственников жилья, жилищные кооперативы, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы, созданные в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье, - в отношении земельных участков, используемых ими для достижения уставных целей в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации	28 014	7 835	8 149	8 149	8 149
7	негосударственные некоммерческие организации - в отношении земельных участков, предоставленных и используемых для размещения объектов образования, здравоохранения, социального обеспечения и культуры	551 599	154 248	160 418	160 418	160 418
8	организации, которым в установленном порядке присвоен статус государственного научного центра Российской Федерации, - в отношении земельных участков, используемых ими в целях научной деятельности	362 680	300 119	312 124	312 124	312 124
9	организации, у которых доля дохода от реализации продукции собственного производства в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) составляет не менее 70 процентов, в отношении занятых ими земельных участков, расположенных на территориях внутригородских муниципальных образований, включенных в состав территории города Москвы в результате изменения границ города Москвы и предназначенных для размещения производственных зданий, строений и сооружений промышленности.	15 179	8 063	8 386	8 386	8 386
10	санаторно-курортные организации, а также учреждения здравоохранения и учреждения оздоровительного профиля, перечни которых утверждены Правительством Российской Федерации, в отношении занятых ими земельных участков, расположенных на территориях внутригородских муниципальных образований, включенных в состав территории города Москвы в результате изменения границ города Москвы, уплачивают налог в размере 17-30 % от налога	388 632	275 197	286 205	286 205	286 205
11	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных Силах СССР", - в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (п.14 ч.1 ст.3.1). вступил в силу с 01.01.2010	6 000	6 247	6 454	6 499	6 499
12	вычеты, предоставляемые в соответствии с частью 2 статьи 3.1 закона города Москвы «О земельном налоге», для:	2 470	2 572	2 626	2 681	2 681
12.1	физических лиц, которые имеют I и II группу инвалидности	1 949	2 045	2 087	2 129	2 129
12.2	инвалидов с детства	5	5	6	7	7
12.3	ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий	345	351	357	365	365
12.4	физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"	97	97	100	102	102
12.5	физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах	1	1	1	1	1
12.6	физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику	3	3	3	3	3
12.7	одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье	70	70	72	74	74
IV	Транспортный налог**:
1	организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, - по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси)	81 706	84 554	86 225	87 970	87 970
2	резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа "Зеленоград"	25	25	25	26	26
3	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней	444	478	542	555	555
4	ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны	27 000	27 000	27 060	22 008	22 008
5	ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий	88 972	95 010	107 349	109 965	109 965
6	инвалиды I и II групп	221 765	233 918	269 243	280 735	280 735
7	бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны	377	400	425	471	471
8	один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида	21 850	23 598	26 657	27 312	27 312
9	лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно	178 554	179 847	200 545	206 202	206 202
10	один из родителей (усыновителей) в многодетной семье	589 674	623 551	700 080	734 133	734 133
11	физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 01.01.01 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", федеральными законами от 01.01.01 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и от 01.01.01 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"	13 123	14 041	15 747	16 074	16 074
12	физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах	1 504	1 600	1 734	1 880	1 880
13	физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику	2 200	225	258	275	275
14	один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным	322	343	372	402	402

*Применение указанных льгот увязано с выполнением налогоплательщиком условий по обеспечению определенного прироста (уровня) прибыли или объема капитальных вложений по итогам налогового периода.

** Данные за 2015 год по земельному и транспортному налогам -  оценка выпадающих доходов.   Отчетные данные за 2015 год и уточненные прогнозные показатели установленных законодательством города Москвы  налоговых льгот будут представлены после получения соответствующих сведений из Управления ФНС России по г. Москве.