Арифметический контроль авансовых платежей для обособленных подразделений!!!

Для декларации введенной Приказом МинФина №24н от 01.01.2001 и 54н от 01.01.2001

ЛИСТ 02 ЗАПОЛНЯТСЯ по тем же правилам, что и без обособленных подразделение, т. е.

В ЦЕЛОМ ПО ОРГАНИЗАЦИИ.

Дополнительно заполняется Приложение 5 к Листу 02

(как по головной организации, так и в отдельности по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений))

Если ВСЕ обособленные подразделения находятся на территории одного субъекта РФ, и уплата налога происходит ТОЛЬКО через головную организацию, то Приложение к Листу 02 НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ (Письмо ФНС РФ №1-02-03/108@ от 01.01.2001)

Стр. 040-050 Раздела 1.1. и Стр. 120-140 Раздела 1.2. (Налог и авансы по Федеральному бюджету) заполняется из Листа 02.

Стр. 070-080 Раздела 1.1. и Стр. 220-240 Раздела 1.2. (Налог и авансы по Субъекту РФ) заполняется из Приложения 05 Листа 02.

Сокращения:

ПГ – прошлый год

ПО – прошлый отчет

Стр. 002 – Расчет составлен:

1 – головная организация

2 – обособленное подразделение

3 – ликвидированное подразделение

4 – по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации. Если уплата налога происходит через головную организацию по группе обособленных, то расчет составляется ТОЛЬКО с кодом «4», расчет с кодом  «1» не составляется.

Стр. 020 – КПП обособленного подразделения (заполняется независимо головная организация  или обособленное подразделение).

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Очередность листов:

головная организация, код «1» обособленное подразделение, с кодом «2» в порядке возрастания КПП ликвидированное подразделение, с кодом «3» в порядке возрастания КПП по группе обособленных подразделений, с кодом «4» в порядке возрастания КПП

Стр. 030 = стр. 120 Листа 2

Стр. 070 = Стр. 030 * стр. 040 * стр. 060 = стр. 050 * стр. 060

I квартал

Стр. 080 = стр. 120 Пр. 5 Л. 02 за 9 месяцев ПГ

Стр. 100/110 = Стр. 070 - Стр. 080 (если > 0, то стр. 100; если < 0, то стр. 110)

Стр. 120 = Стр. 070

1-е полугодие

Стр. 080 = стр. 070 за I квартал  + стр. 120 за I квартал

Стр. 100/110 = Стр. 070 - Стр. 080 (если > 0, то стр. 100; если < 0, то стр. 110)

Стр. 120 = стр.310 Л.2 * стр.040 П.5 Л.2                                                ИЛИ

Стр. 120 = (Стр. 120 Листа 2 – Стр. 120 Листа 2 ПО) * Стр. 040 * Стр. 060

9 месяцев

Стр. 080 = стр. 070 за 1-е полугодие  + стр. 120 за 1-е полугодие

Стр. 100/110 = Стр. 070 - Стр. 080 (если > 0, то стр. 100; если < 0, то стр. 110)

Стр. 120 = стр.310 Л.2 * стр.040 П.5 Л.2                                                ИЛИ

Стр. 120 = (Стр. 120 Листа 2 – Стр. 120 Листа 2 ПО) * Стр. 040 * Стр. 060

Год

Стр. 080 = стр. 070 за 9 месяцев  + стр. 120 за 9 месяцев

Стр. 100/110 = Стр. 070 - Стр. 080(если > 0, то стр. 100; если < 0, то стр. 110)

Стр. 120 = не заполняется!!! Равно 0 (нулю)