Формирование финансовой политики коммерческого банка (стр. 2 )

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретических аспектов формирования и реализации финансовой политики коммерческого банка, позволяющих расширить представление об исследуемом объекте: уточнено понятие финансовой политики коммерческого банка, предложены принципы формирования финансовой политики коммерческого банка и комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка.

Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности применения выявленных процедур формирования финансовой политики и предложенного методического обеспечения ее оценки коммерческими банками. Предложенные мероприятия по реализации финансовой политики будут способствовать повышению финансовой устойчивости коммерческих банков, снижению совокупного уровня риска банка и содействовать его инновационному развитию.

Основные положения диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе образовательных учреждений при преподавании дисциплин «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческого банка».

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на международных и межвузовских научных и научно-практических конференциях и форумах: на Международной научной конференции «Повышение устойчивости и реализация инновационного потенциала финансовой системы Российской Федерации» (Иваново, 2010 г.), Научной конференции фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете» (Иваново, 2010 г.), VII Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика» (Ярославль, 2010 г.), Научной конференции фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете» (Иваново, 2011 г.), I Международном молодежном форуме финансистов (Москва, 2011 г.), Международной научно-практической конференции «Модернизируемой экономике – инновационное управление» (Иваново, 2012 г.), III Международной научно-практической конференции «Финансовые рынки Европы и России. Устойчивость национальных финансовых систем: поиск новых подходов» (Санкт-Петербург, 2012 г.), Научной конференции фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете» (Иваново, 2012 г.), Международной научной конференции «Соловьевские экономические чтения» по проблеме: «Инновационное развитие экономических систем» (Кострома, 2012 г.).

Основные положения диссертации используются в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет» и ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный энергетический университет имени » при преподавании дисциплин «Организация деятельности коммерческого банка» и «Банковское дело».

Результаты диссертационного исследования апробированы и приняты к внедрению коммерческими банками «Евроальянс» и «Иваново», что подтверждено документально.

Публикации по теме исследования. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 16 публикациях общим объемом 7,9 п. л., в том числе авторских 6,85 п. л., включая 3 публикации в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.

Область исследования соответствует п. 10.4 «Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов» Паспорта специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит».

Структура диссертационной работы соответствует целям, задачам, логике исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Основная часть диссертации содержит 4 таблицы и 15 рисунков. Список литературы содержит 131 наименование.

Основное содержание диссертационной работы

Во введении обоснована актуальность темы исследования, выявлена степень разработанности проблемы, сформулирована цель работы, поставлены задачи исследования, определены объект и предмет исследования, обозначены теоретические и методологические основы исследования, указана информационная база исследования, выделены элементы научной новизны, аргументирована теоретическая и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы формирования финансовой политики коммерческого банка» определены роль и значение формирования финансовой политики коммерческого банка, что стало основой для авторской интерпретации понятия «финансовая политика коммерческого банка». Обозначены цели и задачи финансовой политики коммерческого банка, проведена ее классификация, выделены специфические особенности объекта финансовой политики коммерческого банка, сформулированы принципы формирования финансовой политики коммерческого банка.

Во второй главе «Модель формирования финансовой политики коммерческого банка» выделяются основные элементы финансовой политики коммерческого банка, раскрывается их взаимосвязь. Проводится исследование роли финансового планирования в формировании финансовой политики коммерческого банка. Определяются процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка.

В третьей главе «Методические аспекты реализации финансовой политики коммерческого банка» исследуются современные условия реализации финансовой политики российскими коммерческими банками, предлагается комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка, разрабатывается методическое обеспечение оценки финансовой политики коммерческого банка путем систематизации и предложения дополнительных показателей оценки качества проведения коммерческим банком финансовой политики.

В заключении обобщены результаты проведенного исследования, конкретизированы выводы и предложения, направленные на совершенствование финансовой политики коммерческих банков, и приведены рекомендации по практическому использованию научных выводов.

2. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Предложена авторская интерпретация понятия «финансовая политика коммерческого банка», отличающаяся от известных определением финансовой политики банка как совокупности принципов и методов выполнения последовательно связанных действий по формированию и трансформации финансовых ресурсов в целях выполнения функций банка как предпринимательской структуры в различных экономических условиях.

Анализ сущности финансов коммерческого банка и сложившихся подходов к трактовке понятия «политика» позволили автору сформулировать следующее определение: Финансовая политика коммерческого банка - это совокупность принципов и методов выполнения последовательно связанных действий по формированию и трансформации финансовых ресурсов в целях выполнения функций банка как предпринимательской структуры в различных экономических условиях.

Автор показывает, что финансовая политика коммерческого банка является неотъемлемой частью общей  банковской политики. Исследование подходов известных ученых-экономистов (таких как , , и др.) к классификации банковского менеджмента позволило автору выделить в составе банковской политики финансовую и кадровую политики банка (рис. 1).

Рис. 1. Составляющие банковской политики

Финансовая политика коммерческого банк, включающая депозитную, дивидендную, кредитную, инвестиционную, ценовую и другие политики, позволяет устранить их разрозненность и увязать по целям и задачам в единое целое. В работе предложено рассматривать финансовую политику банка как стратегию и тактику банка в области формирования и трансформации его финансовых ресурсов, взаимосвязь которых заключается в том, что тактика конкретизирует инструменты и способы достижения стратегических целей деятельности банка.

По мнению автора, финансовая политика выступает регулятором деятельности банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов, позволяет развивать и совершенствовать эту деятельность, а также контролировать и координировать процессы формирования и трансформации финансовых ресурсов банка. Автором обоснована роль финансовой политики, проявляющаяся в обеспечении устойчивости и ликвидности банка, рентабельности и соответствия его деятельности потребностям клиентов и контрагентов. Финансовая политика коммерческого банка должна основываться на исследовании достигнутого банком уровня развития финансовых отношений с клиентами и контрагентами и быть нацелена на их совершенствование. Необходимость разработки финансовой политики, по мнению автора, заключается, прежде всего, в том, что она позволяет банку регулировать и рационально организовывать взаимоотношения с его клиентами и контрагентами, определяющие процессы привлечения и трансформации финансовых ресурсов банка.

Автор отмечает, что в различных условиях развития экономики страны финансовой политике банка будут присущи определенные особенности. В условиях финансового кризиса финансовая политика банка должна быть ориентирована на обеспечение его финансовой устойчивости, безубыточности и снижение рисков деятельности банка. Выступая опорой развития банка в посткризисный период, финансовая политика должна быть направлена на увеличение объема финансовых ресурсов банка при минимизации его расходов и поддержании необходимых уровней прибыльности и ликвидности. В период стабилизации экономической ситуации в стране финансовая политика банка призвана обеспечить повышение качества финансовых ресурсов банка, рост доходности и прибыльности деятельности коммерческого банка с учетом всех видов рисков.

2. В развитие общих принципов управления финансами банка предложен ряд авторских принципов, позволяющих формировать финансовую политику, учитывающую специфику деятельности банка.

Проведенный автором анализ экономической литературы показал, что принципы финансовой политики предприятий и организаций освещены достаточно полно, причем в трудах различных авторов они представлены схожим образом и не вызывают полемики. В то же время специфика банковской деятельности должна находить свое отражение при формулировании принципов финансовой политики коммерческого банка. Данный аспект не находит подробного отражения в теории финансов и банковского дела. Ученые - экономисты рассматривают принципы проведения отдельных банковских операций, общие принципы управления финансами банка и практически не затрагивают исследование принципов формирования именно финансовой политики коммерческого банка.