Формирование финансовой политики коммерческого банка (стр. 4 )

Внешние элементы финансовой политики коммерческого банка

Рис. 3. Внутренние и внешние элементы финансовой политики коммерческого банка

К внутренним элементам финансовой политики коммерческого банка относятся: организация структуры по формированию финансовой политики банка; цели финансовой политики банка; финансовое планирование; результаты проведения финансовой политики; контроль результатов реализации финансовой политики банка.

1. Организация структуры по формированию финансовой политики банка. Данный элемент финансовой политики банка имеет большое значение, поскольку неэффективная организация сделает невозможным отлаженное действие и взаимодействие других элементов. Организация структуры по формированию финансовой политики банка активно влияет на процессы формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, оптимизацию финансовых результатов банка и должна способствовать достижению общей цели финансовой политики банка. Автором сформирован состав органов управления и подразделений коммерческого банка, которые, по его мнению, должны быть ответственны за определение и проведение финансовой политики банка и определены их функции. В целях руководства и координации деятельности банка и обеспечения согласования и реализации стратегических и тактических финансовых целей в банке предполагается создание Комитета по финансовой политике. Выделение автором данного комитета обусловлено сложностью формирования качественной финансовой политики, ее комплексностью и важностью для успешного функционирования банка. Эта структура необходима для возможности вовлечения в процесс разработки финансовой политики других структурных единиц и обеспечения объективности создаваемого документа о финансовой политике.

2. Цели финансовой политики банка. Автором определены цели финансовой политики банка в части финансовой стратегии и тактики. Конечной целью формирования и реализации эффективной финансовой политики коммерческого банка, по мнению автора, является увеличение количества и качества финансовых ресурсов банка при минимизации расходов банка и обеспечении необходимых уровней прибыльности и ликвидности с учетом всех видов банковских рисков.

3. Финансовое планирование. Финансовое планирование позволяет оценить перспективы и определить потенциальные возможности развития деятельности банка. Именно с помощью финансового планирования определяются все основные методы регулирующего воздействия на финансовые ресурсы банка. Автор считает финансовое планирование ключевым элементом финансовой политики банка и  показывает, каким образом финансовое планирование влияет на другие элементы. Финансовое планирование позволяет обосновать достижимость целей финансовой политики, согласовать стратегические и тактические цели в рамках организации перспективного и текущего финансового планирования, определить источники финансовых ресурсов банка и эффективно распределить их, оценить риски деятельности и источники их покрытия, обеспечить возможность последующего контроля за достижением целевых показателей и, соответственно, за реализацией финансовой политики, оценить ее результаты.

4. Результаты проведения финансовой политики. Результаты финансовой политики выражаются в финансово-экономических показателях деятельности коммерческого банка и должны соответствовать целям финансовой политики. Автором выделены основные группы данных показателей, согласно целевым ориентирам финансовой политики: 1) показатели, характеризующие качество финансовых ресурсов; 2) показатели, характеризующие уровень и структуру доходов и расходов банка; 3) показатели, характеризующие уровень прибыльности деятельности банка; 4) показатели, характеризующие уровень ликвидности банка; 5) показатели, характеризующие уровень риска банка. Автор отмечает необходимость составления в банках отчетов о проведении финансовой политики, в которых должны быть отражены ее результаты.

5. Контроль результатов реализации финансовой политики банка. Данный элемент финансовой политики  коммерческого банка предназначен для наблюдения за процессами формирования и трансформации финансовых ресурсов банка и проверки соответствия этих процессов законодательным требованиям и ограничениям, целям финансовой политики, финансовым планам банка, а также для выявления нарушений в осуществлении указанных процессов. Контроль позволяет следить за работой органов и подразделений, ответственных за проведение финансовой политики банка, за результативностью применения финансовых методов, рычагов и инструментов, за полнотой использования информационного и технологического обеспечения деятельности, а также за уровнем принимаемых рисков. Важность рассматриваемого элемента обусловлена его необходимостью для обоснованного устранения выявленных недостатков.

В состав внешних элементов финансовой политики коммерческого банка входят: регулирование деятельности банка; обеспечение деятельности банка; внешняя поддержка деятельности банка; учет рисков деятельности банка.

1. Регулирование деятельности банка позволяет организовать процессы формирования и трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка в соответствие с действующим законодательством. Посредством данного элемента обеспечивается отлаженное функционирование и взаимодействие различных элементов финансовой политики.

2. Обеспечение финансовой деятельности банка включает сведения о законодательных требованиях и ограничениях деятельности, внешнюю и внутреннюю по отношению к коммерческому банку финансовую информацию, а также новейшие подходы, технологии и средства, необходимые для осуществления анализа и оценки финансовых ресурсов банка, финансового планирования, регулирования, подготовки и реализации эффективных оперативных управленческих решений по всем аспектам деятельности банка, а также для проведения контроля за их результата­ми. В составе данного элемента следует выделять нормативно-правовое (законодательное) обеспечение, информационное обеспечение и технологическое обеспечение деятельности коммерческого банка.

3. Внешняя поддержка деятельности банка является важным элементом финансовой политики коммерческого банка, предоставляя банку возможность оперативного решения возникающих финансовых проблем и способствуя развитию финансовых отношений банка с другими банками, государственными структурами, международными финансово-кредитными организациями.

4. Учет рисков деятельности банка. Автор подчеркивает, что при формировании финансовой политики необходимо учитывать различные риски, сопутствующие осуществлению деятельности коммерческого банка. К основным видам рисков деятельности банка, по мнению автора, можно отнести риски проведения пассивных операций, риски проведения активных операций, рыночные риски, риски несбалансированной ликвидности и потери ликвидности, операционные риски, риски, связанные с качеством клиентской базы, а также риски, связанные с качеством управления деятельностью банка.

4. Предложен комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка, позволяющих оптимизировать деятельность банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов.

Автором предлагается комплекс мероприятий по реализации финансовой политики (рис. 4), ориентированный на достижение целей и задач, поставленных при ее формировании. Предложенный комплекс мероприятий позволит оптимизировать деятельность коммерческого банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов. По мнению автора, мероприятия по реализации финансовой политики банка представляют собой мероприятия, посредством осуществления которых оказывается влияние на процесс формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, направленное на решение задач финансовой политики коммерческого банка.

Комплекс мероприятий по реализации финансовой политики включает, прежде всего, проведение:

1) мероприятий по стимулированию роста объема и качества финансовых ресурсов коммерческого банка, что будет способствовать созданию долгосрочной тенденции повышения финансового потенциала банка, расширения и оптимизации его деятельности, укрепления позиций банка на рынке;

2) мероприятий по содействию повышению результативности трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка, что позволит максимально эффективно использовать финансовый потенциал банка;

3) мероприятий по оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка, что даст возможность роста прибыли коммерческого банка при сохранении заинтересованности клиентов и контрагентов в сотрудничестве с банком;

4) мероприятий по ограничению рисков,  сопряженных с деятельностью коммерческого банка, что необходимо для повышения его финансовой устойчивости и ее сохранения в различных экономических ситуациях.

Рис. 4. Мероприятия по реализации финансовой политики банка

5. Разработано методическое обеспечение оценки финансовой политики коммерческого банка на основе дополнения и систематизации количественных и качественных показателей оценки финансовой политики банка, которые объединены в шесть групп.

Комплексный подход к оценке финансовой политики коммерческого банка предполагает проведение оценки результативности и качества функционирования всей совокупности элементов финансовой политики в целом и каждого элемента в отдельности, а также всего комплекса мероприятий по реализации финансовой политики.

На основе проведенного критического анализа научных источников и отечественной банковской практики предлагается при оценке качества и результативности финансовой политики коммерческого банка в дополнение к известным количественным показателям оценивать такие качественные показатели, как:

- соответствие целей финансовой политики потребностям банка;

- согласованность и непротиворечивость целей финансовой политики банка;

- соответствие целей финансовой политики банка принципу SMART;

- наличие документа о финансовой политике банка;

- степень проработанности документа о финансовой политике банка;

- наличие и степень проработанности сопроводительных регламентов;

- качество и полнота информационного обеспечения финансовой политики;

- применяемый вид финансового планирования;

- обоснованность и оптимальность применения методов, рычагов и инструментов финансовой политики;