Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение (стр. 3 )

6.3. Содержание самостоятельной работы студентов  по дисциплине

№ п/п	Раздел дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды  заданий для самостоятельной работы
1.	Введение в курс  «Налоги и налогообложение»	2	1,	Изучить сущность налогов в России. Выделить основные направления и факторы, влияющие на содержание налоговой политики государства в период 1990-2013 годы. Материалы подготовить в письменном виде.
2.	Общая характеристика системы налогообложения в России.	2	1	1.Составьте конспект по основным разделам первой части Налогового кодекса (не более 2 страниц на раздел).  Изучить права и обязанности плательщиков налогов и налоговых органов. 2.Провести сравнительный анализ принципов налогообложения.
3.	Налог на добавленную стоимость	2	2,3	Составьте конспект  по   Налоговому Кодексу в части льгот по НДС.  Решение задач.
4	Акциз	2	4	1.Изучите материалы по Акцизу по лекциям и Налоговому Кодексу Решение задач.
5.	Налог на доходы физических лиц	2	5,6	Изучение 23 главы Налогового Кодекса Решение задач
6.	Налог на прибыль организаций	2	7,8	1.        Изучение 25 главы Налогового Кодекса 2.        Решение задач 3. Подготовка к контрольной работе
7.	Социальные страховые платежи как элемент затрат предприятия	7	Изучение нормативно-правовой базы, регламентирующей уплату и расчеты по социальным страховым платежам. Решение задач.
8.	Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	9	Изучение главы 25-1 Налогового Кодекса. Составление конспекта
9	Водный налог	9	1.        Изучение главы 25-2 Налогового Кодекса.
10	Налог на добычу полезных ископаемых	10	Изучение материалов  Налогового Кодекса Расчет налога по различным полезным ископаемым
Специальные режимы налогообложения. (Раздел УШ-1 Налогового Кодекса (часть 2).
11	Единый сельскохозяйственный налог	11	Изучение использования ЕСХН в Томской области.
12	Упрощенная система налогообложения	11	1.Решение задач на выбор оптимального режима налогообложения 2. Подготовка к контрольной работе
13	Патентная система налогообложения	12	Изучить современные нормативно-правовые акты регионального уровня о введении патентной системы налогообложения
14	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	12	1. Изучить современные нормативно-правовые акты регионального уровня об использовании ЕНВД.
15	Транспортный налог	13	Изучить транспортный налог в  Сибирском федеральном округе Провести расчет налога по конкретным транспортным средствам
16.	Налог на игорный бизнес	13	Изучить особенности применения налога на игорный бизнес в России.
17	Налог на имущество организаций	14	Провести расчет налога на имущество на основе домашнего задания. Выявить особенности использования налога на имущество организаций в различных регионах.
18	Земельный налог	14	Изучить практику применения налога в Томской области в различных муниципальных образованиях
19	Налог на имущество физических лиц.	15	1 Изучить применение налога на имущество физических лиц в муниципальных образованиях Томской области.
20	Подготовка и Защита проекта	12-15	1.Составление декларации и защита.
Итого

При изучении данной дисциплины студентам предлагается следующие темы для самостоятельной работы по научным исследованиям:

Развитие системы налогообложения в России и оценка ее эффективности. Проблемы  использования налога на игорный бизнес в России и других странах. Налог на роскошь и его использование в мировых налоговых системах Имущественное налогообложение в мире Подоходное налогообложение физических лиц в различных странах Налогообложение организаций в различных странах Налоговая поддержка малого бизнеса в различных странах.

Список тем по текущей самостоятельной работе студентов

1.Изменение транспортного налога и его влияние на социально-экономические аспекты в регионе.

4. Имущественные налоговые вычеты: изменение и влияние на решение проблем жилья.

5. Налог на добычу полезных ископаемых (по нефти и газу) и его влияние на развитие добычи и бюджет.

6. Стимулирование развития инноваций через налогообложение.

8. Взаимосвязь между ЕНВД и развитием малого бизнеса.

9. Взаимосвязь между налогообложением по УСН малого и среднего бизнеса в Томской области и эффективностью его работы.

10. Применение единого сельскохозяйственного налога в Томской области и его эффективность.

11. Налог на землю в г. Томске и его влияние на городской бюджет и благосостояние населения.

12. Решение вопросов оформления прав собственности на землю и поступление налога в городской бюджет.

13. Налогообложение ТВЗ в Томской области.

16. Анализ акцизных платежей, поступающих в бюджет Томской области.

6.4. Контроль самостоятельной работы студентов

Контроль текущей самостоятельной работы студентов и качество освоения дисциплины осуществляется посредством:

– выступления по проведенным исследованиям;

- отчетности студентов по результатам выполнения индивидуального домашнего задания 

написание контрольных работ

Промежуточный контроль  - экзамен.

6.5 Контрольные вопросы и задачи по курсу «Налоги и налогообложение»

Объективная необходимость налогообложения в государстве. Шедулярная и глобальная налоговые системы: принципиальные отличия. Развитие налогообложения в Российской Федерации (1992-2012). Антикризисные меры с использованием системы налогообложения. Основные различия в принципах налогообложения в законе «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» 1991 года и в  первой  части Налогового Кодекса. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Налоговые проверки: порядок, особенности Составить конспект по выделенным вопросам, с указанием литературы и нормативных актов, вами изученных.

Основные различия в принципах налогообложения в законе «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» 1991 года и в  первой  части Налогового Кодекса. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Налоговые проверки: порядок, особенности.

Чем принципиально отличается НДС от налога с оборота.

Что означает зачетный способ начисления и уплаты НДС.

Кто является реальным плательщиком данного налога.

Каковы особенности расчетов по НДС при работе с предпринимателями или организациями, освобожденными от уплаты НДС?

Кто имеет право освободиться от уплаты НДС?

Какие изменения в НДС произошли за последние 5 лет?

Задачи

Задача для работы в аудитории:

Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, которую предприятие должно перечислить в бюджет (получить из бюджета), если:

Отгружено  продукции – 1200 тыс. рублей. Перечислено поставщику оборудования 300 тыс. руб. Оборудование поставлено. Расходы материалов – 20 тыс. и заработной платы 5000 рублей при монтаже оборудования. На покупку оборудования брали кредит в размере 200 тыс. рублей под 25% годовых на 2 года. На производство товаров израсходовано 40 тыс. материалов со склада. Заработная плата начисленная – 65 тыс. руб. Получены услуги производственного характера -  32 тыс. рублей. Оплатили услуги рекламной компании 64 тыс. рублей (услуги оказаны). Поставщик материалов поставил материалов на 120 тыс. рублей. Поставка еще не оплачена.  Оплатили штрафы за несвоевременную поставку продукции – 30000 рублей.

Получили дивиденды – 67 тыс. рублей.

Задача для домашней работы

Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, которую предприятие должно перечислить в бюджет, если: предприятие реализует ненужное оборудование, первоначальная стоимость которого – 120 тыс. рублей, начислено амортизации по данному оборудованию  -85 тыс. рублей. Предприятие реализовало оборудование за 50 тысяч рублей. Получили арендную плату – 150 тыс. руб., перечислили в инвестиционную компанию на покупку ценных бумаг -35 тыс. руб. Бумаги получили. Расходы на производство товара: использовали сырья – 200 тыс. рублей, оплатили коммунальные услуги – 66 тыс. рублей, безвозмездно передали своей продукции на 25 тыс. рублей (оценка по рыночной стоимости). Начислили заработную плату – 55 тыс. рублей, выплатили материальную помощь -7 тыс. руб.  Получена денежная выручка от реализации – 700 тыс. руб. (продукции отгружено на 750 тыс. рублей). Получили дивиденды по акциям, которые держит предприятие,  -28 тыс. рублей. Получили предоплату 90 тыс. рублей.