Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Международный факультет управления

Кафедра экономики

УТВЕРЖДАЮ

Декан международного

факультета управления

______________

__________________ 201___ г.

Рабочая программа учебной дисциплины

Налоги и налогообложение

Направление подготовки: 081100 Государственное и муниципальное управление

Квалификация (степень) выпускника: «Бакалавр»

Форма обучения: очная

Томск 2013

Цели и задачи освоения дисциплины

Формирование у студентов прочных знаний современного налогового законодательства, современных компетенций в области налогового планирования, освоение методов начисления налогов и изучение их влияния на экономическую активность и бюджетную состоятельность субъектов.

Цель реализуется посредством решения следующих задач:

изучение этапов развития налоговой системы; изучение налогового законодательства, в том числе ответственности за нарушения в налоговой сфере; изучения налогового контроля (постановка и снятие с налогового учета, налоговые проверки); изучение взимания налогов в рамках общего режима налогообложения  (налог на прибыль организаций, НДС и др.) и специальных налоговых режимов (упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный налог).

2.Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата

Настоящая дисциплина относится к циклу вариативной части  дисциплин профессионального цикла,  обеспечивающих  подготовку бакалавра.

Пререквизитами данной дисциплины являются  дисциплины «Теория финансов», «Корпоративные финансы», «Микроэкономика»,  «Менеджмент», «Маркетинг»,  «Финансовые рынки и институты» «Банковское дело», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности». 

  Для эффективного освоения данной учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями:

Знать механизм функционирования рыночной экономики; Иметь представления о системе организации финансов  на предприятии; Иметь навыки владения математическим аппаратом.

3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины 

Данная дисциплина способствует формированию следующих компетенций, предусмотренных ФГОС-3:

А) общекультурные (ОК):

владеть культурой мышления в области управления финансовыми потоками, иметь способность к обобщению, анализу, восприятию финансовой информации (ОК-1), Способность самостоятельно приобретать и использовать новые знания и умения (ОК-3) Способность принимать организационно-управленческие решения и оценивать их последствия (ОК - 4) уметь использовать нормативно-правовые документы в своей деятельности (ОК-5); способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6); способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8); Осознавать сущность и значение финансовой информации в развитии современного общества (ОК-12),

Б) Профессиональные (ПК):

способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для  расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1); Умение использовать современные методы управления корпоративными финансами для решения стратегических задач (ПК-3)

способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения задач налогового планирования (ПК-4); способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

Способность готовить аналитические материалы для управления бизнес-процессами и оценки их эффективности (ПК-8)

способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9); способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10). способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).

  В результате изучения дисциплины студент должен

Иметь представление:

об основах налоговой системы РФ, сравнительных преимуществах налоговых режимов.

Знать

основные положения законодательства о налогах, права и обязанности субъектов налоговых правоотношений, ответственность за нарушения в сфере налогообложения,    права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, основные виды налогов и субъектов, действующих на территории РФ, общие условия установления налогов, функции налогов, элементы налогов и их характеристики; механизм исчисления и уплаты действующих налогов с предприятий и организаций и налогов с физических лиц;

Уметь

выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах; выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства; исчислять налоги, решать хозяйственные ситуации по налогам и их исчисление; выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства;   оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений.

Владеть навыками:

анализа и интерпретировать данные статистических налоговых и финансовых органов с целью анализа, прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджета, выбора режимов налогообложения с целью повышения эффективности финансов-экономической деятельности организации 

4. Структура и содержание дисциплины  «Налоги и налогообложение»

Общая трудоемкость дисциплины составляет  3  зачетных единицы  108 часов.  Семестр 6. Форма отчетности – экзамен, выполнение  проекта.

№ п/п	Раздел Дисциплины	Неделя семестра	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)
лекции	семинары	Сам. работа
1.	Введение в курс  «Налоги и налогообложение»	1	1	-	2	Опрос. Обсуждение основных этапов развития системы налогообложения
2.	Общая характеристика системы налогообложения в России.	2	1	3	4	Тестирование
3.	Налог на добавленную стоимость	3	2	2	4	Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий.
4	Акциз	4	1	1	2	Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий.
5.	Налог на доходы физических лиц	4,5	3	4	4	Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий.
6.	Налог на прибыль организаций	6,7	3	4	4	Решение задач. Проверка выполнения домашних заданий
7.	Социальные страховые платежи как элемент затрат предприятия	7	1	2	4	Опрос, решение задач. Контрольная работа
8.	Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	8	1	-	2	Опрос.
9	Водный налог	8	1	-	2	Опрос
10	Налог на добычу полезных ископаемых	9	2	2	2	Опрос. Проверка домашних заданий. Решение задач
11	Специальные режимы налогообложения. (Раздел УШ-1 Налогового Кодекса (часть 2).
12	Единый сельскохозяйственный налог	10	1	-	Опрос
13	Упрощенная система налогообложения	10	1	2	2	Решение задач. Проверка домашних заданий.
14	Патентная система налогообложения	11	1	2	2	Проверка выполнения домашних заданий
15	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	11	1	1	2	Проверка выполнения домашних заданий
16	Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.	11	--	--	2	Тестирование
17	Транспортный налог	12	1	1	2	Контрольная работа
18	Налог на игорный бизнес	12	1	-	2	тестирование
19	Налог на имущество организаций	13	1	1	Решение задач
20	Земельный налог	13	1	1	Тестирование
21	Налог на имущество физических лиц.	14	2	2	Обсуждение проблем введения налога на роскошь на основе самостоятельной подготовки.
Защита проекта	15	-	-	10	Защита проекта
Итого	26	28	54	108 часов

Содержание курса