1Теоретические основы денежного обращения (стр. 2 )

К денежному обороту следует относить:

– движение денежных средств по разным счетам одного владельца;

–движение денежных средств, в котором они выступают только как счетные единицы, например бухгалтерские проводки по внутрибалансовым счетам без отражения их на расчетных счетах клиентов.

Таким образом, денежный оборот — это кругооборот денежных знаков при выполнении ими своих функций в безналичной и наличной формах, которые осуществляют реализацию товаров и нетоварные платежи, расчеты в хозяйстве. Денежный оборот получает дальнейшее развитие с углублением общественного разделения труда и развитием общенациональных и мировых рынков при капитализме. Оно обслуживает движение и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, в том числе доходы различных классов.  Обязательное условие для выдачи денег это поступления безналичных средств на счета в банке. Вследствие этого безналичный платежный оборот неразделим от наличного денежного обращения, и формирует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором обращаются  единые деньги одного наименования.

В учебнике [6] движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах могут характеризовать понятия “денежный оборот”, “платежный оборот”, “денежно-платежный оборот”. В экономической литературе эти понятия часто смешиваются, несмотря на то, что они различаются между собой.

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно денежные знаки, а не другие виды денег.

Платежный оборот — движение денег, в процессе которого они выполняют функцию платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный. В данном случае имеется ввиду платежный оборот в  узком смысле – денежно-платежный оборот.

В широком смысле платежный оборот — это процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей). Следовательно, денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Такой автор, как Лаврушин [4], полностью согласен с этой точкой зрения. Объединяя денежный и платежный обороты, они образуют совокупный платежный оборот.

«Совокупный платежный оборот — это такое движение платежного и денежного оборота, которое отражает  не только его техническую структуру, но и их взаимные связи, которые, в частности, проявляются и через взаимосвязь денег в совокупном платежном обороте». [4] С помощью его в национальной экономике создаются и распределяются доходы и расходы, происходят производство, распределение, обращение и потребление стоимости, перераспределение капитала.

По мнению [7], наоборот, платежный оборот входит в состав денежного оборота. Денежный оборот берется как совокупность всех платежей, когда деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления за конкретный промежуток времени. И если понимать под платежным оборотом совокупность платежей с применением денег как средства платежа, в который входят все безналичные платежи и часть налично-денежных, оплачивающая труд, налоговые сборы, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов. А безналичный денежный оборот и налично-денежное обращение являются частью совокупного денежного оборота.

В курсовой работе будем придерживаться точки зрения , т. к. денежный оборот всё-таки шире платежного оборота. Денежный оборот состоит из средства платежа безналичными деньгами, что и является платежным оборотом, а также из средства обращения наличными.

Деньги, которые находятся в обороте, выполняют функции средства платежа, средства обращения и накопления. Функцию накопления деньги выполняют т. к. их движение невозможно без остановок. Когда они временно замедляют свое движение, тогда и выполняется эта функция.

Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не осуществляют, потому что они выполнили её перед тем как войти в денежный оборот, принимая участие в формировании цены на товар. Из-за этого данная функция влияет только на массу денег, состоящая в денежном обороте, а значит и на величину денежного обращения.

Изучив книгу [2], можно выделить особенности денежного оборота при разных моделях экономики.

На денежный оборот различные модели экономики накладывают свой след, не изменяя при этом его сущности и структуры.

При административно-командной экономики денежному обороту принадлежит следующий ряд особенностей:

1) в народном хозяйстве распределительные отношения осуществляли наличный и безналичные обороты. Как средство производства и продукт, услуга полностью распределялся общественный продукт:

во-первых – через систему материально-технического снабжения;

во-вторых – через систему государственной торговли с заработной платой, получаемой членами общества;

2) законодательно денежный оборот осуществлял деление на безналичный и наличный обороты, при этом государство решало, какие отношения должны обслуживаться безналичным, а какие – налично-денежным оборотом. В основном наличный оборот производил распределение предметов потребления, а безналичный оборот распределял средства производства;

3) объектом руководящего планирования государства был денежный оборот;

4) денежный оборот функционировал в рамках единой государственной формы собственности;

5) денежный оборот централизован и рассредоточен;

6) безналичный и налично-денежные обороты происходят практически не касаясь друг от друга;

7) не было механизма банковского мультипликатора.

Особенности денежного оборота при рыночной экономики:

1) по большей части денежный оборот обслуживает рыночные отношения в хозяйстве и в меньшей части-распределительные отношения;

2) между безналичным и наличным денежным оборотами не существует конкретного законодательного деление;

3) объектом прогнозного планирования государства, юридических и физических лиц, коммерческих банков служит денежный оборот;

4) при условии наличия разных форм собственности действует денежный оборот.

Чтоб укрепить денежный оборот необходимо эффективное управление. Оно предполагает:

«–учет и анализ движения денежных средств организации;

–экономное и рациональное использование финансовых ресурсов, в частности оборотных средств предприятия;

–обоснованный выбор форм безналичных расчетов;

–ускорение движения денежных потоков;

–контроль за своевременностью и полнотой расчетов». [9,c.394]

В подпункте один введено понятие денежное обращение, определены различия между денежным оборотом и обращением, рассмотрено понятие денежный оборот с разных точек зрения авторов, проведено разграничение между этим и понятиями “платежный оборот”, “денежно-платежный оборот”, также определены особенности денежного оборота при разных моделях экономики и эффективное управление денежным оборотом.

1.2 Понятие наличного денежного обращения и его структура

«… отметил, что тема наличного денежного обращения актуальна на протяжении сотен лет и будет оставаться таковой и впредь. Однако нельзя в век высоких технологий ориентироваться только на наличные деньги, необходимо идти в ногу с научно-техническим прогрессом». [10] С постепенным усовершенствованием товарного производства для компенсации своих затрат, государство пользовалось возможностью и надобностью выпуска денег с принудительным курсом.

В учебнике [5] под налично-денежным обращением понимается часть совокупного денежного оборота, когда используются наличные деньги в качестве средства обращения и средства платежа.

Жуков [3] трактует это определение немного по-другому. Налично-денежное обращение, представляющее совокупность платежей за определенный отрезок времени, показывает движение наличных денег как средства обращения, так и платежа.

По Лаврушину [4], наличное обращение толкуется как  неотделимая доля  денежного оборота в пределах национальной экономики. Наличное денежное обращение интерпретируется безостановочным процессом движения наличных денег как средства обращения, которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. Объём сделок и скорость наличного обращения отражают надобность общества. Платежи в форме наличных денег занимают практически 94% относительно субъективных потребительских затрат. Это приводит к тому, что на нынешний момент в России существует зависимость от налично-денежного обращения. В сфере розничной торговли и оказания оплачиваемых услуг населению проводится наличное обращение. В некоторых операциях передвижение налички это оплата труда, денежные премии за выполнение работы, выплаты социального характера(пенсии, стипендии, пособия разного рода),а также оплаты населением услуг ЖКХ, налогов и сборов. Ссудя, по наличным деньгам, обращающихся в государстве, можно сказать о его экономическом состоянии. Наличка дает физическую ощутимость  политической и экономической роли страны. На всей территории страны единственные деньги, которые принудительны к приему по номинальной стоимости при всех видах платежей – это наличные деньги. В сфере налично-денежного обращения осуществляется конечная реализация произведенных товаров, работ  и услуг, проверяется соотношение спроса и предложения. Опираясь на статью [18], понятно, что покупательская способность национальной валюты зависит от состояния наличного оборота. 

На основе изученного материала по учебнику [17] можно выделить плюсы и минусы наличных денег и безналичных средств:
1. Удобство. В этом критерии наличные деньги уступают безналичным, потому что для покупателя, естественно, удобнее иметь при себе несколько платежных карт, чем большое количество банкнот и монет. Зато отличительной чертой наличных денег является официальный статус законного платежного средства, что электронный платеж не имеет. Опираясь на это, при оплате товаров и услуг получатель владеет правом отказать в приеме кредитных или дебетовых карт, не объясняя причину. Плюс к этому, не в каждом предприятии есть в наличие специальное техническое устройство, осуществляющее безналичный расчет. К тому же, не исключены неполадки в системе, а также такие промежутки времени, когда происходит отключение электричества или при стихийных бедствиях.
2. Легкость использования. При осуществлении расчетов проще использовать наличные деньги, чем электронные, потому что в этом случае не имеет значения возраст, уровень образования сторон, не нужно специальных технических устройств. При этом получатель средств может мгновенно их расходовать.
3. Простота расходования средств. Благодаря наличным деньгам, плательщик видя количество денежных средств в кошельке, планирует свой бюджет и бережливее расходует их. А что касается безналичных денег, люди пользуясь платежной картой, гораздо легче тратят деньги, не наблюдая за остатком на ней.
4. Анонимность. При расчете наличкой, покупатель имеет право сохранить свою анонимность, а при безналичном расчете фиксируется личность платежного лица. Вследствие этого, люди, которые не хотят, чтобы их сделки стали известны, предпочитают наличные средства.
5. Скорость расчетов. Оплачивая товары и услуги с помощью безналичных средств, в сравнении с наличными, скорость платежа замедляет темп, т. к. нужно уведомлять третью сторону, ожидать ее согласие на совершение сделки, что неблагоприятно сказывается на товарооборот розничной торговли.
6. Безопасность. При потере или краже кредитных и дебетовых карт их владелец сохраняет денежные средства, заблокировав операции по утраченным картам, что нельзя сказать про наличные деньги.
7. Экономичность. Переход на безналичную оплату экономит средства за счет сокращения расходов на производство и обработку, транспортировку и хранение наличности, но для модернизации и улучшения технологии безналичной оплаты используются новейшие технологии, что неизбежно ведет к росту совокупных издержек. Расходы при совершении безналичного платежа в действительности значительно выше, чем при оплате наличными деньгами.
8. Возможность государственного контроля эмиссии и обращения. Обязательством центрального банка являются наличные деньги, который никак не может стать банкротом. Зато, что касается безналичных денег, есть риск банкротства и потеря средств на счетах клиентов, т. к. это обязательства кредитных организаций или коммерческих предприятий.