Особые экономические зоны и оффшорные юрисдикции (стр. 2 )

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
4	Лекции
2	Модуль 1. «Теоретико-методологические основы и особый организационно-юридический статус  субъектов налогообложения в Особых экономических зонах»
2	Тема 1.1.«Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» 1. Правовой статус, сущность и виды особых экономических зон. 2. Классификация ОЭЗ и эволюция типов ОЭЗ в мировой практике. 3. Налоговые и таможенные преференции ОЭЗ. 4. Международная практика деятельности ОЭЗ в зарубежных государствах. 5. ОЭЗ как инструмент стимулирования инвестиционной деятельности и установления благоприятного налогового режима, предоставления различных  налоговых льгот. 6. Налоговые преимущества, предоставляемые резидентам ОЭЗ. 7. Административно-правовое регулирование ОЭЗ на территории РФ. 8. Анализ и проблемы  функционирования ОЭЗ в Российской Федерации в рамках современной налоговой политики.	ПК-4 ПК-10
2	Модуль 2. «Методика применения типичных схем налогообложения в  оффшорных зонах»
2	Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе» 1.Сущность и организационно-правовые формы оффшорного бизнеса. 2. Территориальное зонирование  и кластеризация оффшорных зон для целей налогообложения. 3. Механизм применения схем оптимизации налогообложения экономических субъектов в оффшорных зонах. 4. Налоговая конкуренция и методы экономического регулирования теневыми финансовыми потоками. 5. Международное сотрудничество в вопросах устранения двойного налогообложения. 6. Государственные меры налогового регулирования операций на финансовом рынке в РФ.	ПК-4 ПК-10
6	Практические занятия /семинары
4	Модуль 1. « Теоретико-методологические основы и особый организационно-юридический статус субъектов налогообложения в Особых экономических зонах »
4	Тема 1.1.«Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» 1. Правовой статус, сущность и виды особых экономических зон. 2. Классификация ОЭЗ и эволюция типов ОЭЗ в мировой практике. 3. Налоговые и таможенные преференции ОЭЗ. 4. Международная практика деятельности ОЭЗ в зарубежных государствах. 5. ОЭЗ как инструмент стимулирования инвестиционной деятельности и установления благоприятного налогового режима, предоставления различных  налоговых льгот. 6. Налоговые преимущества, предоставляемые резидентам ОЭЗ. 7. Административно-правовое регулирование ОЭЗ на территории РФ. 8. Анализ и проблемы  функционирования ОЭЗ в Российской Федерации в рамках современной налоговой политики.	ПК-9, ПК-4, ПК-10
2	Модуль 2. «Методика применения типичных схем налогообложения в  оффшорных зонах »
2	Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе» 1.Сущность и организационно-правовые формы оффшорного бизнеса. 2. Территориальное зонирование  и кластеризация оффшорных зон для целей налогообложения. 3. Механизм применения схем оптимизации налогообложения экономических субъектов в оффшорных зонах. 4. Налоговая конкуренция и методы экономического регулирования теневыми финансовыми потоками. 5. Международное сотрудничество в вопросах устранения двойного налогообложения. 6. Государственные меры налогового регулирования операций на финансовом рынке в РФ.	ПК-9, ПК-4, ПК-10

Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
48	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
10	Тема 1.1.«Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования»	ПК-9, ПК-4, ПК-10
10	Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе»	ПК-9, ПК-4, ПК-10
28	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов магистранта: Выделите различные подходы к определению свободной экономической зоны. Какова сущность ОЭЗ как экономической категории? Какие цели ставят перед собой государства при принятии решения о создании ОЭЗ? Как различаются цели создания ОЭЗ в зависимости от уровня социально-экономического развития страны? Приведите примеры функционирования первых ОЭЗ в Западной Европе (Ганзейский Союз. Вольные города). По каким критериям можно провести классификацию современных ОЭЗ? Предпосылки создания и условия организации ОЭЗ, привлекающие иностранных инвесторов. Система налоговых стимулов, мотивирующих участие в зоне иностранных инвесторов. Влияние налоговых преференций на развитие благоприятного инвестиционного климата в регионе  с помощью ОЭЗ. Какие основные группы налоговых и других льгот предоставляются в ОЭЗ? Каковы этапы развития ОЭЗ в Китае? Какова роль ФЗ «Об особых экономических зонах» в процессе развития ОЭЗ в России? Сравните опыт создания ОЭЗ в Китае и в РФ. В чем состоят причины неблагоприятного положения российских ОЭЗ 90-х гг. Оцените современный этап развития ОЭЗ в России. Чем вызван повышенный интерес к созданию оффшорных структур во второй половине ХХ века? Каковы были предпосылки создания оффшорных зон? Как формируются основные налоговые доходы государств, организующих на своей территории оффшорные зоны? Каковы основные характеристики оффшорной юрисдикции? В чем суть осуществления оффшорного бизнеса? На какие группы можно разделить всю совокупность разновидностей оффшорных зон? В чем суть международных соглашений об устранении двойного налогообложения? На каких видах финансово-экономической деятельности специализируются некоторые оффшорные зоны? Как реализуют физические и юридические лица свои экономические интересы при использовании оффшорных структур? Какие функции обычно выполняют оффшорные компании? Охарактеризуйте государственную политику по деоффшоризации и противодействия уклонения от налогообложения. Каковы меры государственного обеспечения защиты интересов в связи с использованием оффшорных зон? Перечислите международные организации, задействованные в процессе регулирования оффшорного бизнеса. Назовите направления деятельности международных организаций по пресечению процесса «отмывания» финансовых ресурсов. Какие органы управления в РФ задействованы в процессе управления оффшорными структурами? Раскройте функции и назначение деятельности Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу.	ПК-9, ПК-4, ПК-10
Общая трудоемкость самостоятельной работы (48 час)

Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
58	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
10	Тема 1.1.«Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования»	ПК-9, ПК-4, ПК-10
10	Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе»	ПК-9 ПК-4, ПК-10
38	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку 1.        Выделите различные подходы к определению свободной экономической зоны. 2.        Какова сущность ОЭЗ как экономической категории? 3.        Какие цели ставят перед собой государства при принятии решения о создании ОЭЗ? 4.        Как различаются цели создания ОЭЗ в зависимости от уровня социально-экономического развития страны? 5.        Приведите примеры функционирования первых ОЭЗ в Западной Европе (Ганзейский Союз. Вольные города). 6.        По каким критериям можно провести классификацию современных ОЭЗ? 7.        Предпосылки создания и условия организации ОЭЗ, привлекающие иностранных инвесторов. 8.        Система налоговых стимулов, мотивирующих участие в зоне иностранных инвесторов. 9.        Влияние налоговых преференций на развитие благоприятного инвестиционного климата в регионе  с помощью ОЭЗ. 10.        Какие основные группы налоговых и других льгот предоставляются в ОЭЗ? 11.        Каковы этапы развития ОЭЗ в Китае? 12.        Какова роль ФЗ «Об особых экономических зонах» в процессе развития ОЭЗ в России? 13.        Сравните опыт создания ОЭЗ в Китае и в РФ. 14.        В чем состоят причины неблагоприятного положения российских ОЭЗ 90-х гг. 15.        Оцените современный этап развития ОЭЗ в России. 16.        Чем вызван повышенный интерес к созданию оффшорных структур во второй половине ХХ века? 17.        Каковы были предпосылки создания оффшорных зон? 18.        Как формируются основные налоговые доходы государств, организующих на своей территории оффшорные зоны? 19.        Каковы основные характеристики оффшорной юрисдикции? 20.        В чем суть осуществления оффшорного бизнеса? 21.        На какие группы можно разделить всю совокупность разновидностей оффшорных зон? 22.        В чем суть международных соглашений об устранении двойного налогообложения? 23.        На каких видах финансово-экономической деятельности специализируются некоторые оффшорные зоны? 24.        Как реализуют физические и юридические лица свои экономические интересы при использовании оффшорных структур? 25.        Какие функции обычно выполняют оффшорные компании? 26.        Охарактеризуйте государственную политику по деоффшоризации и противодействия уклонения от налогообложения. 27.        Каковы меры государственного обеспечения защиты интересов в связи с использованием оффшорных зон? 28.        Перечислите международные организации, задействованные в процессе регулирования оффшорного бизнеса. 29.        Назовите направления деятельности международных организаций по пресечению процесса «отмывания» финансовых ресурсов. 30.        Какие органы управления в РФ задействованы в процессе управления оффшорными структурами? 31.        Раскройте функции и назначение деятельности Федеральной службы РФ по финансовому мониторингу.	ПК-9, ПК-4, ПК-10
58	Общая трудоемкость самостоятельной работы
4	Подготовка к зачету	ПК-9 ПК-4, ПК-10

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля. Тесты:

№	типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант)
Текущий контроль успеваемости
1.	Тесты (разрабатываются по темам (модулям) дисциплины) Тема 1.1 «Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» Тест №1. О двойном налогообложении можно говорить в случае получения дохода: а) резидентом в своем государстве б) лицом в разных государствах в) лицом только в одном государстве и уплатой там налогов Тест №2 Метод устранения двойного налогообложения, когда налогооблагаемая база уменьшается на сумму налога, уплаченного за рубежом, называется: а) налоговым кредитом; б) налоговой скидкой; в) распределительным методом. Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в оффшорном бизнесе» Тест №1 Не относится к современным тенденциям развития налоговых систем: а) гармонизация налоговых систем и налоговой политики б) использование оффшорных центров в) зарождение теории налогообложения г) либерализация корпоративного налогообложения Тест №2 Оффшорные зоны предусматривают льготное налогообложение: а) всех нерезидентов б) нерезидентов, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму в)  резидентов, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму г) всех лиц, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму
2.	Темы рефератов: Отличительные особенности современных ОЭЗ. Эволюция становления и развития ОЭЗ в мировой практике. Классификация налоговых льгот в ОЭЗ. Виды таможенных преференций в ОЭЗ. ОЭЗ в странах с развитой рыночной экономикой на примере США. ОЭЗ в странах с развитой рыночной экономикой на примере Западной Европы. ОЭЗ в странах с развитой рыночной экономикой на примере Японии. ОЭЗ в экономике Китая. ОЭЗ в экономике России. Отличительные характеристики развития ОЭЗ в странах Восточной Европы и Балтии. Анализ экономического процесса становления российских ОЭЗ и ОЭЗ в странах СНГ. Характеристика ОЭЗ Белоруссии и Казахстана и оценка их эффективности в современных условиях. Актуальность и масштабы оффшорной деятельности в современном мировом хозяйстве. Кластеризация оффшорных зон. Способы использования оффшорных компаний для юридических лиц Способы использования оффшорных компаний для физических лиц Особенности ведения оффшорного бизнеса в России. Основные схемы ведения бизнеса с оффшорными компаниями в целях оптимизации налогообложения. Международные институты регулирования оффшорного бизнеса. Деятельность международных организаций по борьбе с «отмыванием» капиталов криминального происхождения. Регулирование финансовых операций в Российской Федерации.

Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в приложении 1 к рабочей программе дисциплины.