Рабочая программа дисциплины Б1.В. ДВ.3.2 Теневые финансовые процессы в деятельности хозяйствующих субъектов (стр. 1 )

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Цели освоения дисциплины: формирование у магистрантов  глубоких и устойчивых знаний о влиянии теневых финансовых процессов на российскую экономику, на деятельность хозяйствующих субъектов, о методах и инструментах исследования и предотвращения теневых финансовых процессов в целях использования магистрантами этих знаний в научной и практической деятельности. Особое внимание уделяется изучению системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) как механизма, обеспечивающего повышение устойчивости и транспарентности финансовой системы. Задачи:

- овладение основными терминами и понятиями;

- изучение типичных признаков и критериев  теневых финансовых операций и сделок;

- получение знаний об организации деятельности по предупреждению вовлечения организации в теневые финансовые процессы;

- формирование навыков документального оформления ведения бизнеса для исключения рисков вовлечения в теневые финансовые процессы.

МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ Цикл (блок) ОП: Б1.В. ДВ Связь с другими дисциплинами учебного плана

Перечень предшествующих дисциплин	Перечень последующих дисциплин, видов работ
Экономическая теория	Корпоративные финансы
Корпоративная финансовая стратегия	Управление инвестиционной деятельностью предприятия
Управление активами предприятия	Международный финансовый менеджмент

ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Формируемые компетенции	Осваиваемые знания, умения, владения
Код	Наименование
профессиональные компетенции (ПК) по видам профессиональной деятельности
(научно - исследовательская  деятельность)
ПК-7	способностью обобщать и критически оценивать результаты исследований актуальных проблем управления, полученные отечественными и зарубежными исследователями	З: сущностные характеристики теневых финансовых процессов и свободно ориентироваться в различных подходах к анализу финансовой составляющей теневой экономики; в причинах, условиях и факторах, формирующих теневые финансы, специфику методов выявления теневых финансовых операций на уровне хозяйствующего субъекта
У: анализировать современное социально-экономическое положение субъектов предпринимательства с учетом реалий теневых финансовых процессов; уметь использовать системный подход при проведении финансово-экономического анализа теневых аспектов деятельности хозяйствующего субъекта, оценивать масштабы теневых операций при анализе хозяйственной деятельности предприятия; владеть аналитическими приемами и методиками финансового анализа как инструмента диагностики финансовых нарушений.
В: представлением о подходах и способах выявления теневых финансовых операций и механизме противодействия их возникновению и распространению.

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Аудиторные занятия − очная форма обучения

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
24	12	Практические занятия /семинары
12	6	Модуль 1: «Понятие и место теневых финансовых процессов в структуре теневой экономики»
4	2	Тема 1: Теневая экономика: системные свойства и методы оценки Практическое занятие 1 «Понятие и системные свойства теневой экономики» 1. Понятие теневой экономики. Теневая экономика как неформальная часть национальной экономики. Место теневой экономики в структуре экономической системы. 2. Основные определения теневой экономики. Подходы к определению теневой экономики: теоретический, операциональный, учетно-статистический подход. Методология экономического, социологического, информационного и правового подходов. Междисциплинарный комплексный подход. 3. Системные свойства теневой экономики: всеобщность, целостность, связь с внешней средой, структурность, способность к самоорганизации, наличие в одном целом двух противоположных начал – конструктивного (производительный сектор) и деструктивного (криминальный сектор). 4. Факторы распространения теневой экономики: общие, конкретные и специфические. 5. Объект и субъекты теневой экономики. 6. Классификация теневых экономических процессов 7. Методы оценки масштабов теневой экономики	ПК-7
4	2	Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике Практическое занятие 2 «Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике» 1. Проблема определения понятия экономической преступности. 2. Признаки экономической преступности. 3. Классификация экономических преступлений. 4. Финансовые преступления: понятие и классификация. 5.  Особенности преступлений в финансово-кредитной сфере. 6. Использование информационных технологий  как современная тенденция развития финансовой преступности.	ПК-7
4	2	Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике Практическое занятие 3 «Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике» 1. Проблемы определения объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной экономике. 2. Классификация методик оценки масштабов теневой экономики: на макроуровне; на микроуровне. 3. Общая характеристика учетно-статистических методов при определении объемов теневых финансовых процессов (метод специфических индикаторов; структурный метод; метод мягкого моделирования; экспертный метод; смешанные методы). 4. Общая характеристика методов открытой проверки при определении объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной экономике. 5. Общая характеристика специальных экономико-правовых методов определения объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной экономике (метод документального анализа; метод бухгалтерского анализа; метод экономического анализа).	ПК-7
12	6	Модуль 2 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
4	2	Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Практическое занятие 4 «Понятие  и сущность отмывания денег.  Особенности распространения процессов  отмывания денег в мировой экономике» 1. Понятие отмывания денег.  Масштабы отмывания денег в мировой экономике и российская специфика. 2. Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем. 3. Факторы распространения процессов отмывания денег и финансирования терроризма. 4. Субъекты системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: задачи и роль.	ПК-7
4	2	Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Практическое занятие 5 «Контроль теневых финансовых процессов в экономике России» 1. Мировой опыт формирования и развития механизма контроля и противодействия распространению теневых финансовых процессов. 2. Особенности создания и развития российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 3. Признаки финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.	ПК-7
4	2	Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Практическое занятие 6 «Практические аспекты организации деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 1. Политика субъектов первичного финансового мониторинга в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 2. Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом как субъектов первичного финансового мониторинга. 3. Операции, подлежащие обязательному контролю в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 4. Правила внутреннего контроля как основной инструмент реализации политики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.	ПК-7

Аудиторные занятия  – заочная форма обучения

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
10	6	Практические занятия /семинары
4	Модуль 1: «Понятие и место теневых финансовых процессов в структуре теневой экономики»
1	Тема 1: Теневая экономика: системные свойства и методы оценки Практическое занятие 1 «Понятие и системные свойства теневой экономики» 1. Понятие теневой экономики. Теневая экономика как неформальная часть национальной экономики. Место теневой экономики в структуре экономической системы. 2. Основные определения теневой экономики. Подходы к определению теневой экономики: теоретический, операциональный, учетно-статистический подход. Методология экономического, социологического, информационного и правового подходов. Междисциплинарный комплексный подход. 3. Системные свойства теневой экономики: всеобщность, целостность, связь с внешней средой, структурность, способность к самоорганизации, наличие в одном целом двух противоположных начал – конструктивного (производительный сектор) и деструктивного (криминальный сектор). 4. Факторы распространения теневой экономики: общие, конкретные и специфические. 5. Объект и субъекты теневой экономики. 6. Классификация теневых экономических процессов 7. Методы оценки масштабов теневой экономики	ПК-7
1	Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике Практическое занятие 2 «Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике» 1. Проблема определения понятия экономической преступности. 2. Признаки экономической преступности. 3. Классификация экономических преступлений. 4. Финансовые преступления: понятие и классификация. 5.  Особенности преступлений в финансово-кредитной сфере. 6. Использование информационных технологий  как современная тенденция развития финансовой преступности.	ПК-7
2	Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике Практическое занятие 3 «Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в экономике» 1. Проблемы определения объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной экономике. 2. Классификация методик оценки масштабов теневой экономики: на макроуровне; на микроуровне. 3. Общая характеристика учетно-статистических методов при определении объемов теневых финансовых процессов (метод специфических индикаторов; структурный метод; метод мягкого моделирования; экспертный метод; смешанные методы). 4. Общая характеристика методов открытой проверки при определении объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной экономике. 5. Общая характеристика специальных экономико-правовых методов определения объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной экономике (метод документального анализа; метод бухгалтерского анализа; метод экономического анализа).	ПК-7
6	6	Модуль 2 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
2	2	Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Практическое занятие 4 «Понятие  и сущность отмывания денег.  Особенности распространения процессов  отмывания денег в мировой экономике» 1. Понятие отмывания денег.  Масштабы отмывания денег в мировой экономике и российская специфика. 2. Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем. 3. Факторы распространения процессов отмывания денег и финансирования терроризма. 4. Субъекты системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: задачи и роль.	ПК-7
2	2	Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Практическое занятие 5 «Контроль теневых финансовых процессов в экономике России» 1. Мировой опыт формирования и развития механизма контроля и противодействия распространению теневых финансовых процессов. 2. Особенности создания и развития российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 3. Признаки финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.	ПК-7
2	2	Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Практическое занятие 6 «Практические аспекты организации деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 1. Политика субъектов первичного финансового мониторинга в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 2. Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом как субъектов первичного финансового мониторинга. 3. Операции, подлежащие обязательному контролю в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 4. Правила внутреннего контроля как основной инструмент реализации политики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.	ПК-7

Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
30	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
10	Тема  «Экономическое содержание теневой экономики. Достоинства и недостатки основных подходов к определению теневой экономики».	ПК-7
10	Тема « Особенности  политики «знай своего клиента» и проблем, связанных с предупреждением и противодействием отмыванию денег».	ПК-7
10	Тема « Значение оффшорных зон, стран с мягким налоговым режимом и слабой системой финансового контроля для осуществления теневых финансовых операций».	ПК-7
18	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента Тематика докладов по дисциплине «Теневые финансовые процессы в деятельности хозяйствующих субъектов»: Аудит безопасности как форма предупреждения угроз экономической безопасности Выявление и выработка мер по нейтрализации угроз национальной безопасности в сфере экономики Индекс экономической свободы как индикатор экономической безопасности Угрозы национальной экономической безопасности в налоговой сфере. Комплексный анализ причин и условий, порождающих теневые финансовые процессы в российской экономике. Комплексный анализ причин и условий, порождающих теневые финансовые процессы в мировой экономике. Совершенствование механизмов борьбы с распространением теневой экономики. Экономическая амнистия как способ снижения масштабов теневой экономики. Бегство капитала как упущенные возможности развития российской экономики в 1990-х гг. Долларизация экономики как внутреннее бегство капитала. Современные офшоры и их роль в теневой экономике. Цели и мотивы увода предпринимательского капитала за рубеж. Эволюция теневой экономики в России. Транснационализация финансовой преступности в условиях глобализации. Оффшорные юрисдикции как место совершения и сокрытия налоговых и иных финансовых преступлений. Мошеннические операции с платежными документами: зарубежный опыт и российская практика. Проблемы контроля теневых процессов и противодействия им в России. Роль Transparency International в механизме борьбы с теневой экономикой. Исторические корни проблемы легализации (отмывания) преступных денег. Использование традиционных и нетрадиционных финансовых учреждений для целей легализации доходов, полученных преступным путем. Роль оффшорных зон, стран с мягким налоговым режимом и слабой системой финансового контроля для отмывания денег. Международное сотрудничество в сфере борьбы с отмыванием денег.	ПК-7
48	Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)

Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения