Прочие доходы и расходы

-Аудит
Прочие доходы и расходы	Индекс:	V135
Клиент:
Контракт №	12 от 01.01.2001	Исполнитель:		Завершена:	07.03.2014
Аудит отчетности на:	31.12.2013	Проверяющий:		Проверена:	07.03.2014
Наименование теста	Построение выборочной совокупности
Метод формирования выборки	Стратификация
Построение выборочной совокупности	Из бухгалтерской базы
Временной диапазон	Счет	Кор. счет	Аналитический признак	Выборка
Начало	Конец
01.01.13	31.12.13	91.01, 91.02	25
Стоимостной интервал	1x	Число документов	Сумма в интервале	Выборка
0 - 1000	265	58'554	3
1000 - 10000	36	101'836	7
10000 - 115000	16	401'759	15
Число элементов в генеральной совокупности	321	Сумма проверяемых элементов	1'316'363
Сумма генеральной совокупности	1'552'136	в т. ч. ключевых и наибольших	989'988
Число ключевых элементов	4	выборочных	326'375
Элементы выборочной совокупности
Дата	Дебет	Кредит	Сумма	Аналитический признак	Наименование операции, проводки	Дата, документ
10.01.13	91.02	51	18	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000015
04.03.13	91.02	51	200	Госпошлина ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000214
11.03.13	91.02	51	2'000	Госпошлина ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000234
11.03.13	91.02	51	12'310	Госпошлина ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000236
11.03.13	91.02	51	13'296	Госпошлина ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000237
11.03.13	91.02	51	13'640	Госпошлина ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000238
31.03.13	91.02	68.08	4'202	Налоги и сборы Налог (взносы): начислено / уплачено	Операция Бух	00000000008
12.04.13	76.02	91.01	13'191	Энерго Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров	Возврат Товаров Поставщику	00000000001
20.05.13	91.02	51	3'884	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000573
20.06.13	91.02	51	1'340	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000689
21.06.13	51	91.01	17'290	ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	Поступление На Расчетный Счет	00000000182
21.06.13	51	91.01	75'952	ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	Поступление На Расчетный Счет	00000000174
05.08.13	91.02	51	10'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000932
05.08.13	91.02	51	15'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000933
05.08.13	91.02	51	15'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000934
05.08.13	91.02	51	15'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000000935
05.09.13	91.02	51	1'016	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000001097
06.09.13	91.02	51	90	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000001102
04.10.13	91.02	51	1'092	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000001194
16.10.13	91.02	76.05	15'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения Православная религиозная организация	Поступление Товаров Услуг	00000000945
16.10.13	91.02	76.05	15'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения Свято-Успенский Космин монастырь	Поступление Товаров Услуг	00000000946
21.10.13	91.02	51	4'017	Расходы на услуги банков ЗАО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (Расчетный)	асчетного Счета	00000001252
31.12.13	91.01	91.09	13'191	Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров	Операция Бух	00000000060
31.12.13	91.09	91.02	15'102	Налоги и сборы	Операция Бух	00000000060
31.12.13	91.09	91.02	49'544	Госпошлина	Операция Бух	00000000060
Итого сумма выборки:	326'375
Ключевые элементы и элементы наибольшей стоимости
Дата	Дебет	Кредит	Сумма	Аналитический признак	Наименование операции, проводки	Дата, документ
08.02.13	91.02	60.01	270'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения ИнтелПродукт	Поступление Товаров Услуг	00000000146
01.04.13	91.02	60.01	115'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения Керамикс	Поступление Товаров Услуг	00000000561
31.12.13	91.09	91.02	475'000	Расходы не учитываемые в целях налогооблажения	Операция Бух	00000000060
31.12.13	91.09	91.02	129'988	Расходы на услуги банков	Операция Бух	00000000060
Итого сумма:	989'988
Замечания и рекомендации