Рабочая программа дисциплины Б1.В. ДВ.2.2 «Учет, анализ и налогообложение недвижимости» (стр. 2 )

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
76	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
8	1.Организация налогового учета недвижимости и сделок с недвижимостью.  Современный рынок недвижимости. Классификация объектов недвижимости. Основы законодательного обеспечения и оценки недвижимости. Порядок государственной регистрации прав на  недвижимость. Государственная регистрация договора аренды недвижимости.   Действующая в РФ система налогообложения. Специальные режимы налогообложения. Виды налоговых нарушений и санкции за их совершение. План счетов бухгалтерского учета.	ПК-8; ПК-9
8	2. Постановка налогоплательщиков и их налогооблагаемого имущества на налоговый учет: порядок и сроки.  Договор купли-продажи недвижимости. Покупка недвижимости: законодательное обеспечение и регулирование.   Понятие ипотеки. Виды ипотечных договоров. Сущность  и условия кредитования под приобретение недвижимости. Особые условия кредитного договора. Документы, необходимые для получения ипотечного кредита.   Особенности нового строительства объектов недвижимости. Особенности договора строительного подряда. Финансирование расходов по строительству жилых домов.	ПК-8; ПК-9
8	3. Сущность налога на добавленную стоимость, его ставки, порядок исчисления и уплаты.  Отражение в учете НДС по различным операциям с недвижимостью.  Плательщики, объекты налогообложения. Налоговый и отчетный период. Признание реализации в целях налогообложения.   Принципы определения рыночных цен в целях налогообложения Формирование налоговой базы по НДС по различным операциям: при реализации товаров (работ, услуг), при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и др.   Характеристика системы льгот по НДС. Организация раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций. Система налоговых ставок по НДС и особенности их применения Порядок применения налоговых вычетов по НДС.  Порядок исчисления и уплаты НДС.	ПК-8; ПК-9
6	4.Организация учета недвижимости при упрощенной системе налогообложения.  Общая характеристи­ка УСН. Налогоплательщики. Выбор объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения. Порядок оп­ределения доходов и расходов при применении УСН. Порядок признания даты получения доходов и осуществления расходов. Налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.   Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйст­венной деятельности в условиях применения УСН.	ПК-8; ПК-9
8	5.Налог на  имущество организаций и земельный налог при владении имуществом: новое в законодательстве.  Порядок регистрации права на землю и регистрации перехода права собственности на землю.   Случаи списания основных средств организаций. Акт списания. Налог на имущество организаций. Имущество организации как объект налогообложения.  Фискальное и регулирующее значение налогообложения имущества организаций в современных условиях. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения у россий­ских и иностранных организаций. Налоговая база и порядок ее определе­ния. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества организаций.    Особенности определе­ния налоговой базы  по доходам иностранных организаций, не осуществляющих дея­тельность в Российской Федерации через постоянные представительства. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого то­варищества и в отношении имущества, переданного в доверительное управление.   Налоговая ставка и порядок ее определения. Льготы по налогу и порядок их применения.   Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему.   Земельный налог. Правовые основы платного землепользования. Состав плательщиков земельного налога. Объекты налогообложения. Понятие изъятых из оборота и ограниченных в обороте земельных участков. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления, декларирования и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему.	ПК-8; ПК-9
8	7.Налог на прибыль при продаже имущества.  Налог на прибыль организаций и  его роль в  налогообложении сделок с недвижимостью. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения, его составные элементы.    Порядок переноса на будущее убытка, полученного от реализации товаров и  имущества.    Характеристика системы ставок по налогу на прибыль и особенности их применения.   Формирование резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли. Налогообложение доходов от долевого участия в других организациях. Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.	ПК-8; ПК-9
8	8.Налоговый контроль учета и состояния налогообложения имущества. Контроль регистров налогового учета и деклараций по налогам.	ПК-8; ПК-9
8	9.Уплата налога на прибыль при безвозмездном получении недвижимости и иного имущества.    НДФЛ. Перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению; особенности налогообложения доходов физических лиц, полученных в натуральной форме и в виде материальной выгоды.   Сроки уплаты налога на доход физических лиц различными категориями налогоплательщиков;   Налог на имущество физических лиц. Порядок расчета и уплаты налога. Налогообложение имущества физических лиц, используемого в предпринимательской деятельности.	ПК-8; ПК-9
6	10.Государственная пошлина по сделкам с недвижимостью.	ПК-8; ПК-9
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента   Темы докладов: Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития. Налоговое регулирование рынка недвижимости: место и значение в современных условиях. Налоговая система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития в условиях макроэкономической нестабильности. Основные направления реформ налогообложения имущества физических лиц РФ на современном этапе. Влияние налоговой нагрузки на развитие  рынка недвижимости. Взаимосвязь систем ответственности за нарушения налогового законодательства: налоговой, административной и уголовной. Налогообложение доходов иностранных организаций в России Налогообложение транспортных средств и иного имущества иностранных организаций в России  Налогообложение дивидендов и процентных доходов в РФ: анализ динамики и практики. Пути совершенствования налогообложения прибыли организаций  по сделкам с движимым и недвижимым имуществом. Пути устранения двойного налогообложения доходов и имущества в условиях членства России в ВТО. Налог на имущество организаций: проблемы и перспективы развития в условиях кризиса и необходимости импортозамещения. Зарубежный опыт  налогообложения недвижимости и возможности его применения в России. Налогообложение имущества филиалов и обособленных подразделений организаций: особенности и перспективы развития. Имущественное налогообложение физических лиц в РФ: проблемы и перспективы развития. Налоговые риски  по сделкам с имуществом  и методы их минимизации. Развитие упрощенной системы налогообложения в РФ: эволюция, проблемы, перспективы.  Анализ роли, динамики собираемости и перспектив развития налогообложения земельных ресурсов в РФ. 19. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации по сделкам с недвижимым имуществом.   Зарубежный опыт  налогообложения наследования и дарения имущества физическими  лицами и возможности его использования в РФ. Особенности, проблемы и перспективы налогообложения  лесного фонда в РФ. Пути совершенствования налогового администрирования сделок с имуществом. История развития налогового учета недвижимости Налогообложение имущества консолидированных групп налогоплательщиков. Налогообложение водного и воздушного транспорта как объектов недвижимого имущества в РФ.	ПК-8; ПК-9
76	Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)

Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
92	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
6	1.Организация налогового учета недвижимости и сделок с недвижимостью	ПК-8; ПК-9
6	2.Постановка налогоплательщиков и их налогооблагаемого имущества на налоговый учет: порядок и сроки	ПК-8; ПК-9
8	3. Отражение в учете НДС по различным операциям с недвижимостью	ПК-8; ПК-9
6	4.Организация учета недвижимости при упрощенной системе налогообложения	ПК-8; ПК-9
8	5.Налог на  имущество организаций и земельный налог при владении имуществом: новое в законодательстве	ПК-8; ПК-9
6	6.Принципы определения цены объекта сделки для целей налогообложения	ПК-8; ПК-9
8	7.Налог на прибыль при продаже имущества	ПК-8; ПК-9
8	8.Налоговый контроль учета и состояния налогообложения имущества. Контроль регистров налогового учета и деклараций по налогам.	ПК-8; ПК-9
4	9.Уплата налога на прибыль при безвозмездном получении недвижимости и иного имущества	ПК-8; ПК-9
8	10.Государственная пошлина по сделкам с недвижимостью.	ПК-8; ПК-9
8	11.Налогообложение посреднических операций, инвестиционной деятельности и  при уступке права требования	ПК-8; ПК-9
6	12. Налог на доходы физических лиц по операциям с недвижимостью.	ПК-8; ПК-9
6	13. Порядок уплаты налога на имущество физических лиц: налоговая база, ставки, льготы. Понятие кадастровой стоимости имущества.	ПК-8; ПК-9
12	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента   Темы докладов: Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития. Налоговое регулирование рынка недвижимости: место и значение в современных условиях. Налоговая система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития в условиях макроэкономической нестабильности. Основные направления реформ налогообложения имущества физических лиц РФ на современном этапе. Влияние налоговой нагрузки на развитие  рынка недвижимости. Взаимосвязь систем ответственности за нарушения налогового законодательства: налоговой, административной и уголовной. Налогообложение доходов иностранных организаций в России Налогообложение транспортных средств и иного имущества иностранных организаций в России  Налогообложение дивидендов и процентных доходов в РФ: анализ динамики и практики. Пути совершенствования налогообложения прибыли организаций  по сделкам с движимым и недвижимым имуществом. Пути устранения двойного налогообложения доходов и имущества в условиях членства России в ВТО. Налог на имущество организаций: проблемы и перспективы развития в условиях кризиса и необходимости импортозамещения. Зарубежный опыт  налогообложения недвижимости и возможности его применения в России. Налогообложение имущества филиалов и обособленных подразделений организаций: особенности и перспективы развития. Имущественное налогообложение физических лиц в РФ: проблемы и перспективы развития. Налоговые риски  по сделкам с имуществом  и методы их минимизации. Развитие упрощенной системы налогообложения в РФ: эволюция, проблемы, перспективы.  Анализ роли, динамики собираемости и перспектив развития налогообложения земельных ресурсов в РФ. 19. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации по сделкам с недвижимым имуществом.   Зарубежный опыт  налогообложения наследования и дарения имущества физическими  лицами и возможности его использования в РФ. Особенности, проблемы и перспективы налогообложения  лесного фонда в РФ. Пути совершенствования налогового администрирования сделок с имуществом. История развития налогового учета недвижимости Налогообложение имущества консолидированных групп налогоплательщиков. Налогообложение водного и воздушного транспорта как объектов недвижимого имущества в РФ.	ПК-8; ПК-9
92	Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)
4	Подготовка к зачету	ПК-8; ПК-9

5.  ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ