5.1 Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
Модуль 1 «Сущность, содержание и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости »
№ | Типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант, не более 2 заданий одного типа) |
1. | Тесты (разрабатываются по темам (модулям) дисциплины) (не более 2 тестовых вопросов) 1. Арендодатель возместил арендатору расходы на реконструкцию арендованного здания. Какие расходы сможет признать арендодатель в налоговом учете после передачи ему неотделимых улучшений? а) амортизацию с момента оприходования на баланс и ввода в эксплуатацию; б) амортизационную премию (если ее применение предусмотрено учетной политикой) и суммы начисленной амортизации; в) не сможет признать, поскольку указанные расходы может учесть только арендатор. 2. Содержание данных налогового учета (в том числе данных первичных документов) является: а) общедоступной информацией; б) информацией, представляющей коммерческую тайну; в) информацией, представляющей налоговую тайну. |
2. | Практические задания, задачи (не более 2 заданий) Задача. Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество организаций за I квартал 2016 года, используя следующие данные: |
3. | Типовые компетентностно-ориентированные профессиональные задачи (не более 2 задач) Задание 1. , осуществляющее риэлтерскую деятельность, приобрело у застройщика квартиру дляч последующей перепродажи за 1500000 рублей. Данная квартира была затем продана покупателю по цене 1650000 рублей. По условиям договора купли-продажи организация за свой счет производит государственную регистрацию права собственности на проданную покупателю квартиру, который возмещает организации расходы по госрегистрации в сумме 30000 рублей. При этом вознаграждение за оказанную услугу организацией не взимается. Выручка для целей налогообложения у методом начисления. Требуется отразить в бухгалтерском учете риэлтора операции по приобретению и продаже квартиры. |
Структура и содержание фонда оценочных средств представлена в Приложении 1.
5.2. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме зачета
Понятие недвижимого имущества и сделок с ним. Характеристика системы налогообложения имущества в РФ. Порядок постановки налогоплательщиков и их налогооблагаемого имущества на налоговый учет. Снятие с учета. Ответственность за нарушение налогового законодательства по операциям с недвижимостью Принципы определения цены объекта недвижимости для целей налогообложения. Налогообложение владения имуществом: виды и характеристика уплачиваемых налогов. Виды налогов, уплачиваемых по операциям приобретения имущества и их характеристика. Налогообложение операций безвозмездной передачи имущества. Налогообложение операций аренды имущества. Порядок расчета и уплаты налога на имущество организаций. Налогообложение имущества иностранных организаций в РФ. Налог на имущество физических лиц. Порядок расчета и уплаты земельного налога. Организация налогового учета и отчетности по земельному налогу. Учет расходов по аренде земельного участка. Порядок уплаты налога на имущество физических лиц: налоговая база, ставки, льготы. Понятие кадастровой стоимости имущества. Налог на доходы физических лиц по операциям купли, продажи, наследования и дарения имущества. Учет косвенных налогов в цене приобретаемого имущества. Порядок расчета и уплаты налога на прибыль организаций по операциям реализации недвижимого имущества. Расчет и уплата НДС по операциям приобретения и реализации имущества. Оформление счетов-фактур при реализации недвижимости и декларирование НДС. Порядок налогового учета облагаемых и необлагаемых НДС операций с недвижимостью. Расчет и уплата НДС при аренде земли. Расчет и уплата НДС по инвестиционной деятельности Расчет и уплата НДС при строительстве хозяйственным способом. Расчеты по НДС и налогу на прибыль подрядными организациями. Понятие налогового учета недвижимости и его взаимосвязь с бухгалтерским учетом. Организация налогового учета недвижимости и сделок с недвижимостью. Формирование аналитических регистров налогового учета объектов недвижимости. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете организаций операций при приобретении недвижимости: покупка недвижимости, приобретение квартир, приобретение нежилого помещения, приобретение объектов недвижимости, находящихся на государственной регистрации. Бухгалтерский учет кредитов, займов и залога. Бухгалтерский и налоговый учет расходов на строительство объектов недвижимости и учет законченного строительством объекта. Бухгалтерский и налоговый учет аренды недвижимости и земельных участков. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налогообложение недвижимости физических лиц Налог на прибыль и уступка права требования. НДФЛ при реализации строительной организацией квартир своим работникам. Налогообложение посреднических операций с недвижимостью. Налоговый учет расходов на строительство объектов недвижимости и учет законченного строительством объекта в целях налогообложения. Налогообложение аренды недвижимости и земельных участков. НДФЛ при сдаче имущества в аренду. Организация налогового учета доходов от реализации недвижимого имущества. Налогообложение реализации недвижимости. НДФЛ по операциям с недвижимостью. Организация учета и налогообложения недвижимости при упрощенной системе налогообложения. Налогообложение недвижимости иностранных организаций на территории РФ. Уплата государственной пошлины по операциям с недвижимостью. Порядок отражения налога на имущество и земельного налога в налоговом учете.6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
6.1. Основная и дополнительная литература
№ | Выходные данные | Количество экземпляров |
Основная литература | ||
Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1,2 | 100 | |
Гражданский кодекс РФ. | 100 | |
Косов, доходов и имущества физических лиц : учебное пособие / , , ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Российский государственный торгово-экономический университет. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 431 с. - Библиогр.: с. 367-370. - ISBN 978-5-238-01711-2 ; То же [Электронный ресурс]. | 50 | |
, Налоговый учет, Ростов-на-Дону, Изд.-во Феникс, 2016 г. | 50 | |
Перов, Александр Владимирович. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для бакалавров : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. / , . 12-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 996 с. - (Бакалавр. Базовый курс). - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2429-9. | 100 | |
Дополнительная литература: | ||
Черник, Д. Г., Кирина, Л. С. и др. Налоговое консультирование : учеб. пособие для студентов, обучающихся по экон. спец. и направлениям / науч. ред. . - М. : Экономика, 2009. - 439 с. | 50 | |
Налоговое планирование. Учебник для магистров. М.: Изд.-во: «Юрайт», 2012г. | 30 |
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
№ | Выходные данные |
1 . | ИНТЕРНЕТ: |
1.1. | - http://www. minfin. ru/ru. - Официальный сайт Министерства финансов РФ |
http://www. nalog. ru- Официальный сайт Федеральной Налоговой Службы РФ | |
1.2. | http://www. minfin. donland. ru - Официальный сайт Министерства Финансов Ростовской области |
1.3. | http://www. gks. ru - Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ. |
1.4. | http://www. donland. ru - Официальный сайт Правительства Ростовской области |
1.5. | - rnk. ru (сайт журнала “Российский налоговый курьер”) - (сайт журнала “Налоговый вестник”) - akdi. ru (сайт газеты “Экономика и жизнь”) - nalogoved. spb. ru (сайт газеты “Налоговые ведомости”) |
6.3. Перечень программного обеспечения
№ | Наименование программного обеспечения |
1 | Microsoft Office |
6.4. Перечень информационно-справочных систем
№ | Наименование информационно-справочных систем |
1. | Информационно-справочные системы семейства «Консультант Плюс» www. сonsultant. ru:
|
2. | Информационно-справочная система «ГАРАНТ» |
7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Для проведения семинарских занятий используются аудитории с проекторами и персональными компьютерами с объединением в рамках локальной сети и выходом в глобальную сеть Интернет.
№ ауд. | Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы обучающихся с указанием наличия | Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов. |
520 | Специальная лаборатория, оборудованная: приводится основной перечень | Обучающее, контролирующее - тесты |
В процессе изучения дисциплины используются презентации по темам, выполняются практические и проектные задания и рефераты, применяются контрольные опросы, рассматриваются практические ситуации и примеры.
Для реализации компетентностного подхода все лекции проводятся с презентациями. Ряд практических занятий проводится в интерактивной форме – около 60% аудиторных занятий. Активно используются Интернет-ресуры, в частности, сайты Федеральной налоговой службы, Госстатистики, Министерства Финансов РФ, органов внебюджетных фондов.
Используются также следующие технологии:
- модульная технология, позволяющая обучать студентов с целевой программой действий по законченному блоку информации с рекомендациями преподавателя по самостоятельной работе;
- применение наглядно-иллюстративных и аудио-визуальных средств и методов обучения,
- индивидуальная работа студента с источниками информации и с электронно-образовательными ресурсами;
- балльно-рейтинговая оценка знаний по дисциплине.
8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Учебным планом по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика» предусмотрены следующие виды занятий:
- лекции;
- практические занятия.
Перед каждым аудиторным практическим занятием студентам рекомендовано ознакомиться с информацией об изучаемых темах, используя конспект лекции и рекомендованную нормативную и учебную литературу.
Источники информации для самостоятельной подготовки студентов к практическим занятиям будут также сообщаться преподавателем во время аудиторных занятий.
При подготовке к практическим занятиям каждый студент должен:
– изучить рекомендованную учебную литературу;
– изучить конспекты лекций;
– подготовить ответы на все вопросы по изучаемой теме.
Вопросы, не рассмотренные на лекциях и практических занятиях, должны быть изучены студентами в ходе самостоятельной работы. Контроль самостоятельной работы студентов над учебной программой курса осуществляется в ходе занятий методом устного опроса или посредством тестирования.
В ходе изучения дисциплины предусмотрено написание реферата по тематике, предложенной преподавателем, либо по инициативной со стороны студента теме.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО НАПИСАНИЮ РЕФЕРАТА:
Реферат пишется по одной из тем, предусмотренных программным содержанием курса по выбору студента.
В содержание реферата по избранной теме необходимо включить следующую структуру:
- титульный лист, содержание, введение, основная часть (основные пункты плана), заключение, список используемой литературы.
Во введении раскрывается актуальность избранной темы, формулируются цель, задачи изложения материала, кратко формулируется основное содержание работы.
Основная часть реферата должна иметь строго логический план. При ссылках на работы ученых делаются постраничные сноски на источники, сайты. В изложении материала целесообразно использование статистических данных, таблиц, графиков, иллюстраций и пр. Каждый пункт плана завершается краткими выводами.
В заключении даются основные положения итогового характера по всему реферату, затем приводится перечень нормативно-правовой базы, используемой литературы, интернет-ресурсов.
Реферат должен являться самостоятельной, творческой работой, излагающей собственную позицию автора по описанной проблеме.
Объем реферата составляет 10 страниц машинописного (набранного на компьютере) текста 14 шрифта, одинарным интервалом на листах формата А-4 (без приложений). Листы необходимо скрепить (скоросшиватель, степлер и т. п.) и представить в печатном и электронном вариантах.
Написание реферата завершается его презентацией на практическом занятии, сопровождаемой использованием медиа-средств.
Слайд-презентация
Презентации рассматриваются как вспомогательное дидактическое средство обучения, используемое студентом на семинаре в качестве основного теоретического материала или комментария, дополнений и объяснений.
Под электронной презентацией понимается логически связанная последовательность слайдов, объединенных одной тематикой и общими принципами оформления. При создании презентаций для сопровождения занятий необходимо придерживаться следующих правил:
- На титульном листе располагается название дисциплины, тема семинарского занятия, фамилия и инициалы студента, контактная информация. Презентации докладов рекомендуется готовить в программе PowerPoint. На отдельном слайде приводится план выступления. Оформление слайдов производится в едином формате, стиле и цветовой гамме, при условии, что педагогическая технология не требует иного. Необходимо оформлять колонтитулы слайд-конспекта: дату и номер слайда. Можно использовать анимацию, иллюстрации, видеофрагменты. Желательно в презентации использовать гиперссылки. Презентация должна заканчиваться итоговым слайдом, на котором помещаются основные выводы, список используемой литературы.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
