1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1. Цели освоения дисциплины:
- изучение вопросов законодательного обеспечения и оценки недвижимости;
- рассмотрение практики налогового учета, анализа, налогообложения и декларирования операций и сделок с недвижимостью;
- изучение системы налогового администрирования недвижимости и земельных участков, и операций с ними (приобретение, строительство, владение, реализация, мена и др.);
1.2. Задачи дисциплины:
- научить студентов определять налоговую базу и исчислять размер налогового обязательства, т. е. сформировать навыки исчисления и уплаты налогов по операциям с недвижимостью, в т. ч. с земельными участками;
- изучить порядок применения санкций за нарушение налогового законодательства и методологию расчета сумм штрафов и пеней в соответствии с Налоговым кодексом РФ и Кодексом об административных нарушениях по операциям с недвижимостью;
- ознакомить студентов с порядком организации системы налогового учета недвижимости и сделок с недвижимостью на предприятиях и у индивидуальных предпринимателей;
- привить студентам умение самостоятельно работать с Кодексами, Законами РФ, постановлениями Правительства РФ, нормативными и инструктивными документами, периодической экономической литературой и другими источниками;
- активизировать научно-исследовательскую работу студентов в области развития теории и практики налогообложения, анализа и налогового учета недвижимости.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОП ВО
2.1. Цикл (блок) ОП: Б1.В. ДВ
2.2. Связь с другими дисциплинами учебного плана
Перечень предшествующих дисциплин | Перечень последующих дисциплин, видов работ |
| Микроэкономика(продвинутый уровень); Экономика организации; Налоги и предпринимательство; Налоговое администрирование и контроль:новая идеология, ее формы и методы реализации. | Аудит налогообложения; Фундаментальные основы налоговой стратегии экономических субъектов; Арбитражный процесс и налоговые споры; Налогообложение инвестиционно-инновационной деятельности. |
3. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Код | Формируемые компетенции | Осваиваемые Знания, умения, владения |
Профессиональные компетенции (ПК) | ||
Аналитическая деятельность | ||
ПК-8 | Способность готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне | Знания в сфере законодательного обеспечения налогообложения, налогового учета и анализа недвижимости и операций с недвижимостью. Умения: анализировать бухгалтерскую, налоговую и статистическую информацию, предложить конкретные мероприятия в области налогового планирования организаций, а также в сфере налоговой политики государства в отношении недвижимости. Владение навыками управления налоговыми рисками организации и ИП. |
ПК-9 | Способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов | Знания: порядка налогового учета, начисления и анализа налогов и сборов по операциям с недвижимостью. Умения: рассчитать суммы налоговых обязательств, заполнить регистры налогового учета, заполнить налоговую декларацию Владение: навыками аналитической и проектно-прогнозной деятельности в сфере менеджмента налогообложения недвижимости |
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1 Аудиторные занятия − очная форма обучения
Кол. час | в том числе в интерактивной форме, час. 8 | Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание | Формируемые компетенции |
16 | 8 | Лекции | |
8 | 4 | Модуль 1. Сущность, содержание и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости | |
2 | 1 | Тема 1.1. Налоговое регулирование сделок с недвижимостью и организация учета недвижимости по общей и упрощенной системам налогообложения | ПК-8, ПК-9 |
2. | 1 | Тема 1.2.Учет и налогообложение приобретения объектов недвижимости: покупка, ипотека и кредитование, строительство, владение | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 1.3. Организация учета и налогообложения аренды недвижимости. | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 1.4 Особенности учета и налогообложения реализации недвижимого имущества. | ПК-8, ПК-9 |
8 | 4 | Модуль 2. Особенности налогового учета и налогообложения операций с недвижимостью. | |
2 | 1 | Тема 2.1. Налог на прибыль при посреднических операциях с недвижимостью | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 2.2.Отражение в учете НДС по различным операциям с недвижимостью | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 2.3.Налогообложение недвижимого имущества российских и иностранных организаций | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 2.4.Налогообложение имущества физических лиц и доходов физических лиц по сделкам с имуществом. | ПК-8, ПК-9 |
16 | 6 | Практические занятия /семинары | |
8 | 3 | Модуль 1. Сущность, содержание и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости | |
2 | 1 | Тема 1.1. Налоговое регулирование сделок с недвижимостью и организация учета недвижимости по общей и упрощенной системам налогообложения | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 1.2.Учет и налогообложение приобретения объектов недвижимости: покупка, ипотека и кредитование, строительство, владение | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 1.3. Организация учета и налогообложения аренды недвижимости. | ПК-8, ПК-9 |
2 | - | Тема 1.4 Особенности учета и налогообложения реализации недвижимого имущества. | ПК-8, ПК-9 |
8 | 3 | Модуль 2. Особенности налогового учета и налогообложения операций с недвижимостью. | |
2 | 1 | Тема 2.1. Налог на прибыль при посреднических операциях с недвижимостью | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 2.2.Отражение в учете НДС по различным операциям с недвижимостью | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 2.3.Налогообложение недвижимого имущества российских и иностранных организаций | ПК-8, ПК-9 |
2 | - | Тема 2.4.Налогообложение имущества физических лиц и доходов физических лиц по сделкам с имуществом. | ПК-8, ПК-9 |
Аудиторные занятия – заочная форма обучения
Кол. час | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание | Формируемые компетенции |
6 | 2 | Лекции | |
6 | 2 | Модуль 1 « Сущность, содержание и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости » | |
2 | 1 | Тема 1.1. «Налоговое регулирование сделок с недвижимостью и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости » | ПК-8, ПК-9 |
2 | 1 | Тема 1.2. НДС и налог на прибыль организаций по различным операциям с недвижимостью | ПК-8, ПК-9 |
2 | - | Тема 1.3. Налогообложение имущества физических лиц и доходов физических лиц по сделкам с недвижимым имуществом | ПК-8, ПК-9 |
6 | 2 | Практические занятия/семинары | |
6 | 2 | Модуль 1 « Сущность, содержание и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости » » | |
2 | 2 | Тема 1.1. «Налоговое регулирование сделок с недвижимостью и организация учета, анализа и налогообложения недвижимости » | ПК-8, ПК-9 |
2 | - | Тема 1.2. НДС и налог на прибыль организаций по различным операциям с недвижимостью | ПК-8, ПК-9 |
2 | - | Тема 1.3. Налогообложение имущества физических лиц и доходов физических лиц по сделкам с недвижимым имуществом | ПК-8, ПК-9 |
4.2 Самостоятельная работа студента – очная форма обучения
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
