Вертикальный контроль:
010 ≥ 030 + 040 + 050
060 = 070 + 080 + 090 + 100 + 110
120 = 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180
190 = 005 + 010 + 060 + 120
Корреляции контроля междуF 04.01 и F 01.01
F 04.01 | связь | F 01.01 |
005 | = | 060 |
010 | = | 070 |
060 | = | 080 |
120 | = | 090 |
190 | = | 050 |
F 04.02.1 – ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, НЕ ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ СДЕЛОК, ОЦЕНЕННЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК
Код позиции | Наименование показателя | Ссылки | Балансовая стоимость | Накопленные отрицательные изменения справедливой стоимости из-за кредитного риска для неблагоприятных подверженностей |
Приложение V часть 1.27 | Приложение V часть 2.69 | |||
A | B | C | 010 | 020 |
010 | Инструменты собственного капитала | IAS 32.11, приложение V часть 1.44(b) | част.1152 + част.1155 –част.1156 + част.1157 + част.1711 + част.1808 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 | x |
020 | из которых: банки | Приложение V часть 1.42 (c) | x | |
030 | из которых: прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | x | |
040 | из которых: нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | x | |
050 | Долговые ценные бумаги | Приложение V часть 1.31, 44(b) | част.1151 + част.1153 + част.1154 + част.1155 – част.1156 + част.1157 + част.1711 + част.1814 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 | |
060 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||
070 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||
080 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||
090 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||
100 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||
110 | Кредиты и авансы | Приложение V часть 1.32, 44(a) | част.1153 + част.1157 + част.1711 + част. 1818 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 | |
120 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||
130 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||
140 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||
150 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||
160 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||
170 | Домашние хозяйства | Приложение V часть 1.42 (f) | ||
180 | ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, НЕ ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ СДЕЛОК, ОЦЕНЕННЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | част.1151 + част.1152 + част.1153 + част.1154 + част.1155 - част.1156 + част.1157 + част.1711 + част.1808 + част.1814 + част. 1818 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 |
КонтрольF 04. 02.1 – Финансовые активы, не предназначенные для сделок, оцененные обязательно по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Вертикальный контроль:
010 ≥ 020 + 030 + 040
Корреляции контроля между F 04.02.1 и F 01.01
F 04.02.1 (гр.010) | связь | F 01.01 |
010 | = | 097 |
050 | = | 098 |
110 | = | 099 |
180 | = | 096 |
F 04.02.2 – ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ПРИЗНАННЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ
СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК
Код позиции | Наименование показателя | Ссылки | Балансовая стоимость | Накопленные отрицательные изменения справедливой стоимости из-за кредитного риска для неблагоприятных подверженностей |
Приложение V часть 1.27 | Приложение V часть 2.69 | |||
A | B | C | 010 | 020 |
060 | Долговые ценные бумаги | Приложение V часть 1.31, 44(b) | част.1151 + част.1153 + част.1154 + част.1155 - част.1156 + част.1157 + част.1495 – част.1499 + част.1711 + част.1814 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 | |
070 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||
080 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||
090 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||
100 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||
110 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||
120 | Кредиты и авансы | Приложение V часть 1.32, 44(a) | част.1153 + част.1157 + част.1711 + част. 1818 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 | |
130 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||
140 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||
150 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||
160 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||
170 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||
180 | Домашние хозяйства | Приложение V часть 1.42 (f) | ||
190 | ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | част.1151 + част.1153 + част.1154 + част.1155 - част.1156 + част.1157 + част.1495– част.1499 + част.1711 + част.1814 + част. 1818 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 |
Контроль формуляра F 04.02.2 – Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Вертикальный контроль:
060 = 070 + 080 + 090 + 100 + 110
120 = 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180
190 = 060 + 120
Корреляции контроля между F 04.02.2 иF 01.01
F 04.02.2 (гр.010) | связь | F 01.01 |
060 | = | 120 |
120 | = | 130 |
190 | = | 100 |
F 04.03.1 – ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ДРУГИЕ ЭЛЕМЕНТЫ СОВОКУПНОГО ДОХОДА
Код позиции | Наименование показателя | Ссылки | Балансовая стоимость | Валовая балансовая стоимость | Накопленное обесценение | Накопленная стоимость сумм, частично выведенных вне баланса | Накопленная стоимость сумм, полностью выведенных вне баланса | |||||
Активы без значительного роста кредитного риска после первоначального признания(этап 1) | Активы с значительным ростом кредитного риска после первоначального признания, но не обесцененные (этап 2) | Обесцененные активы (этап 3) | Активы без значительного роста кредитного риска после первоначального признания(этап 1) | Активы с значительным ростом кредитного риска после первоначального признания, но не обесцененные (этап 2) | Активы, обесцененные в результате кредитного риска (этап 3) | |||||||
из которых: инструменты с низким кредитным риском | ||||||||||||
Приложение V часть 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; приложение V часть 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) | IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A | IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; приложение V часть 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; приложение V часть 2.72-74 | |||
A | B | C | 010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
010 | Инструменты собственного капитала | IAS 32.11; приложение V часть 1.44 (b) | 1162 + част.1165 - част.1166 + част.1168 + част.1561 + част.1562 + част.1563+ част.1808 + част.1811 + соответствующая часть начисленных процентов и прочие доходы по соответствующим счетам группы счетов 1700 | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
020 | из которых: банки | Приложение V часть 1.42 (c) | x | x | x | x | x | x | x | x | x | |
030 | из которых: прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | x | x | x | x | x | x | x | x | x | |
040 | из которых: нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | x | x | x | x | x | x | x | x | x | |
050 | Долговые ценные бумаги | Приложение V часть 1.31, 44(b) | 1161 + част.1163 + 1164 + част.1165 - част.1166 + част.1168 + част.1495 – част.1499 + част.1811 + част.1814 + соответствующая часть начисленных процентов и прочие доходы по соответствующим счетам группы счетов 1700 | |||||||||
060 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||||||||||
070 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||||||||||
080 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||||||||||
090 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||||||||||
100 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||||||||||
110 | Кредиты и авансы | Приложение V часть 1.32, 44(a) | част.1163 + част.1168 + част.1818 + соответствующая часть начисленных процентов и прочие доходы по соответствующим счетам группы счетов 1700 | |||||||||
120 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||||||||||
130 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||||||||||
140 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||||||||||
150 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||||||||||
160 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||||||||||
170 | Домашние хозяйства | Приложение V часть 1.42 (f) | ||||||||||
180 | ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ДРУГИЕ ЭЛЕМЕНТЫ СОВОКУПНОГО ДОХОДА | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 1161 + 1162 +1163 + 1164 + 1165 - 1166 + 1168 + част.1495 – част.1499 + част.1561 + част.1562 + част.1563 + част.1808 + част.1811 + част.1814 + част.1818 + соответствующая часть начисленных процентов и прочие доходы по соответствующим счетам группы счетов 1700 | |||||||||
190 | из которых: финансовые активы приобретенные, обесцененные в результате кредитного риска | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); приложение V часть 2.77 |
Контроль формуляра F 04.03.1 – Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через другие элементы совокупного дохода
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
