Горизонтальный контроль
Для строк 050 – 170 соблюдается следующая корреляция:
гр.010 = гр.015 + гр.030 + гр.040 + гр.050 + гр.060 + гр.070
Вертикальный контроль:
Для граф 010, 015 и 020 – 090 соблюдается следующие корреляции:
050 = 060 + 070 + 080 + 090 + 100
110 = 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170
Для графы 010 соблюдается следующая корреляция:
180 = 010 + 050 + 110
010 ≥ 020 + 030 + 040
Для граф 015 и 020 – 090 соблюдается следующая корреляция:
180 = 050 + 110
Для граф 010, 015 и 020 – 040 соблюдается следующая корреляция:
180 ≥ 190
Для граф 050 – 090 соблюдается следующая корреляция:
180 ≤ 190
Корреляции контроля между F 04.03.1 и F 01.01
F 04.03.1 (гр.010) | связь | F 01.01 |
010 | = | 142 |
050 | = | 143 |
110 | = | 144 |
180 | = | 141 |
Код позиции | Наименование показателя | Ссылки | Балансовая стоимость | Валовая балансовая стоимость | Накопленное обесценение | Накопленная стоимость сумм, частично выведенных вне баланса | Накопленная стоимость сумм, полностью выведенных вне баланса | |||||
Активы без значительного роста кредитного риска после первоначального признания(этап 1) | Активы с значительным ростом кредитного риска после первоначального признания, но не обесцененные (этап 2) | Активы, обесцененные в результате кредитного риска (этап 3) | Активы без значительного роста кредитного риска после первоначального признания(этап 1) | Активы с значительным ростом кредитного риска после первоначального признания, но не обесцененные (этап 2) | Активы, обесцененные в результате кредитного риска (этап 3) | |||||||
из которых: инструменты с низким кредитным риском | ||||||||||||
Приложение V часть 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) | IFRS 9.B5.5.22-24; приложение V часть 2.75 | IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; приложение V часть 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; приложение V часть 2.72-74 | IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) | IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; приложение V часть 2.72-74 | IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; приложение V часть 2.72-74 | |||
A | B | C | 010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
010 | Долговые ценные бумаги | Приложение V часть 1.31, 44(b) | 1181 + 1182 + 1183 + 1184 + 1185 + 1186 + 1191 - 1192 - 1193 + 1493 + част.1495 – част. 1497 – част.1499 + част.1713 + част.1743 + част.1814 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 | |||||||||
020 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||||||||||
030 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||||||||||
040 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||||||||||
050 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||||||||||
060 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||||||||||
065 | Минимальные обязательные резервы, связанные с привлечением средств в свободно конвертируемой валюте | 1097 + част.1707 | x | x | x | x | x | x | x | x | x | |
070 | Кредиты и авансы | Приложение V часть 1.32, 44(a) | 1075 – 1076 + 1091 + 1092 +1093 + 1094 +1095 + 1096 + 1099 + 1102 + 1103 + 1105 + 1106 + 1111 –1112 + 1221 –1222 + 1231 + 1232 + 1233 - 1236 - 1237 + 1241 + 1242 + 1243 - 1246 – 1247 + 1261 + 1262 + 1263 + 1266 + 1267 - 1268 – 1269 + 1291 + 1292 + 1293 - 1296 – 1297 + 1311 + 1312 + 1313 - 1314 – 1315 + 1321 + 1322 + 1323 - 1326 – 1327 + 1341 -1343 - 1344 + 1351 + 1352 + 1353 + 1354 + 1355 + 1356 - 1358 - 1359 + 1361 + 1362 + 1363 - 1366 – 1367 + 1371 + 1372 + 1373 + 1374 + 1375 + 1376 - 1378 - 1379 + 1381 + 1382 + 1383 - 1386 – 1387 + 1391 + 1392 + 1393 + 1394 + 1395 + 1396 - 1398 - 1399 + 1411 + 1412 + 1413 - 1416 – 1417 + 1421 + 1422 + 1423 - 1426 – 1427 + 1431 + 1432 + 1433 - 1436 – 1437 + 1441 + 1442 + 1443 - 1446 – 1447 + 1451 + 1452 + 1453 - 1456 – 1457 + 1461 + 1462 + 1463 - 1466 – 1467 + 1471 + 1472 + 1473 - 1476 - 1477 + 1491 + 1492 + 1494 + 1496 - част.1497 - част.1499 + 1511 + 1512 + 1513 + 1514 - 1516 – 1517 + 1531 + 1532 - 1535 - 1536 + част.1803 + част.1805 + част.1812 + част.1818 + соответствующая часть начисленных процентов и прочие доходы по соответствующим счетам группы счетов 1700 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820 - част.1881 | |||||||||
080 | Центральные банки | Приложение V часть 1.42 (a) | ||||||||||
090 | Центральное (публичное) управление | Приложение V часть 1.42 (b) | ||||||||||
100 | Банки | Приложение V часть 1.42 (c) | ||||||||||
110 | Прочие финансовые общества | Приложение V часть 1.42 (d) | ||||||||||
120 | Нефинансовые общества | Приложение V часть 1.42 (e) | ||||||||||
121 | Общества | |||||||||||
122 | МСП | |||||||||||
123 | Нон - МСП | |||||||||||
130 | Домашние хозяйства | Приложение V часть 1.42 (f) | ||||||||||
140 | ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 1075 – 1076 + 1091 + 1092 +1093 + 1094 +1095 + 1096 + 1097 + 1099 + 1102 + 1103 + 1105 + 1106 + 1111 –1112 +1181 +1182 + 1183 + 1184 + 1185 + 1186 + 1191 - 1192 - 1193 + 1221 –1222 + 1231 + 1232 + 1233 - 1236 - 1237 + 1241 + 1242 + 1243 - 1246 – 1247 + 1261 + 1262 + 1263 + 1266 + 1267 - 1268 – 1269 + 1291 + 1292 + 1293 - 1296 – 1297 + 1311 + 1312 + 1313 - 1314 – 1315 + 1321 + 1322 + 1323 - 1326 – 1327 + 1341 - 1343 - 1344 + 1351 + 1352 + 1353 + 1354 + 1355 + 1356 - 1358 - 1359 + 1361 + 1362 + 1363 - 1366 – 1367 + 1371 + 1372 + 1373 + 1374 + 1375 + 1376 - 1378 - 1379 + 1381 + 1382 + 1383 - 1386 – 1387 + 1391 + 1392 + 1393 + 1394 + 1395 + 1396 - 1398 - 1399 + 1411 + 1412 + 1413 - 1416 – 1417 + 1421 + 1422 + 1423 - 1426 – 1427 + 1431 + 1432 + 1433 - 1436 – 1437 + 1441 + 1442 + 1443 - 1446 – 1447 + 1451 + 1452 + 1453 - 1456 – 1457 + 1461 + 1462 + 1463 - 1466 – 1467 + 1471 + 1472 + 1473 - 1476 - 1477 + 1491 + 1492 + 1493 + 1494 + част.1495 + 1496 - 1497 - част.1499 + 1511 + 1512 + 1513 + 1514 - 1516 – 1517 + 1531 + 1532 - 1535 - 1536 + част.1803 + част.1805 + част.1812 + част.1814 + соответствующая часть начисленных процентов и прочие доходы по соответствующим счетам группы счетов 1700 + част.1818 - соответствующая часть Скидок на ожидаемые потери от обесценения других активов, не являющихся кредитами, группы счетов 1820- част.1881 | |||||||||
150 | из которых: финансовые активы приобретенные, обесцененные в результате кредитного риска | IFRS 9.5.13 и IFRS 7.35M(c); приложение V часть 2.77 |
F 04.04.1 – ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ
Контроль формуляраF 04.04.1 – Финансовые активы по амортизированной стоимости
Горизонтальный контроль
гр.010 = гр.015 + гр.030 + гр.040 + гр.050 + гр.060 + гр.070
Вертикальный контроль
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
