А К Т
проверки отдельных вопросов соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг в бюджетном учреждении здравоохранения Омской области
«Клиническая медико-санитарная часть № 9»
г. Омск __ марта 2018 года
В соответствии с частями 1, 8 статьи 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон ), Положением о Главном управлении финансового контроля Омской области, утвержденным Указом Губернатора Омской области , Порядком осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Омской области органом внутреннего государственного финансового контроля, утвержденным постановлением Правительства Омской области -п, в связи с поступлением информации из Федерального казначейства -02-03/1097 о фактах нарушения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, изложенных в обращении ###, на основании распоряжения Главного управления финансового контроля Омской области -рп, согласно утвержденной программе начальником отдела финансового контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Главного управления финансового контроля Омской области
###, главным специалистом названного отдела ### проведена внеплановая камеральная проверка отдельных вопросов соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг (далее – законодательство о контрактной системе) в бюджетном учреждении здравоохранения Омской области «Клиническая медико-санитарная часть № 9» (далее соответственно – Учреждение, заказчик) за период с 01.01.2017 по 04.02.2018.
Проверка проводилась 16.02.2018.
Общие сведения о субъекте контроля
Учреждение является некоммерческой организацией, осуществляющей оказание государственных услуг, выполнение работ в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий Министерства здравоохранения Омской области
(далее – Министерство).
Учредителем Учреждения является Омская область. Функции Учредителя от имени Омской области в пределах своих полномочий осуществляют Министерство как отраслевой орган исполнительной власти Омской области, являющийся главным распорядителем средств областного бюджета, и Министерство имущественных отношений Омской области как орган исполнительной власти Омской области в сфере управления собственностью Омской области (далее – Минимущество).
В своей деятельности Учреждение руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральным и областным законодательством, а также Уставом (редакция № 8), утвержденным распоряжением Министерства -р по согласованию с Минимуществом (распоряжение -р).
Целью деятельности Учреждения является охрана здоровья граждан.
Предметом деятельности Учреждения является оказание первичной медико-санитарной помощи, в том числе по территориально-участковому принципу, специализированной медицинской помощи в соответствии с территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Омской области, бесплатной медицинской помощи.
Для достижения цели деятельности Учреждение осуществляет следующие основные виды деятельности:
В проверяемом периоде Учреждение осуществляло медицинскую деятельность в соответствии с лицензией от 01.01.2001 № ЛО-55-01-001788.
Помимо основных видов деятельности Учреждение вправе осуществлять иные виды деятельности, в том числе приносящие доходы, лишь постольку, поскольку это служит достижению цели Учреждения.
Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, лицевые счета, печать со своим наименованием, штампы, бланки.
Согласно свидетельству от 01.01.2001 о постановке на учет в налоговом органе Учреждение зарегистрировано в Инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому административному округу г. Омска
(, ) и внесено в Единый государственный реестр юридических лиц под основным государственным регистрационным номером 1025501254096.
Место нахождения Учреждения: 644018, г. Омск, ул. 5-я Кордная,
д. 73.
Учреждение имеет обособленные структурные подразделения.
В проверяемом периоде правами подписи финансовых документов Учреждения наделены:
- первой подписи – ###, назначенный на должность главного врача Учреждения распоряжением Министерства -к;
- второй подписи – ###, назначенная на должность главного бухгалтера Учреждения приказом главного врача Учреждения -к.
Проверка соблюдения законодательства о контрактной системе
при осуществлении закупок (реестровые номера контрактов 2550602086817000274, № 000) в отношении обоснования начальной (максимальной) цены контрактов, включенных в план-график, соответствия поставленных товаров условиям контракта
Частью 1 статьи 16 Федерального закона установлено, что планирование закупок осуществляется исходя из определенных с учетом положений статьи 13 Федерального закона целей осуществления закупок посредством формирования, утверждения и ведения планов закупок и планов-графиков закупок (далее – план-график).
Согласно данным официального сайта единой информационной системы в сфере закупок www. (далее – ЕИС) в целях реализации государственной программы Омской области «Развитие здравоохранения Омской области», утвержденной постановлением Правительства Омской области -п, Учреждением 03.10.2017 включена в план закупок закупка на поставку масла растительного (уникальный номер позиции в плане закупок 201703523000307001000080), 31.10.2017 – закупка на поставку молока и молочных продуктов (уникальный номер позиции в плане закупок 201703523000307001000001).
В план-график заказчиком 14.11.2017 внесена закупка на поставку масла подсолнечного в количестве 1 080 л (уникальный номер закупки в плане-графике 2017035230003070010000800002) с начальной (максимальной) ценой контракта (далее – НМЦК) 90 633,60 рубля и закупка на поставку масла сливочного в количестве 1 080 кг (уникальный номер закупки в плане-графике 2017035230003070010000010016) с НМЦК 494 640 рублей.
Форма плана-графика на 2017 год составлена с учетом положений Порядка формирования, утверждения и ведения плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Омской области, утвержденного постановлением Правительства Омской области -п, и соответствует требованиям к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации . Единица измерения закупки на поставку масла подсолнечного – «литр, кубический дециметр», для закупки масла сливочного – «кг».
В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 22 Федерального закона
, разделом III Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных приказом Министерства экономического развития Российской Федерации (далее – Методические рекомендации), для обоснования НМЦК при включении в план-график закупок масла подсолнечного и масла сливочного Учреждение применяло метод сопоставимых рыночных цен (анализа рынка).
Из пояснений главного врача от 01.01.2001 (далее – пояснения главного врача) следует, что запросы на предоставление ценовой информации были переданы потенциальным поставщикам лично на бумажном носителе: ООО ###, ООО ###, ООО ###, ООО ###, ООО ###, ООО ###, что соответствует положениям пункта 3.7.1 Методических рекомендаций, согласно которым рекомендуется направлять запросы не менее пяти поставщикам (подрядчикам, исполнителям), обладающим опытом поставок соответствующих товаров, работ, услуг.
Запросы на предоставление ценовой информации содержат следующую информацию:
- масло сливочное «Сладкосливочное. Несоленое. Высший сорт. Массовая доля жира – не менее 72,5 %. Массовая доля влаги – не более 25 %. Фасовка 0,18-0,2 кг. Соответствует требованиям, установленным решением Совета Евразийской экономической комиссии «О техническом регламенте Таможенного союза «О безопасности молока и молочной продукции». Соответствует требованиям ГОСТ 32261-2013»;
- масло подсолнечное «Рафинированное дезодорированное «Первый сорт», ГОСТ 1129-2013, упаковка – не более 1 литра. Прозрачное, без осадка и без запаха».
Для обоснования НМЦК на поставку масла сливочного Учреждением использовалась информация коммерческих предложений следующих потенциальных поставщиков:
- ООО ### (от 01.01.2001 вх. № 99) с ценовым предложением
550 рублей/кг за масло сливочное;
- ООО ### (от 01.01.2001 вх. № 000) с ценовым предложением
458 рублей/кг за масло сливочное «Крестьянское» «сладкосливочное несоленое высший сорт, массовая доля жира 72,50 %, объем упаковки 180 грамм, ГОСТ 32261-2013»;
- ООО ### () с ценовым предложением
480 рублей/кг за масло из коровьего молока «сладкосливочное, несоленое, высший сорт, жирность 72,5 %, ГОСТ 32261-2013, фольга 180 грамм».
Согласно пункту 3.21 Методических рекомендаций НМЦК при использовании метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) определяется как средняя от цены коммерческих предложений. Ценовая информация представленных коммерческих предложений использована заказчиком для включения ее в Обоснование НМЦК (приложение № 2 к документации об электронном аукционе). Однако Учреждением без учета положений пункта 3.21 Методических рекомендаций в план-график включена НМЦК на поставку масла сливочного, исходя из минимального ценового предложения (458 рублей/кг) и составила 494 640 рублей (458*1 080 кг).
Для обоснования НМЦК на поставку масла подсолнечного Учреждением использовалась информация коммерческих предложений следующих потенциальных поставщиков:
- ООО ### (от 01.01.2001 исх. б/н) с ценовым предложением 111 рублей/литр за масло подсолнечное «рафинированное дезодорированное, Первый сорт, ГОСТ 1129-2013, фасовка не более 1 литра, в пластиковой бутылке»;
- ООО ### () с ценовым предложением
95 рублей/литр за масло подсолнечное;
- ООО ### (от 01.01.2001 б/н) с ценовым предложением 83,92 рубля/литр за масло подсолнечное.
Ценовая информация представленных коммерческих предложений использована заказчиком для включения ее в Обоснование НМЦК (приложение № 2 к документации об электронном аукционе). Фактически Учреждением без учета положений пункта 3.21 Методических рекомендаций в план-график включена НМЦК на поставку масла подсолнечного, исходя из минимального ценового предложения (83,92 рубля/литр) и составила 90 633,60 рубля (83,92*1 080 литров).
С целью проведения электронных аукционов на закупку масла сливочного и масла подсолнечного Учреждением 26.11.2017 в ЕИС размещены извещения
№ 000, 0352300030717000208.
На основании протокола подведения итогов электронного аукциона -3 Учреждением заключен контракт от 01.01.2001 № Ф.2017.569232 (далее – контракт № Ф.2017.569232) с
### на поставку масла сливочного общей стоимостью
325 848,36 рубля. По спецификации к контракту № Ф.2017.569232 к поставке подлежит масло сливочное в количестве 1 080 кг «Сладкосливочное. Несоленое. Высший сорт. Массовая доля жира – 72,5 %. Массовая доля влаги – 25 %. Фасовка 0,18 кг. Соответствует требованиям, установленным решением Совета Евразийской экономической комиссии «О техническом регламенте Таможенного союза «О безопасности молока и молочной продукции». Соответствует требованиям ГОСТ 32261-2013». ГОСТ 32261-2013 «Масло сливочное. Технические условия» введен в действие приказом Росстандарта -ст (далее – ГОСТ 32261-2013).
В соответствии с требованиями части 6 статьи 94 Федерального закона
по решению заказчика для приемки поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги, результатов отдельного этапа исполнения контракта может создаваться приемочная комиссия, которая состоит не менее чем из 5 человек. В нарушение вышеназванных требований Федерального закона приказом главного врача (далее – приказ № 000) создана приемочная комиссия для приемки продуктов питания по средствам обязательного медицинского страхования и средств на выполнение государственного задания (далее – приемочная комиссия), состоящая из 4 человек:
- председатель комиссии: ### – заместитель главного врача по медицинской части;
- члены комиссии: ###, ### – медицинские сестры диетические, ### – кладовщик.
В соответствии с требованиями части 3 статьи 94 Федерального закона
для проверки предоставленных поставщиком результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Согласно пункту 3 приказа № 000 для проверки предоставленных поставщиком результатов, предусмотренных контрактом (договором), в части их соответствия условиям контракта (договора) приемочная комиссия производит экспертизу поставленного товара.
По состоянию на 09.02.2018 согласно товарным накладным от 01.01.2001 № УТ-3, от 01.01.2001 № УТ-981, от 01.01.2001 № УТ-1672 масло сливочное в количестве 166,14 кг поставлено Учреждению на общую сумму 50 127,66 рубля. Качество поставленного масла сливочного в соответствии с условиями пункта 5.1.9 контракта № Ф.2017.569232 подтверждено декларацией (регистрационный № ЕАЭС N RU Д-RU. АД34.В.08627, срок действия – с 12.07.2017 по 11.07.2020 включительно) соответствия масла сливочного, изготовленного
.
В соответствии с положениями пункта 6.1 контракта № Ф.2017.569232 приемка масла сливочного осуществлялась кладовщиком ### на основании товарных накладных. Кроме того, в соответствии с требованиями части 7 статьи 94 Федерального закона приемка масла сливочного оформлялась актами приемки поставленного товара (выполненных работ, оказанных услуг) (далее – акты приемки), подписанными всеми членами приемочной комиссии. Факты проведения экспертизы подтверждены соответствующими отметками на актах приемки, подписанными кладовщиком ###.
На основании устного запроса Учреждения специалистами Управления Россельхознадзора по Омской области проведен осмотр и отобраны пробы масла сливочного «крестьянское, сладко-сливочное, несоленое, с массовой долей жира 72,5%, изготовитель – , Российская Федерация, Челябинская область, г. Озерск» для исследований на соответствие ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции», ГОСТ 32261-2013, что оформлено актом отбора проб (образцов) от 01.01.2001. Согласно пояснениям главного врача партия исследуемого масла сливочного поставлена по товарной накладной от 01.01.2001 № УТ-1672 на основании контракта № Ф.2017.569232.
На основании протокола подведения итогов электронного аукциона -3 Учреждением заключен контракт от 01.01.2001 № Ф.2017.572231 (далее – контракт № Ф.2017.572231) с
### на поставку масла подсолнечного общей стоимостью
67 974,64 рубля. Согласно спецификации к контракту № Ф.2017.572231 к поставке подлежит масло подсолнечное в количестве 1 080 кг «рафинированное дезодорированное «Первый сорт», ГОСТ 1129-2013, упаковка – 0,9 литра. Прозрачное, без осадка и без запаха». ГОСТ 1129-2013 «Масло подсолнечное. Технические условия» введен в действие приказом Росстандарта от 01.01.2001
.
По состоянию на 09.02.2018 согласно товарным накладным от 01.01.2001 № УТ-4, от 01.01.2001 № УТ-1673 масло подсолнечное в количестве 255,75 кг поставлено Учреждению на общую сумму 16 096,35 рубля. Качество поставленного масла подсолнечного в соответствии с условиями пункта 5.1.9 контракта № Ф.2017.572231 подтверждено сертификатом (регистрационный
№ РОСС RU. АЮ17.Н17681, срок действия – с 22.04.2016 по 21.04.2019) соответствия масла подсолнечного марки рафинированное дезодорированное «Высший сорт», «Первый сорт», фасованное в бутылки из ПЭТФ и нефасованное, ГОСТ 1129-2013 «Масло подсолнечное. Технические условия», изготовленного хозяйство».
В соответствии с положениями пункта 6.1 контракта № Ф.2017. 572231 приемка масла подсолнечного осуществлялась кладовщиком ### на основании товарных накладных. В соответствии с требованиями части 7 статьи 94 Федерального закона приемка масла подсолнечного оформлялась актами приемки, подписанными всеми членами приемочной комиссии. Факты проведения экспертизы подтверждены соответствующими отметками на актах приемки, подписанными кладовщиком ###.
| ||||
