Сборник задач по банковскому делу (стр. 2 )

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Дополнительные данные

Требуется:

1. Рассчитать абсолютную сумму капитала банка.

2. Рассчитать активы, взвешенные по степени риска.

3.Определить коэффициенты достаточности капитала банка и оценить их соответствие установленным нормативным значе­ниям.

4. Назвать факторы, повлиявшие на изменение норматива достаточности капитала.

ЗАДАЧА 1.8

Акционерный коммерческий банк на две отчетные даты имеет следующий баланс (табл. 1.8).

Таблица 1 .8

  Тыс. руб.

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Дополнительные данные

По данным годового отчета, подтвержденного аудиторской фирмой, в расчет основного капитала включаются фонды банка:

резервный фонд - 12 312 тыс. руб.;

фонды специального назначения - 64 920 тыс. руб.;

фонды накопления - 35 510 тыс. руб.

В текущем году аудиторского подтверждения по объему по­лученной и распределенной прибыли не проводилось.

Сумма резерва под обесценение ценных бумаг, приобретен­ных для инвестирования, включена в состав основного капитала (часть счетов 50804, 50904 и 60105) и составила на обе даты 2110 тыс. руб.

Требуется:

1. Рассчитать абсолютную сумму капитала банка.

2. Определить активы, взвешенные по степени риска.

3. Рассчитать сумму и структуру основного и дополнитель­ного капитала и дать ее оценку.

4. Проанализировать использование капитала банка.

5. Рассчитать факторы, уменьшающие капитал банка.

6. Определить сумму корректировок капитала банка.

1.3. ОЦЕНКА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКА

Для оценки ресурсной базы коммерческого банка применя­ют структурный анализ, анализ на основе финансовых коэффи­циентов и оценку соответствия качества ресурсов их размеще­нию.

Структурный анализ направлен на выявление основных групп и видов ресурсов и их динамики.

Система финансовых коэффициентов позволяет оценить от­дельные стороны ресурсной базы банка:

1. Уровень доходности (прибыль к привлеченным ресурсам или всем ресурсам).

2. Риск трансформации, определяемый двумя коэффициен­тами - коэффициентом дефицита и коэффициентом трансфор­мации по группам ресурсов и активов.

3. Зависимость банка от отдельных видов ресурсов:

4. Степень защиты вкладчиков от риска:

ЗАДАЧА 1.9

Используя данные баланса коммерческого банка на 01.04 и 01.07, приведенные в задаче 1.3 (см. табл. 1.3), проанализиро­вать соответствие по срокам привлечения и размещения средств;

определить соотношение привлеченных ресурсов и выдан­ных ссуд клиентам;

рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие степень защиты вкладов физических лиц от риска, зависимость банка от отдельных видов ресурсов, риск трансформации и уро­вень доходности ресурсов.

ЗАДАЧА 1.10

Баланс коммерческого банка на 01.02 (табл. 1.9) характери­зует состав его ресурсной базы. По данным баланса с помощью финансовых коэффициентов оцените доходность ресурсов, риск трансформации и зависимость банка от отдельных видов ресур­сов.

При оценке ресурсной базы следует учитывать, что стабиль­ная часть остатка на счетах бюджета составляет приблизительно 30%, на счетах до востребования юридических лиц - 60% и фи­зических лиц - 80%.

Таблица 1.9

  Тыс. руб.

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

1.4. ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Кредиты, привлеченные коммерческими банками с межбан­ковского рынка, являются составной частью ресурсов кредит­ных организаций. Специфика этой пассивной операции связана с ее документальным оформлением, методами оценки кредито­способности банка-заемщика и назначением ресурса.

Задача 1.11 характеризует факторы, определяющие разрыв в платежном календаре и потребность в МБК для поддержания ликвидности баланса, задача 1.12 - общую модель оценки целе­сообразности привлечения ресурса с рынка МБК, задача 1.13 раскрывает содержание возможных направлений оценки креди­тоспособности банка-заемщика.

ЗАДАЧА 1.11

Для ресурсного регулирования банк ежедневно составляет расчетный платежный баланс, который приведен в табл. 1.10 и 1.11 на первую декаду месяца.

Исходя из расчетов, определите потребность в межбанков­ском кредите на каждую дату.

ЗАДАЧА 1.12

Стоимость привлеченных ресурсов коммерческого банка ха­рактеризуется данными, приведенными в табл. 1.12.

Таблица 1.12

Таблица 1.10

Поступление средств, млн. руб.

Таблица 1.11

Платежи по обязательствам банка, млн. руб.

Требуется:

1. Установить, по каким показателям можно оценить целесо­образность привлечения межбанковского кредита.

2. Определить эффективность привлечения межбанковских ресурсов для данного банка.

ЗАДАЧА 1.13

Коммерческий банк А - один из старейших коммерческих банков. В рейтингах по капиталу и сумме активов он не обозна­чен, однако исходя из значений соответствующих показателей его можно включить в первую двадцатку. В минувшем году в рейтинге по надежности он занимал место в наивысшей для коммерческих банков группе - А2. Столь высокая оценка в зна­чительной степени связана с личностью Председателя Правле­ния. О фактическом финансовом состоянии банка можно судить по данным отчетности, приведенным в табл. 1.13.

Структура капитала банка характеризуется следующими данными.

По данным на 01.03 уставный фонд банка составлял 275 тыс. руб., причем 192 тыс. руб. - это средства нерезидентов. Величи­на капитала, рассчитанного по Инструкции ЦБ РФ № 1, равна 1267 млн руб. Уставный и резервный фонды (с учетом акций, выкупленных банком у своих акционеров) составляют менее 2% в структуре капитала. При этом 27% капитала - это прирост имущества при переоценке. Основной капитал составляет менее 30% общей суммы собственного капитала.