Сборник задач по банковскому делу (стр. 1 )

ПО

БАНКОВСКОМУ ДЕЛУ

Под редакцией  доктора экономических наук, профессора 

Рекомендовано  Учебно-методическим объединением вузов  Финансовой академии  при Правительстве Российской Федерации  в качестве учебного пособия

Москва  "Финансы и статистика"  1999

УДК 336.71(676.1)

ББК 65.262.1я73

С23

АВТОРЫ:

, д-р экон. наук (гл. 1 п. 1.1 и 1.3, гл. 2, гл. 3 п. 3.2, гл. 4, гл. 10 п. 10.2);

ИД. Мамонова, д-р экон. наук (гл. 3 п. 3.1 и 3.2);

, канд. экон. наук (гл. 2 п. 2.1 и 2.2, гл. 4, гл. 5 п. 5.1);

, канд. экон. наук (гл.1 п. 1.4 и 1.6, гл. 5 п. 5.7);

, канд. экон. наук (гл. 1 п 1.1 и 1.2, гл. 6 и 7);

, канд. экон. наук (гл. 12);

, канд. экон. наук (гл. 1 п. 1.6, гл. 5 п. 5.2-5.5, гл. 9, гл. 10 п. 10.1);

, канд. экон. наук (гл. 11);

, канд. экон. наук (гл. 1 п. 1.7, гл. 5 п. 5.1);

, канд. экон. наук (гл. 8);

, канд. экон. наук (гл. 1 п. 1.5);

, канд. экон. наук (гл. 1 п 1.4).

РЕЦЕНЗЕНТЫ:

,

проректор Московского банковского института,

канд. экон. наук

B. C. Пашковский,

начальник отдела Научно-исследовательского финансового

института Министерства финансов Российской Федерации,

д-р экон. наук

ISBN 5-279-02173-3  © Коллектив авторов, 1999

Глава 1

РЕСУРСЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. СТРУКТУРА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Задачи этого параграфа знакомят с содержанием трех групп ресурсов российских коммерческих банков: собствен­ный капитал, привлеченные ресурсы и прочие. К привлечен­ным ресурсам относятся депозиты до востребования (средст­ва на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц, корреспондентские счета, открытые для других банков, собственно депозиты до востребования), срочные депозиты юридических лиц, включая депозитные сертификаты, сбере­гательные депозиты физических лиц (сберегательные вклады и сертификаты), депозиты органов государственного управ­ления, иностранные пассивы (депозиты, кредиты, вложения в ценные бумаги), кредиты, предоставленные органами госу­дарственного управления (кредиты Центрального банка), ин­струменты денежного рынка (межбанковские кредиты, ресур­сы, привлеченные выпуском векселей, продажей банковских акцептов), депозиты, доступ к которым временно ограничен (т. е. использование средств невозможно в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности банка).

Прочие ресурсы складываются из кредиторской задолжен­ности в части ее превышения над дебиторской, сальдо средств в расчетах, прочих пассивов сверх прочих активов, средств на счетах невыясненных сумм и т. д.

ЗАДАЧА 1.1

Пассив условного сводного баланса* коммерческих банков страны содержит информацию о составе ресурсов кредитных организаций и их динамике на протяжении года (табл. 1.1).

Требуется:

1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие ресурсы.

2. Определить структуру ресурсов на отчетные даты года.

3. Проанализировать динамику ресурсов.

4. Назвать факторы, которые могли повлиять на сложившие­ся тенденции в изменении структуры.

5. Дать общую оценку ресурсной базы коммерческих банков. 

* Сводный баланс включает балансы Сбербанка РФ, Внешэкономбанка и других коммерческих банков.

ЗАДАЧА 1.2

Состав ресурсов в сводном балансе российских коммерче­ских банков характеризуется данными, приведенными в табл. 1.2.

Требуется:

1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие.

2. Определить структуру ресурсов, выделить основные их виды.

3. Оценить динамику ресурсов за полгода.

4. Сравнить структуру ресурсов в первой половине текущего и предшествующих годов, использовав для этого данные и ре­шение задачи 1.1.

Таблица 1.1

Млрд. руб.

Таблица 1.2

Млрд. руб.

ЗАДАЧА 1.3

Баланс коммерческого банка на две квартальные даты при­веден в табл. 1.3.

  Таблица 1.3

  Тыс. руб.

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Требуется:

1. Рассчитать структуру ресурсов коммерческого банка.

2. Проанализировать динамику привлеченных средств банка и дать оценку имеющимся изменениям.

3. Проанализировать и дать оценку качественной структуры депозитной базы банка.

4. Указать, какие из способов привлечения денежных средств являются преобладающими в данном банке.

5. Проанализировать соответствие привлечения и размеще­ния средств по срокам.

6. Определить, какая часть привлеченных средств клиентов банка использована для кредитования этих клиентов.

ЗАДАЧА 1.4

Баланс банка на 01.07. приведен в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Требуется определить соответствие активов и пассивов по срокам и суммам.

1.2. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Расчет и оценка достаточности собственного капитала банка производятся в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1 и Положением ЦБ РФ от 1 июня 1998 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Задачи этого раздела построены по степени возрастания сложности изучаемых вопросов и объема используемой ин­формации. Поэтому для овладения методикой расчета капи­тала банка необходимо начинать с решения задачи 1.5, в ко­торой содержатся предварительно сгруппированные исход­ные данные.

Для практического освоения методики расчета активов, взвешенных по степени риска, предусмотрена задача 1.6. При ее решении следует использовать отдельные данные, приведенные в задаче 1.5.

При расчете основного и дополнительного капитала необ­ходимо учитывать порядок образования и использования фондов банка. Фонды специального назначения, накопления и другие фонды создаются банком в текущем году из чистой прибыли ежеквартально и по итогам года при окончательном распределении прибыли. Перечисленные фонды имеют целе­вое назначение, в соответствии с которыми они расходуются. При этом использование средств этих фондов может быть связано как с уменьшением имущества банка (выплата возна­граждений по итогам деятельности, перечисление средств в виде благотворительной деятельности и т. д.), так и не вызы­вать уменьшения.

Данные задач 1.7 и 1.8 представлены в виде баланса коммер­ческого банка на две отчетные даты. Поэтому при их решении необходимо сделать предварительные расчеты по определению отдельных составляющих капитала банка. Особое внимание при этом следует обратить на расчет прибыли (убытков) текущего года при определении суммы капитала на внутриквартальные даты.

ЗАДАЧА 1.5

Для расчета суммы собственного капитала по состоянию на 01.03 коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведен­ные в табл. 1.5.

Таблица 1.5

Продолжение

Продолжение

Прибыль прошлого года в полном объеме подтверждена ау­диторами. Аудит банка в I квартале не проводился.

Требуется:

1. Рассчитать сумму собственного капитала банка.

2. Определить сумму основного и дополнительного капи­тала.

3. Перечислить, какие элементы дополнительного капитала не применяются в настоящее время отечественными банками для увеличения совокупной величины собственного капитала.

ЗАДАЧА 1.6

Коммерческий банк по состоянию на 01.03 имеет сле­дующие активы (табл. 1.6).

Таблица 1.6

Продолжение

Продолжение

Дополнительные данные, необходимые для расчета Ар

Требуется на основе приведенных данных и с учетом усло­вия задачи 1.5:

1. Рассчитать по группам активы, взвешенные по степени риска, и совокупную их сумму.

2. Указать, какие имеются отличия в применяемой методике расчета капитала от рекомендованной Базельским соглашением. Дать экономическую оценку влияния этих отклонений на вели­чину норматива достаточности капитала банка.

3. Рассчитать норматив достаточности капитала банка и оп­ределить его соответствие установленным ЦБ РФ требованиям.

ЗАДАЧА 1.7

Баланс коммерческого банка на две отчетные даты приведен в табл.1.7.

Таблица 1.7

  Тыс. руб.