Налоговая политика на современном этапе, механизм действий (стр. 2 )

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
6	2	Лекции
6	2	Модуль 2. «Анализ и оценка основных направлений налоговой политики в РФ на плановый период» с целью предложений совершенствования и обоснования перспективных стратегических направлений.
2	Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике» 1.Основные аспекты налоговой политики государства, ее цель, задачи и практическое применение. 2.Налоговый механизм и инструменты реализации налоговой политики РФ в рамках реализации государственных экономических программ. 3. Перспективные направления современной налоговой политики Российской Федерации в условиях мировой экономической глобализации.	ПК-1
1	Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации». 1.Анализ эмпирической базы для разработки программ пропорционального соотношения между косвенным и прямым налогообложением. 2.Актуальные проблемы налогообложения НДФЛ, налога на прибыль и разработка перспективных направлений для оптимизации механизма налогообложения. 3.Практическое применение нового программного обеспечения с целью эффективности применения налогового законодательства и сокращения налоговых издержек при администрировании косвенного налогообложения (НДС, акцизы).	ПК-1
1	2	Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»  1. Анализ и формы предоставления различных видов налоговых льгот и преференций. 2.Налоговые льготы как регулятор экономического стимулирования и развития. Их виды и назначение для развития экономических процессов. 3.Анализ необоснованного применения налоговых льгот и вычетов с целью уклонения от уплаты налогов. 4.Оценка налоговых рисков и разработка направлений оптимизации льгот и вычетов.	ПК-1, ПК-8
2	Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения». Проблемы действующего механизма налогообложения природных ресурсов. Особенности  НДПИ при добыче отдельных видов сырьевых ресурсов и предложения по совершенствованию. Проблемы  трансфертного ценообразования в налоговой системе РФ, направления совершенствования администрирования трансфертных цен. Поддержка инвестиционной и инновационной деятельности хозяйствующих субъектов экономики России и налоговое стимулирование инвесторов.	ПК-1, ПК-8
6	4	Практические занятия /семинары
6	4	Модуль 2. «Анализ и оценка основных направлений налоговой политики в РФ на плановый период» с целью предложений совершенствования и обоснования перспективных стратегических направлений.
2	Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике» 1.Основные аспекты налоговой политики государства, ее цель, задачи и практическое применение. 2.Налоговый механизм и инструменты реализации налоговой политики РФ в рамках реализации государственных экономических программ. 3. Перспективные направления современной налоговой политики Российской Федерации в условиях мировой экономической глобализации.	ПК-1, ПК-4, ПК-8
1	Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации». 1.Анализ эмпирической базы для разработки программ пропорционального соотношения между косвенным и прямым налогообложением. 2.Актуальные проблемы налогообложения НДФЛ, налога на прибыль и разработка перспективных направлений для оптимизации механизма налогообложения. 3.Практическое применение нового программного обеспечения с целью эффективности применения налогового законодательства и сокращения налоговых издержек при администрировании косвенного налогообложения (НДС, акцизы).	ПК-1, ПК-4, ПК-8
1	2	Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»  1. Анализ и формы предоставления различных видов налоговых льгот и преференций. 2.Налоговые льготы как регулятор экономического стимулирования и развития. Их виды и назначение для развития экономических процессов. 3.Анализ необоснованного применения налоговых льгот и вычетов с целью уклонения от уплаты налогов. 4.Оценка налоговых рисков и разработка направлений оптимизации льгот и вычетов.	ПК-1, ПК-4, ПК-8
2	2	Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения». 1.        Проблемы действующего механизма налогообложения природных ресурсов. Особенности  НДПИ при добыче отдельных видов сырьевых ресурсов и предложения по совершенствованию. 2.        Проблемы  трансфертного ценообразования в налоговой системе РФ, направления совершенствования администрирования трансфертных цен. 3.        Поддержка инвестиционной и инновационной деятельности хозяйствующих субъектов экономики России и налоговое стимулирование инвесторов.	ПК-1, ПК-4, ПК-8

Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
24	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
4	Тема 1.1. «Гносеология налоговых теорий»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 1.2. «Совершенствование механизма действия и методов реализации налоговой политики в современных условиях».	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
24	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов магистранта : Основные направления налоговой политики РФ на 2017 год и на плановый период 2018-2020 гг.. Влияние налоговой политики на процесс бюджетного проектирования и планирования федерального бюджета. Значение введения налога на недвижимость в контексте проводимых налоговых реформ. Перспективы введения налога на роскошь. 7. Направления совершенствования налогообложения в рамках практического применения специальных налоговых режимов. Налоговое стимулирование инновационной деятельности и развития человеческого капитала в контексте современной налоговой политики. 9. Порядок налогообложения при операциях с ценными бумагами и инструментами срочных сделок, финансовыми операциями. 10. Направления реформирования местного налогообложения. Зарубежная практика. 11. Совершенствование процедур взыскания налоговых платежей. 12. Меры государственного противодействия, используемые в рамках международных налоговых соглашений, в целях уклонения от уплаты налогов. 13.  Перспективы развития налога на доходы физических лиц в РФ 14.  Особенности формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, теоретические и практические аспекты. 15. Совершение операций по предоставлению займов ценными бумагами. Направления развития  НДС, изменения механизма действия. 16. Разработка налоговых стимулов в рамках государственной политики для репатриации капитала  из оффшорных зон в юрисдикцию РФ. 17. Региональные налоги, перспективы реформирования. 18. Мероприятия по совершенствованию налогообложения прибыли организаций. 19. Налогообложение акцизами, направления реформирования. 20. Реформирование порядка исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды в рамках реорганизации налогового администрирования. 21. Механизм предоставления инвестиционного налогового кредита в современных условиях развития экономики. 22. Совершенствование методов налогового администрирования в рамках валютного регулирования и контроля.	ПК-1, ПК-4, ПК-8
40	Общая трудоемкость самостоятельной работы

Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения

ол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
56	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
4	Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения»	ПК-1, ПК-4, ПК-8
40	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов магистранта: Основные направления налоговой политики РФ на 2017 год и на плановый период 2018-2020 гг.. Влияние налоговой политики на процесс бюджетного проектирования и планирования федерального бюджета. Значение введения налога на недвижимость в контексте проводимых налоговых реформ. Перспективы введения налога на роскошь. Направления совершенствования налогообложения в рамках практического применения специальных налоговых режимов. Налоговое стимулирование инновационной деятельности и развития человеческого капитала в контексте современной налоговой политики. Порядок налогообложения при операциях с ценными бумагами и инструментами срочных сделок, финансовыми операциями. Направления реформирования местного налогообложения. Зарубежная практика. Совершенствование процедур взыскания налоговых платежей. Меры государственного противодействия, используемые в рамках международных налоговых соглашений, в целях уклонения от уплаты налогов. Перспективы развития налога на доходы физических лиц в РФ Особенности формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, теоретические и практические аспекты. Совершение операций по предоставлению займов ценными бумагами. Направления развития  НДС, изменения механизма действия. Разработка налоговых стимулов в рамках государственной политики для репатриации капитала  из оффшорных зон в юрисдикцию РФ. Региональные налоги, перспективы реформирования. Мероприятия по совершенствованию налогообложения прибыли организаций. Налогообложение акцизами, направления реформирования. Реформирование порядка исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды в рамках реорганизации налогового администрирования. Механизм предоставления инвестиционного налогового кредита в современных условиях развития экономики. Совершенствование методов налогового администрирования в рамках валютного регулирования и контроля.	ПК-1, ПК-4, ПК-8
56	Общая трудоемкость самостоятельной работы (56 час)
4	Подготовка к зачету	ПК-1, ПК-4, ПК-8

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

№	типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант)
Текущий контроль успеваемости
1.	Тесты (разрабатываются по темам (модулям) дисциплины) Модуль 1. Модуль 1. «Основные научные налоговые теории и их влияние на развитие мировых налоговых систем» Тема 1.1. «Гносеология налоговых теорий» Тест №1 Представителями общих налоговых теорий являются: а). Дж. Кейнс б). А. Смит в). П. Самуэльсон Тест №2 Представителями частных налоговых теорий являются: а). А. Лаффер б). Д. Рикардо в). Дж. Локк Тема 1.2. «Совершенствование механизма действия и методов реализации налоговой политики в современных условиях». Тест №1 Документ, выполняющий роль мирового налогового кодекса был разработан: а) в 1980 г. б) в 1990 г. в) в 1993 г. г) в 2000 г. Тест №2 Не относится к современным тенденциям развития налоговых систем: а) гармонизация налоговых систем и налоговой политики б) использование оффшорных центров в) зарождение теории налогообложения г) либерализация корпоративного налогообложения Модуль 2. Модуль 2. «Анализ и оценка основных направлений налоговой политики в РФ на плановый период» Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике» Тест №1 Функционирование налоговой системы в течение многих лет до налоговой реформы характеризует ее: а) подвижность б) единство в) гармонизацию с налоговыми системами других стран г) стабильность Тест №2. Нельзя отнести к направлениям реформирования налоговой системы РФ: а) увеличение числа налогов б) повышение качества услуг, предоставляемых налогоплательщикам в) преобразование системы налогов г) улучшение налогового администрирования Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации» Тест №1. В Российской Федерации в отношении НДФЛ применяется: а) глобальная система расчета б) шедулярная система расчета в) другая система. Тест №2 Не относятся к внереализационным расходам для целей налогообложения по налогу на прибыль: а) расходы на организацию выпуска ценных бумаг б) судебные расходы и арбитражные споры в) расходы на оплату труда г) расходы на оплату услуг банков Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»  Тест №1 Представительные органы власти субъектов РФ, устанавливая региональные налоги, в своих законах самостоятельно отражают: а) объект налога б) налоговую базу в) налоговые льготы г) налоговый период Тест №2 Оффшорные зоны предусматривают льготное налогообложение: а) всех нерезидентов б) нерезидентов, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму в)  резидентов, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму г) всех лиц, занимающихся определенным видом деятельности или имеющих определенную организационно-правовую форму Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения» Тест №1.        Метод определения количества добытого полезного ископаемого в целях исчисления НДПИ, утвержденный налогоплательщиком в учетной политике, может быть изменен: а)        только в случае внесения изменений в технический проект разработки месторождения полезных ископаемых в связи с изменением применяемой технологии добычи полезных ископаемых; б) по желанию налогоплательщика с начала налогового периода;         в)        не может быть изменен. Тест№2. При проведении сделки между взаимозависимыми лицами, связанной с реализацией товара, облагаемый НДС оборот определяется исходя: а) из рыночных цен на этот или аналогичный товар, сложившихся на момент совершения сделки б) из средней цены реализации такого или аналогичного товара, рассчитанной за месяц, предшествующий совершению сделки в) из покупной стоимости товара
2.	Темы рефератов: Значение и необходимость развития налоговой политики в современных условиях российской экономики. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов, принципы налогообложения. Влияние налоговой политики на процесс бюджетного проектирования, планирование федерального бюджета. Введение налога на недвижимость взамен действующих земельного налога и налога на имущество физических лиц. Необходимость введения налога на роскошь. Основные итоги реализации налоговой политики в прошедшем периоде. Сокращение перечня документов, необходимых для подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС при экспортных операциях. Совершенствование налогообложения в рамках специальных налоговых режимов. Налоговое стимулирование инновационной деятельности и развития человеческого капитала. Изменение  подходов к классификации основных средств на группы и определению норм амортизации для этих групп. Совершенствование налогообложения при операциях с ценными бумагами и инструментами срочных сделок, финансовыми операциями. Введение в действие новой  главы 26.5 "Патентная система налогообложения" НК РФ. Направления совершенствования Налогового администрирования. Направления реформирования местного налогообложения. Совершенствование порядка уплаты (перечисления) и взыскания налогов. Разработка мер противодействия использованию международных налоговых соглашений в неблаговидных целях. Перспективы развития налога на доходы физических лиц в РФ. Введение  порядка  нормативного регулирования отнесения процентов по долговым обязательствам на расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Совершение операций по предоставлению займов ценными бумагами. Направления развития  НДС, изменения механизма действия. Разработка налоговых стимулов для перехода организаций из оффшорных зон в юрисдикцию РФ. Внедрение инструментов, противодействующих уклонению от уплаты налогов. Региональные налоги, перспективы реформирования. Совершенствование налога на прибыль. Налогообложение акцизами, направления реформирования. Сближение бухгалтерского и налогового учета. Введение нового механизма ЕНВД. Значение снижения тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование Создание благоприятных условий налогового администрирования Освобождение от налогообложения налогом на имущество организаций энерго-эффективного оборудования сроком на 3 года с момента ввода в эксплуатацию, а также оборудования, используемого для создания научно-технической продукции. Изменение механизма действия  инвестиционного налогового кредита.

Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины.