Налоговая политика на современном этапе, механизм действий (стр. 1 )

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1 Цели освоения дисциплины: на основе фундаментальной подготовки сформировать у магистров глубокие и устойчивые знания о концептуальных и практических аспектов налоговой политики; исследовать механизм действия налогов и сборов в Российской Федерации и дать оценку его динамики в современных условиях экономики, сформировать мировоззрение и умение использовать полученные знания и навыки в научной  и практической деятельности в целях совершенствования системы налогообложения.

1.2 Задачи:

изучение сущности налоговой политики, этапов ее реформирования и механизма действия; разработка концепции научно-теоритических и практических методов

- реализации государственной налоговой политики на различных этапах ее формирования;

- анализ направлений действующей налоговой политики в контексте продолжающихся налоговых реформ;

- критическая оценка результатов налоговой политики в зарубежных налоговых системах и обобщение результатов исследования;

-  привитие профессиональных навыков, налоговой грамотности и способности анализировать результаты проведенного  исследования в виде статьи или доклада;

- принятие стратегических решений на макро и микро уровне  в области налоговой политики.

МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ Цикл (блок) ОП: Б1.В. ДВ Связь с другими дисциплинами учебного плана

Перечень предшествующих дисциплин

Перечень последующих дисциплин, видов работ

Философские проблемы экономики Экономическая теория (продвинутый уровень) Макроэкономическая статистика Регулирование системы налогообложения на предприятиях и в организациях Микроэкономика (продвинутый уровень) Финансовый мониторинг теневых экономических процессов Налоговое администрирование: новая идеология и действующая практика Фундаментальные основы налоговой стратегии экономических субъектов

Макроэкономика (продвинутый уровень) Методологические аспекты прогнозирования и планирования в налогообложении Оптимизация налогообложения Методологические основы налогообложения в России и за рубежом Теория и практика современного регионального налогообложения Особые экономические зоны и оффшорные юрисдикции Учебная практика Научно-исследовательская работа

ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Формируемые компетенции	Осваиваемые знания, умения, владения
Код	Наименование
профессиональные компетенции (ПК) по видам профессиональной деятельности
научно-исследовательская  деятельность
ПК-1	способностью обобщать и критически оценивать результаты, полученные отечественными и зарубежными исследователями, выявлять перспективные направления, составлять программу исследований	З  Тенденции развития налогообложения и механизм функционирования действующих налоговых систем в РФ и за рубежом; Методику анализа социально-экономических показателей и структуры поступления налоговых платежей за определенный период в отечественной и зарубежных налоговых системах с учетом выявления перспективных направлений налоговой политики  в современных условиях
У Применять на практике полученные знания; Проводить диагностику направлений существующей налоговой политики с целью оптимизации поступления налоговых платежей; Своевременно реагировать на изменения в налоговом законодательстве, влияющие на экономическую  и налоговую политику России
В Методикой и методологией экономического или финансового исследования; Системными подходами к изучению направлений налоговой политики и системных факторов, влияющих на налоговое реформирование
ПК-4	способностью представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада	З Особенности и  закономерности функционирования российской налоговой системы; Направления современной налоговой политики государства; Информационные технологии поиска данных для обработки и систематизации необходимых показателей и сведений для вынесения оптимальных предложений по реализации налоговой политики
У  Обобщать во взаимосвязи экономические явления, процессы и инструменты проводимой налоговой политики  на микро - и макроуровне; Представлять результаты аналитической и исследовательской работы в виде доклада, аналитического отчета или статьи
В Современными методами сбора и обработки экономической информации; Навыками обобщения полученной информации в виде докладов
аналитическая деятельность
ПК-8	способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро - и макроуровне	З Современные информационные технологии поиска для получения необходимых данных с целью анализа результатов проводимых налоговых реформ в РФ;
У Применять методы обобщения информации при формировании моделей налоговой политики;
В  Методикой принятия управленческих решений по результатам полученных исследований; Обосновывать принятие стратегических и тактических решений на различных уровнях управления

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Аудиторные занятия − очная форма обучения

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
16	6	Лекции
8	4	Модуль 1. «Основные научные налоговые теории и их влияние на развитие мировых налоговых систем»
4	Тема 1.1. «Гносеология налоговых теорий» 1.Фундаментальные  теории налогообложения в отечественных и зарубежных научных исследованиях. 2.Реализация механизма налогообложения в развитых зарубежных государствах и адаптация их применения в российской налоговой системе. 3.Объективные и субъективные факторы, влияющие на реализацию современной налоговой политики	ПК-1, ПК-4
4	4	Тема 1.2. «Совершенствование механизма действия и методов реализации налоговой политики в современных условиях». 1. Внедрение и совершенствование технологий  централизованной электронной обработки данных для создания благоприятных условий налогового администрирования. 2. Мировые налоговые системы и функциональные принципы их организации. 3.Выявление перспективных направлений в исследовании проводимой налоговой политики, разработка программ для дальнейшей реализации результатов исследования на практике.	ПК-1, ПК-4
8	2	Модуль 2. «Анализ и оценка основных направлений налоговой политики в РФ на плановый период»
2	Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике» 1.Основные аспекты налоговой политики государства, ее цель, задачи и практическое применение. 2.Налоговый механизм и инструменты реализации налоговой политики РФ в рамках реализации государственных экономических программ. 3. Перспективные направления современной налоговой политики Российской Федерации в условиях мировой экономической глобализации.	ПК-1, ПК-4
2	Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации». 1.Анализ эмпирической базы для разработки программ пропорционального соотношения между косвенным и прямым налогообложением. 2.Актуальные проблемы налогообложения НДФЛ, налога на прибыль и разработка перспективных направлений для оптимизации механизма налогообложения. 3.Практическое применение нового программного обеспечения с целью эффективности применения налогового законодательства и сокращения налоговых издержек при администрировании косвенного налогообложения (НДС, акцизы).	ПК-1, ПК-4, ПК-8
2	2	Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»  1. Анализ и формы предоставления различных видов налоговых льгот и преференций. 2.Налоговые льготы как регулятор экономического стимулирования и развития. Их виды и назначение для развития экономических процессов. 3.Анализ необоснованного применения налоговых льгот и вычетов с целью уклонения от уплаты налогов. 4.Оценка налоговых рисков и разработка направлений оптимизации льгот и вычетов.	ПК-1, ПК-4,  ПК-8
2	Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения». Проблемы действующего механизма налогообложения природных ресурсов. Особенности  НДПИ при добыче отдельных видов сырьевых ресурсов и предложения по совершенствованию. Проблемы  трансфертного ценообразования в налоговой системе РФ, направления совершенствования администрирования трансфертных цен. Поддержка инвестиционной и инновационной деятельности хозяйствующих субъектов экономики России и налоговое стимулирование инвесторов.	ПК-1, ПК-4
16	6	Практические занятия /семинары
6	2	Модуль 1. «Основные научные налоговые теории и их влияние на развитие мировых налоговых систем»
4	2	Тема 1.1 «Гносеология налоговых теорий» 1.Фундаментальные  теории налогообложения в отечественных и зарубежных научных исследованиях. 2.Реализация механизма налогообложения в развитых зарубежных государствах и адаптация их применения в российской налоговой системе. 3.Объективные и субъективные факторы, влияющие на реализацию современной налоговой политики.	ПК-1, ПК-8
2	2	Тема 1.2. «Совершенствование механизма действия и методов реализации налоговой политики в современных условиях». 1. Внедрение и совершенствование технологий  централизованной электронной обработки данных для создания благоприятных условий налогового администрирования. 2. Мировые налоговые системы и функциональные принципы их организации. 3.Выявление перспективных направлений в исследовании проводимой налоговой политики, разработка программ для дальнейшей реализации результатов исследования на практике.	ПК-1, ПК-4
10	4	Модуль 2. «Анализ и оценка основных направлений налоговой политики в РФ на плановый период»
2	Тема 2.1. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016-2018 гг. и их практическая реализация в современной экономике» 1.Основные аспекты налоговой политики государства, ее цель, задачи и практическое применение. 2.Налоговый механизм и инструменты реализации налоговой политики РФ в рамках реализации государственных экономических программ. 3. Перспективные направления современной налоговой политики Российской Федерации в условиях мировой экономической глобализации.	ПК-1, ПК-4, ПК-8
2	Тема 2.2. «Механизм действия прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации». 1.Анализ эмпирической базы для разработки программ пропорционального соотношения между косвенным и прямым налогообложением. 2.Актуальные проблемы налогообложения НДФЛ, налога на прибыль и разработка перспективных направлений для оптимизации механизма налогообложения. 3.Практическое применение нового программного обеспечения с целью эффективности применения налогового законодательства и сокращения налоговых издержек при администрировании косвенного налогообложения (НДС, акцизы).	ПК-1, ПК-4, ПК-8
2	2	Тема 2.3. «Экономическая целесообразность применения налоговых льгот»  1. Анализ и формы предоставления различных видов налоговых льгот и преференций. 2.Налоговые льготы как регулятор экономического стимулирования и развития. Их виды и назначение для развития экономических процессов. 3.Анализ необоснованного применения налоговых льгот и вычетов с целью уклонения от уплаты налогов. 4.Оценка налоговых рисков и разработка направлений оптимизации льгот и вычетов.	ПК-1, ПК-4, ПК-8
4	2	Тема 2.4. «Проблемные аспекты налогообложения природных ресурсов и методы государственного контроля за ценообразованием в целях налогообложения». Проблемы действующего механизма налогообложения природных ресурсов. Особенности  НДПИ при добыче отдельных видов сырьевых ресурсов и предложения по совершенствованию. Проблемы  трансфертного ценообразования в налоговой системе РФ, направления совершенствования администрирования трансфертных цен. Поддержка инвестиционной и инновационной деятельности хозяйствующих субъектов экономики России и налоговое стимулирование инвесторов.	ПК-1, ПК-4, ПК-8

Аудиторные занятия  – заочная форма обучения