Налоговая политика на современном этапе, механизм действий (стр. 3 )

Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме зачета

№

типовые задания, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций

1.

Вопросы для подготовки к зачету: Изложите объективную необходимость налогов как регулятора экономического развития государства. Раскройте социально-экономическую и регулирующую роль налогов в политике и назовите их специфические признаки. Обозначьте роль и значение развития налоговой политики в современных условиях российской экономики. Раскройте основные направления налоговой политики РФ на 2016-2018 гг. Дайте оценку влияния налоговой политики на процесс бюджетного прогнозирования и планирования. Дайте оценку перспективе введения налога на недвижимость. Определите необходимость введения налога на роскошь. Расскажите о методах налогового контроля, необходимых для подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС при экспортных операциях. Назовите направления совершенствования налогообложения в рамках применения специальных налоговых режимов. Раскройте способы амортизации основных средств, преимущества и недостатки их применения в целях формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Расскажите о направлениях совершенствования налогообложения при операциях с ценными бумагами и инструментами срочных сделок, финансовыми операциями. Назовите перспективы  введения в действие новой  главы 26.5 "Патентная система налогообложения" НК РФ. Перечислите направления реформирования муниципального налогообложения. Раскройте порядок уплаты и взыскания налоговых платежей и  предложите мероприятия по их совершенствованию. Перечислите меры  государственного противодействия по использованию международных налоговых соглашений в целях получения необоснованной налоговой выгоды. Расскажите о перспективах развития подоходного налогообложения в РФ. Раскройте порядок нормативного регулирования отнесения процентов по долговым обязательствам на расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Назовите направления налогового администрирования по декларированию и уплате НДС, контрольный механизм действия по возмещению НДС. Расскажите о налоговых стимулах для перехода организаций из оффшорных зон в юрисдикцию РФ. Дайте оценку государственных мероприятий по внедрению инструментов, противодействующих уклонению от уплаты налогов. Расскажите о перспективах по реформированию регионального налогообложения. Назовите основные направления по реформированию налогообложения подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин, автомобили). Назовите конкретные мероприятия по сближению бухгалтерского и налогового учета. Дайте оценку механизму действия ЕНВД как стимулятора развития малого и среднего бизнеса в России. Расскажите о современном механизме действия  инвестиционного налогового кредита. Перечислите методы налогового контроля в целях недопущения миграции налогоплательщиков. Назовите меры финансовой и административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Раскройте порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, способах уплаты, дайте оценку механизму взимания НДПИ.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Основная и дополнительная литература

№	Выходные данные	Количество экземпляров1
Основная литература2
1	Майбуров, Игорь Анатольевич. Теория налогообложения. Продвинутый курс [Текст] : учеб. для магистров, обучающихся по программам "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" и аспирантов, обучающихся по науч. спец. 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит" / , . - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 591 с. - (Magister). - 10000 экз. - ISBN 978-5-238-022084-6.	20
2	Налоговая политика. Теория и практика [Электронный ресурс] : учебник / , . - М.: Юнити-Дана, 2012. - 519 с. - 978-5-238-01828-7.	30
3	Налоги и налоговая система Российской Федерации [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / [, , и др. ; под науч. ред. ] ; Финансовая акад. при Правительстве РФ. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 318 с. - (Высшее образование). - 2500 экз. - ISBN 978-5-16-003629-8.	10
Дополнительная литература3
1	Барулин, Сергей Владимирович. Налогообложение природопользования [Текст] : учеб. пособие / , . - М. : Экономистъ, 2008. - 285 с. - (Homo faber). - 3000 экз. - ISBN 978-5-98118-220-4.	20
2	Барулин, Сергей Владимирович. Налоговый менеджмент [Текст] : учеб. пособие / , . - М. : Омега-Л, 2008. - 269 с. : ил., табл. - (Библиотека высшей школы). - 3000 экз. - ISBN 978-5-365-00752-9.	15
3	Миронова, Ольга Алексеевна. Налоговое администрирование [Текст] : учеб. / , . - М. : Омега-Л, 2008. - 288 с. : ил., табл. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). - (Высшее финансовое образование). - 2000 экз. - ISBN 978-5-370-00501-5.	30
4	Налоговое администрирование [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / Финансовая акад. при Правительстве РФ ; под науч. ред. . - М. : КНОРУС, 2009. - 448 с. - 3000 экз. - ISBN 978-5-85971-855-9.	51
5	Налогообложение: планирование, анализ, контроль [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / под общ. ред. . - М. : КНОРУС, 2009. - 272 с. - 3000 экз. - ISBN 978-5-390-00350-3.	50
6	Перов, Александр Владимирович. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. для бакалавров : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. / , . 12-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 996 с. - (Бакалавр. Базовый курс). - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2429-9.	10

Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

№	Выходные данные
1	http://rnk. ru/ Журнал «Российский налоговый курьер»
2	http:// / Журнал «Налоговый вестник»
3	http://nalogkodeks. ru/ Журнал «Налоговая политика и практика»
4	http://. ru/  Журнал «Налоги и Платежи»
5	http://agregat. :9010/manage/page/ - "Все налоги России"
6	http://humanities. edu. ru/db/msg/ - электронный курс лекций по дисциплине Налоговая система (РУДН)

Перечень программного обеспечения

№	Наименование программного обеспечения4
1	Microsoft Office
2	Project Expert
3	Power Point

Перечень информационно-справочных систем

№	Наименование информационно-справочных систем
1	Консультант Плюс – универсальная справочная система по российскому законодательству; Консультант Плюс: региональный выпуск
2	Справочно-правовая система  «Гарант»

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование. Практические занятия проводятся в компьютерных классах, рабочие места в которых оборудованы необходимыми лицензионными программными средствами и выходом в Интернет.

       

№ ауд.	Наименование аудитории, кабинета, лаборатории, основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы обучающихся с указанием наличия	Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
№ 000	Учебно-методический кабинет, оборудованный персональным компьютером, мультимедийным проектором,  экраном	Обучающее демонстрационное оборудование: - обучающее – лекции; - демонстрационное лекции и -  практические занятия; - обучающее, контролирующее -  практические занятия
№ 000	аудитория, оборудованная мультимедийными средствами обучения: Мультимедийный проектор, экран; оргтехника; компьютерный класс, операционная система - MS Windows XP; программное обеспечение: MS Excel; программное обеспечение для формирования файловых архивов – WinRar; пакет обработки графических изображений - AdobePhotoshop, система  распознавания  текста  -  ABBYY FineReader; компьютерная справочно-правовая система Консультант Плюс; доступ к сети Интернет (во время самостоятельной подготовки и на практических занятиях).	Обучающее демонстрационное оборудование: - обучающее – лекции; - демонстрационное лекции и -  практические занятия; - обучающее, контролирующее -  практические занятия
№ 000	компьютерный класс, оборудованный мультимедийными средствами обучения.	Обучающее, контролирующее -  практические занятия
№ 000, 515	рабочие места в компьютерном классе с выходом в сеть Интернет	Обучающее, контролирующее -  самостоятельная подготовка
библиотека	рабочие места для студентов, оснащенные компьютерами с доступом к базам данных и сети Интернет)	Обучающее -  самостоятельная подготовка

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Методические указания для проведения практических занятий и самостоятельной работы магистрантов по освоению дисциплины «Налоговая политика на современном этапе, механизм действия».