Рабочая учебная программа по дисциплине финансовое право для магистрантов второго года обучения, направление 080500.68 «Магистр менеджмента», программа 521515 «Правовое обеспечениехозяйственной деятельности»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Рабочая учебная программа
по дисциплине

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Для магистрантов второго года обучения,

направление 080500.68 «Магистр менеджмента»,

программа 521515 «Правовое обеспечение

хозяйственной деятельности»

Москва 2011

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Рабочая учебная программа
по дисциплине

Финансовое право

для магистрантов второго года обучения,

направление 080500.68 «Магистр менеджмента»,

программа 521515 «Правовое обеспечение

хозяйственной деятельности»

Факультет менеджмента и маркетинга

Кафедра права

Москва 2011

ББК 67.402

Рабочую учебную программу разработали:

кандидат юридических наук, доцент ,

старший преподаватель

Рабочая учебная программа обсуждена на заседании кафедры права

Зав. кафедрой доктор юридических наук, профессор

Рабочая учебная программа утверждена

на заседании Научно-методического совета ВЗФЭИ

Проректор, председатель НМС, профессор

Финансовое право. Рабочая учебная программа для магистрантов второго года обучения, направление 080500.68 «Магистр менеджмента», программа 521515 «Правовое обеспечение хозяйственной деятельности». – М.: ВЗФЭИ, 2011.

ББК 67.402

© Всероссийский заочный

финансово-экономический

институт (ВЗФЭИ), 2011

1. Место и роль дисциплины в магистерской подготовке

1.1. Актуальность дисциплины

Формирование правового государства в России, проведение экономических реформ и демократических преобразований в социально-политической жизни общества требуют усиления правовой подготовки специалистов экономического профиля.

Введение в учебный план дисциплины «Финансовое право» обусловлено необходимостью правовой подготовки будущих магистров к профессиональной деятельности в финансовой сфере.

Изучение дисциплины «Финансовое право» направлено на формирование у магистрантов научных представлений об основных принципах финансовой деятельности государства, правовом регулировании организации и функционирования финансовой системы Российской Федерации и закономерностях ее развития, а также практических навыков анализа правовых аспектов финансовых отношений.

1.2. Место дисциплины в блоке общих профессиональных дисциплин магистерской программы

Дисциплина «Финансовое право» традиционно рассматривается в рамках публичных отраслей права с учетом особенностей ее предмета и метода.

Целью изучения дисциплины является формирование у магистрантов навыков анализа проблем, связанных с финансовой деятельностью не только государства в целом, но и конкретных субъектов – юридических и физических лиц, органов государственной власти и местного самоуправления. Самостоятельный анализ действующего налогового законодательства, направлений деятельности государства и органов местного самоуправления по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов в целях реализации стоящих перед ними задач и функций представляет собой часть профессиональных компетенций магистра менеджмента.

1.3. Краткая характеристика предмета и задачи изучения дисциплины

В рамках дисциплины «Финансовое право» исследуется совершенно специфический предмет – финансовая система государства, налоговые и бюджетные правоотношения, правовое положение участников финансовых правоотношений, система органов финансового контроля.

Основной задачей изучения дисциплины «Финансовое право» является реализация требований, установленных Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования к подготовке магистров менеджмента.

В процессе изучения дисциплины перед магистрантами ставятся следующие задачи:

·  изучить основные понятия, используемые в финансовом праве;

·  проанализировать и раскрыть содержание закрепленных финансовым правом присущих государству свойств по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов как материальной базы для реализации стоящих перед ним задач;

·  выявить особенности правового регулирования различных областей финансовой деятельности и правового положения участников финансовых правоотношений;

·  исследовать тенденции и перспективы развития финансового законодательства в России.

1.4. Взаимосвязь дисциплины с другими дисциплинами блока магистерской программы

Изучение дисциплины «Финансовое право» осуществляется в тесной взаимосвязи с такими дисциплинами, как:

«Экономико-правовое регулирование социально-трудовых отношений»;

«Правоведение»;

«Правовые основы деятельности налоговых инспекций»;

«Хозяйственное право».

Знания, полученные магистрантами при изучении дисциплины «Финансовое право», являются основой для большинства дисциплин специализации.

1.5. Роль дисциплины в освоении магистерской программы

Изучение дисциплины «Финансовое право» предусмотрено Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и учебным планом института по направлению подготовки магистров менеджмента.

Дисциплина «Финансовое право» формирует у магистрантов:

·  понимание особенностей финансовой системы Российской Федерации и значения финансового права в формировании правового государства;

·  навыки использования правомерных форм и методов в процессе осуществления финансовой деятельности.

1.6. Нормативный срок изучения

Преподавание дисциплины «Финансовое право» строится исходя из требуемого уровня базовой подготовки магистров менеджмента.

Дисциплина изучается магистрантами второго года обучения в течение одного семестра.

2. Основные требования к освоению дисциплины

2.1. Приобретаемые умения и навыки на основе полученных знаний для формирования частных компетенций и свойств личности

В результате изучения дисциплины «Финансовое право» студенты-магистранты должны:

а) знать:

·  теоретические основы системы финансового права;

·  задачи и методы финансового права;

·  правовой режим финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

·  организационно-правовое обеспечение контроля за исполнением финансового законодательства;

б) уметь:

·  проводить финансовые операции в соответствии с действующим законодательством;

·  осуществлять контроль за соблюдением финансового законодательства организациями различных форм собственности;

·  использовать на практике нормы валютного регулирования;

·  применять правовые методы для защиты интересов субъектов финансового права;

·  использовать правовые знания во взаимодействии с органами государственной власти и управления;

в) иметь представление о:

·  правоприменительной практике в экономической сфере;

·  путях становления и направлениях развития российского финансового законодательства.

2.2. Области возможного применения знаний и умений и их реализация в конкретных видах профессиональной деятельности

Преподавание дисциплины «Финансовое право» способствует формированию у магистрантов:

·  основ знаний в области финансового права;

·  практических навыков использования правовых методов в финансовой сфере;

·  способности к обоснованию юридической позиции и юридически грамотной ее реализации.

Знания и умения, полученные магистрантами в процессе изучения дисциплины «Финансовое право», могут применяться ими в процессе управления организацией, управления финансами организаций, осуществления финансовой деятельности организациями всех организационно-правовых форм.

3. Дисциплины, знание которых необходимо для изучения курса

Дисциплина	Вопросы (темы), знание которых необходимо при изучении данной дисциплины
Правовые основы управленческой деятельности	Конституционно-правовые основы государственного регулирования публичных и частных правоотношений. Административная ответственность органов управления за нарушение законодательства в сфере своей деятельности
Основы менеджмента	Понятие и сущность управленческих отношений в различных сферах социально-экономической жизни общества: государственных, гражданско-правовых, административных, трудовых
Экономика отраслевых рынков	Роль государства в рыночной экономике. История мировой экономики. Формирование и развитие теорий социального партнерства и социально ориентированной экономики. Субъекты и объекты экономического развития

4. Содержание лекционных, практических и самостоятельных занятий по дисциплине

Изучение дисциплины «Финансовое право» предполагает проведение лекционных и практических занятий, выполнение заданий по изучению нормативных актов и обобщению правоприменительной практики, самостоятельную работу магистранта, написание реферата (эссе) и сдачу экзамена.

4.1. Лекционные занятия

Лекционные занятия предполагают концептуальное изложение теоретических основ финансового права.

Тема 1. Понятие, предмет, метод и система финансового права

Финансы как понятие и правовая категория. Понятие финансового права. Особенности предмета и метода финансового права. Место финансового права в системе российского права. Соотношение финансового права с другими отраслями права. Система и источники финансового права. Финансово-правовые нормы, их общая характеристика и структура. Виды финансово-правовых норм. Финансовые правоотношения. Понятие и особенности финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений. Субъекты финансового права и финансовых правоотношений: понятие, виды и правовой статус. Основные виды правонарушений в финансовой сфере. Санкции в финансовом праве: понятие, основания и порядок применения.

Тема 2. Финансовый контроль в Российской Федерации

Понятие финансового контроля как предмета финансового права. Виды, формы и методы финансового контроля государства. Значение финансового контроля в обеспечении соблюдения бюджетного, налогового и валютного законодательства, правил денежного обращения. Органы, осуществляющие государственный и муниципальный финансовый контроль. Полномочия Счетной палаты РФ, Федерального Собрания РФ, Министерства финансов РФ, Федерального казначейства (Казначейства России), Центрального банка РФ в области финансового контроля. Особенности финансового контроля, осуществляемого посредством аудиторской деятельности. Роль бухгалтерии в осуществлении финансового контроля.

Тема 3. Правовая характеристика бюджетной системы Российской Федерации

Понятие бюджета. Виды бюджетов. Особенности самостоятельных и консолидированных бюджетов.

Понятие бюджетного права РФ. Место бюджетного права в системе финансового права. Источники бюджетного права. Бюджетный кодекс РФ. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты бюджетного права и бюджетных правоотношений. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

Понятие бюджетного устройства. Бюджетная система, ее состав, структура и принципы построения.

Доходы бюджетов и их бюджетная классификация. Закрепленные и регулирующие доходы.

Расходы бюджетов и их бюджетная классификация.

Стадии бюджетного процесса. Особенности составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета. Внесение изменений и дополнений в Федеральный закон «О федеральном бюджете».

Понятие внебюджетных фондов государства. Значение и виды внебюджетных фондов. Характеристика правового режима централизованных внебюджетных фондов, не аккумулированных в бюджете.

Понятие финансов и финансовых ресурсов организаций. Понятие сметы доходов и расходов субъектов хозяйственной деятельности. Понятие государственных доходов. Источники и состав государственных доходов.

Тема 4. Государственное имущественное и личное страхование в Российской Федерации

Страхование как звено финансовой системы: понятие и функции. Страхование как правовая категория и вид деятельности. Особенности осуществления страховой деятельности в условиях отказа от страховой монополии государства. Задачи государства в организации и развитии страхования на современном этапе.

Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом. Направления государственного регулирования страхования. Установление правовых основ страховой деятельности. Лицензирование деятельности страховых организаций. Правила формирования и размещения страховых резервов страховщиков. Особенности регулирования обязательного страхования. Страховой надзор. Функции и полномочия Министерства финансов РФ по регулированию и надзору за страховой деятельностью.

Виды и формы страхования. Страхование имущественное и личное, добровольное и обязательное. Обязательное страхование, проводимое за счет бюджетных средств и за счет средств страхователей. Понятие и задачи обязательного государственного страхования, его виды и объекты. Источники получения и порядок использования средств государственного страхования. Особенности обязательного медицинского, социального и пенсионного страхования.

Тема 5. Правовые основы государственных расходов Российской Федерации

Общая характеристика расходов государства: понятие и система. Роль бюджетов и внебюджетных фондов в финансировании расходов государства. Объекты государственного финансирования. Понятие, принципы и виды (режим) государственного финансирования. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты. Внебюджетные средства бюджетных учреждений. Порядок предоставления и использования бюджетных средств на возвратной основе. Источники и порядок финансирования капитального строительства в условиях перехода к рынку. Контроль государства за расходованием средств в сфере инвестирования.

Тема 6. Денежная система Российской Федерации. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации

Понятие денежной системы. Основные элементы организации денежного обращения. Правовые основы денежной системы Российской Федерации. Значение расчетов для нормального функционирования экономики и социальных процессов в государстве. Основы организации наличного денежного оборота в РФ.

Действующая денежная единица. Организация оборота наличных денег. Эмиссия денег. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Необходимость введения кассовых аппаратов.

Основы организации безналичного оборота. Основные формы безналичных расчетов. Ответственность за нарушение правил наличного и безналичного оборота. Роль Центрального банка РФ в регулировании денежной массы на рынке Российской Федерации.

Понятие ценных бумаг и их виды. Роль ценных бумаг в совершенствовании денежно-кредитного механизма. Основные виды государственных ценных бумаг, их краткая характеристика и значение для покрытия бюджетного дефицита.

Тема 7. Правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации

Понятие валютного регулирования и его основные элементы. Валютные ограничения. Понятие валюты и валютных ценностей. Правовое положение резидентов и нерезидентов.

Валютные операции и их виды. Правила проведения валютных операций. Валютный контроль, его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля и их полномочия. Значение федерального валютного резерва и порядок его формирования. Валютные правонарушения и их виды. Ответственность за валютные правонарушения.

4.2. Практические занятия

Практические занятия способствуют углубленному изучению дисциплины и приобретению практических навыков установления, осуществления, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Практические занятия ориентированы на работу магистрантов в аудитории.

Содержание практических занятий

Тема	Часы
Бюджетный процесс в РФ	2
Правовое регулирование финансовых операций коммерческих организаций в РФ	2
Итого	4

4.3. Самостоятельная работа студента-магистранта над темами дисциплины

Основная цель самостоятельной работы студента-магистранта – приобретение умений и навыков выделения ключевых вопросов темы, их систематизации и самостоятельного анализа.

Представление итогов проделанной самостоятельной работы осуществляется студентом-магистрантом в виде реферата (эссе).

На самостоятельную работу магистрантов отводится 100 часов учебного времени.

Тема 1. Финансовое право как отрасль права. Финансы и финансовая система Российской Федерации

Понятие и предмет финансового права. Финансовое право в системе российского права, его особенности и связь с другими отраслями права. Источники финансового права. Виды финансовых правоотношений. Отличие финансовых операций от денежных операций. Финансы как искусство управления деньгами. Финансовое право как отрасль публичного права.

Функции финансов. Распределительная функция финансов. Способы осуществления распределительных процессов: финансы, цены и кредит, их сходства и отличия. Распределение и перераспределение национального дохода посредством финансово-правовых механизмов. Контрольная функция финансов. Регулирующая функция финансов.

Роль финансового права в регулировании отношений между органами государственной власти и участниками производственных процессов. Влияние финансовых операций на инвестиционную деятельность через реинвестируемую прибыль и амортизационные отчисления. Государственный заказ и государственные инвестиции. Влияние налоговой политики на финансовые ресурсы организации. Проблема неплатежей в Российской Федерации. Проблема увеличения оборотных средств (краткосрочных финансовых активов) организации.

Финансы Российской Федерации. Источники финансовых ресурсов РФ: средства, аккумулируемые в бюджетной системе (консолидированный бюджет), средства внебюджетных фондов и страховых организаций, финансовые ресурсы организаций.

Понятие финансовой системы. Звенья финансовой системы: бюджетная система, система внебюджетных фондов, фонды страхования, государственный кредит, финансы организаций различных форм собственности.

Тема 2. Структура федеральных органов управления финансами. Финансовая политика Российской Федерации

Анализ принципа разделения законодательной и исполнительной ветвей власти на уровне федерации и на уровне регионов.

Роль федеральных законодательных органов (Государственная Дума РФ, Совет Федерации РФ) и главы государства (Президент РФ) в управлении финансами Российской Федерации.

Рассмотрение и утверждение федерального бюджета. Принятие законов о налогах, сборах и обязательных платежах. Установление предельного размера внутреннего и внешнего долга.

Роль исполнительных органов власти в управлении финансами. Министерство финансов РФ как орган, осуществляющий оперативное управление финансами. Основные функции Министерства финансов РФ. Роль департаментов Министерства финансов РФ.

Основные функции Федеральной налоговой службы РФ.

Основные функции Федеральной таможенной службы России. Функции органов, осуществляющих финансовый менеджмент на предприятиях: планирование, прогнозирование, операции на финансовом рынке по мобилизации дополнительных капиталов, дивидендная политика, контроллинг.

Понятие финансовой политики. Типы финансовой политики: классическая, регулирующая, планово-директивная.

Тема 3. Организация финансового контроля в Российской Федерации

Понятие финансового контроля. Тенденции в развитии финансового контроля в России: сужение сферы государственного финансового контроля, расширение финансового контроля со стороны аудиторских, страховых фирм и кредитных учреждений, акцент на предварительном контроле, совершенствование уровня организации бухгалтерского учета в РФ.

Формы финансового контроля: тематические проверки и ревизии, внеплановые проверки и ревизии. Проблемы установления полномочий контролирующего органа власти и управления. Виды санкций за нарушение финансового законодательства.

Виды и методы проведения финансового контроля.

Органы, осуществляющие финансовый контроль в РФ.

Представительные органы власти: комитеты и комиссии Совета Федерации РФ и Государственной Думы РФ; комитеты и комиссии на уровне представительных органов власти субъектов РФ. Счетная палата РФ, ее полномочия и функции.

Президентские органы власти: Администрация Президента РФ, Контрольное управление Президента РФ, их полномочия и функции.

Органы исполнительной власти: Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство (Казначейство России), их полномочия и функции. Федеральная налоговая служба РФ (ФНС), ее полномочия и функции. Федеральная служба страхового надзора, ее полномочия и функции.

Органы, осуществляющие надзор за финансово-кредитной деятельностью: Центральный банк Российской Федерации, Департамент банковского регулирования и надзора, Федеральная служба по финансовым рынкам, их полномочия и функции.

Ведомственный финансовый контроль.

Тема 4. Правовые основы бюджетного устройства и бюджетной системы Российской Федерации

Понятие бюджетной системы государства. Понятие консолидированного бюджета. Принципы бюджетного устройства: единство правовой базы, полнота отражения доходов и расходов, реальность, гласность, самостоятельность. Проблемы бюджетного федерализма в РФ. Разграничение полномочий между регионами и Центром.

Бюджетный кодекс РФ как основной закон, регулирующий бюджетные процессы. Анализ структуры Бюджетного кодекса РФ. Роль бюджета государства, региональных и местных бюджетов в финансовой системе России. Принцип «общего котла». Основные функции бюджета. Основные задачи бюджетной политики. Правовой анализ принципов бюджетного финансирования.

Источники формирования доходной части бюджетов различных уровней. Понятие и виды закрепленных доходов. Понятие и виды регулирующих доходов. Политика дотаций и субвенций при регулировании доходной части нижестоящих бюджетов. Роль фонда целевой поддержки регионов при регулирующей политике центра. Способы классификации регионов при определении размера региональных субвенций. Проблема взаимоотношений региональных и местных бюджетов.

Структура расходной части бюджетов территорий и Центра. Социальная направленность расходной части территориальных бюджетов – расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение, жилищно-коммунальное хозяйство.

Проблемы бюджетной классификации расходной и доходной частей территориальных бюджетов. Проблемы детализации бюджетных расходов.

Тема 5. Федеральный бюджет Российской Федерации и принципы бюджетного права

Понятие бюджетного права. Роль и место бюджетного права в системе финансового права. Роль федерального бюджета в регулировании хозяйственной деятельности. Социальная и перераспределительная функции федерального бюджета.

Анализ принципов бюджетного права. Анализ доходной части федерального бюджета.

Понятие налога. Основные элементы налога: субъект налога, объект налога, источник налога, единица налогообложения, налоговая ставка, налогооблагаемая база. Состав и структура налоговых доходов федерального бюджета. Налоговые поступления в бюджет.

Виды налогов в РФ. Анализ структуры доходов федерального бюджета. Роль НДС, акцизов, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц, таможенных пошлин в формировании доходной части федерального бюджета. Формирование неналоговых доходов государства за счет внутренних и внешних источников финансирования, эмиссионного дохода бюджета.

Состав и структура расходов федерального бюджета. Категории трансфертных платежей и государственных заказов в федеральном бюджете.

Тема 6. Бюджетный процесс в Российской Федерации

Понятие бюджетного планирования. Стадии бюджетной деятельности: составление проекта бюджета, рассмотрение и утверждение проекта бюджета, исполнение бюджета, составление и утверждение отчета об исполнении бюджета. Методы, используемые при составлении проекта бюджета: метод экономического анализа, нормативный метод, экстраполяционный метод.

Стадии рассмотрения и принятия федерального бюджета. Документы, вносимые на рассмотрение в Государственную Думу РФ вместе с проектом бюджета. Определение общих параметров бюджета (статей доходов, объема расходов и объема дефицита) в первом чтении. Определение расходов бюджета по разделам бюджетной функциональной классификации во втором чтении. Определение расходов по подразделам бюджетной классификации и федеральным целевым программам в третьем чтении. Определение поквартального распределения доходов, расходов и дефицита в четвертом чтении. Процедура одобрения федерального бюджета Советом Федерации РФ. Подписание бюджета Президентом РФ. Анализ коллизий, возникающих при рассмотрении и утверждении федерального бюджета.

Роль Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в исполнении бюджета. Структура и функции Федерального казначейства. Принципы бюджетной политики: принцип единства кассы, принцип транзитности счетов. Роль Федеральной налоговой службы РФ (ФНС России) и Федеральной таможенной службы РФ (ФТС России) в исполнении доходной части федерального бюджета.

Анализ процедуры утверждения отчета об исполнении федерального бюджета Государственной Думой РФ.

Тема 7. Налоговое право

Экономико-правовая природа налога. Понятие налога. Юридические признаки налога. Понятие сбора. Признаки, отличающие сбор от налога.

Понятие и признаки налоговой системы Российской Федерации. Порядок установления региональных и местных налогов нормативно-правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований.

Понятие налогового права. Место налогового права в системе финансового права. Предмет налогового права. Метод налогового права. Характеристика норм налогового права.

Источники налогового права: понятие и виды. Роль Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве. Режим действия налоговых нормативно-правовых актов во времени.

Характеристика субъектов налоговых правоотношений. Система налоговых администраций – органов государства и муниципальных образований, обеспечивающих их интересы в налоговых правоотношениях.

Налогоплательщики: юридические и физические лица. Права и обязанности налогоплательщиков. Резиденты и нерезиденты в налоговых правоотношениях. Правовой статус индивидуальных предпринимателей как участников налоговых правоотношений. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях.

Налоговые агенты: понятие, права, обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях. Правовой режим участия коммерческих банков в налоговых правоотношениях. Иные участники налоговых правоотношений.

Тема 8. Правовое регулирование финансовой деятельности субъектов РФ и органов местного самоуправления

Понятие территориальных финансов. Структура территориальных финансов: финансы региональных бюджетов, финансовые ресурсы организаций, находящихся в муниципальной собственности, финансы территориальных внебюджетных фондов.

Проблемы формирования доходной части территориальных бюджетов. Понятие регулирования бюджета. Собственные и регулирующие доходы территориального бюджета. Анализ структуры собственных доходов территориального бюджета.

Проблемы формирования расходной части территориальных бюджетов.

Финансирование местной производственной базы. Финансирование расходов на социально-культурные мероприятия. Ассигнования на охрану окружающей среды.

Тема 9. Внебюджетные фонды Российской Федерации

Понятие государственного внебюджетного фонда. Анализ законодательства, регулирующего деятельность внебюджетных фондов. Цели создания государственных внебюджетных фондов. Анализ работы Пенсионного фонда РФ (ПФР), Фонда социального страхования (ФСС РФ), Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМЗ).

Нормы отчислений во внебюджетные специальные фонды.

Финансовые санкции в случае неуплаты или несвоевременной уплаты отчислений во внебюджетные фонды.

Принципы социального обеспечения: всеобщность, общедоступность, установление зависимости размеров и форм обеспечения от прошлого труда, демократический характер организации и управления.

Организация системы социального обеспечения в РФ. Виды пенсий: по старости, по инвалидности, за выслугу лет, по случаю потери кормильца. Виды основных пособий: по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, по безработице, ритуальные.

Органы, осуществляющие социальное обеспечение в РФ. Роль Министерства здравоохранения и социального развития РФ в осуществлении социального обеспечения.

Тема 10. Правовые основы организации денежного обращения в Российской Федерации. Денежная система России

Деньги как следствие развития обмена. Функции денег. Деньги как мера стоимости. Понятие масштаба цен. Государство как регулятор масштаба цен. Деньги как средство обращения. Деньги как средство накопления и сбережения. Способность денег сохранять стоимость. Деньги как средство платежа. Функция мировых денег.

Виды кредитных денег. Банкноты. Вексель как вид кредитных денег. Простые и переводные векселя (тратты). Индоссамент. Особенности векселя. Типы векселей: коммерческий, банковский, казначейский, бронзовый. Чеки как разновидность кредитных денег. Понятие овердрафта. Типы чеков: именной, предъявительский, ордерный. Электронные деньги и кредитные карточки как виды кредитных денег. Положительные и отрицательные аспекты развития карточного бизнеса в России.

Понятие денежного обращения. Наличное денежное обращение. Проблемы ограничения наличного денежного обращения для юридических и для физических лиц. Безналичное денежное обращение (БДО). БДО по товарным операциям. БДО по финансовым обязательствам.

Денежная масса. Структура совокупной денежной массы. Денежные агрегаты М0, Ml, M2, М3. Понятие монетизации экономики. Проблема определения соответствия потребности экономики в деньгах их фактическому поступлению в наличный и безналичный оборот.

Понятие денежной системы. Система металлического обращения. Монометаллизм. Виды золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый, золотодевизный. Биметаллизм. Система бумажно-кредитных денег.

Основные элементы современных денежных систем: денежная единица, масштаб цен, виды денег, эмиссионная система, государственный аппарат регулирования денежного обращения.

Особенности правового регулирования денежной системы Российской Федерации. Регулирующая роль Центрального Банка РФ. Роль Министерства финансов РФ и Федерального казначейства (Казначейства России) в регулировании денежного обращения.

Тема 11. Кредит и его функции. Государство как участник кредитных правоотношений

Понятие кредита и кредитной операции. Субъекты кредитных отношений. Основные принципы кредита: добровольность, возвратность, платность, обеспеченность. Функции кредита: распределительная и регулирующая. Классификация кредитов: 1) по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты); 2) по способу погашения (кредиты, погашаемые единовременным взносом; кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора); 3) по способу взимания процентов по кредиту (кредиты, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения; кредиты с равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора; кредиты, проценты по которым удерживаются банком в момент их выдачи заемщику); 4) по наличию обеспечения (доверительные кредиты, обеспеченные кредиты, кредиты под финансовые гарантии третьих лиц); 5) по целевому назначению (кредиты общего характера, целевые кредиты).

Характеристика кредитов по категориям потенциальных заемщиков: аграрные кредиты, коммерческие кредиты (в сфере торговли и услуг), кредиты посредникам на фондовой бирже, ипотечные кредиты, межбанковские кредиты.

Понятие и специфика государственного кредитования. Анализ закона «О государственном внутреннем долге РФ». Причины участия государственных органов в кредитных отношениях в качестве заемщика, кредитора или гаранта. Управление государственным кредитом.

Российское государство как заемщик. Виды государственных ценных бумаг, выпускаемых для финансирования дефицита бюджета.

Внешние заимствования: кредиты иностранных государств, иностранных юридических лиц и международных организаций (Международный валютный фонд, Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития). Общегосударственный долг РФ как следствие заемной политики федеральных и региональных органов управления.

Способы погашения кредитов государством: рефинансирование государственного долга, увеличение будущих налогов и профицитная бюджетная политика, прибыльность работы объектов, под которые брался кредит.

Российское государство как кредитор. Типы внутренних кредитов. Получатели внутренних кредитов: юридические лица, органы исполнительной власти субъектов РФ. Типы внешних кредитов и их получатели.

Российское государство как гарант. Вклады населения в Сберегательном банке РФ. Возвратность кредитов, предоставленных коммерческими банками администрациям субъектов РФ при наличии поручительства Правительства РФ.

Тема 12. Правовые основы функционирования кредитной системы Российской Федерации. Организационно-правовые принципы деятельности Банка России

Понятие кредитной системы РФ. Структура кредитной системы РФ: Центральный банк РФ, коммерческие банки, небанковские кредитные организации.

Функции Центрального банка РФ как эмиссионного, валютного и расчетного центра, как банка банков и банка правительства, как кредитно-денежного регулятора экономики РФ.

Операции Центрального банка РФ: операции на открытом рынке, девизные операции.

Организационно-правовые основы деятельности Центрального банка РФ. Анализ закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Структура управления ЦБ РФ. Уставный фонд ЦБ РФ. Дочерние структуры ЦБ РФ.

Методы политики Центрального банка РФ: регулирование процентных ставок (комиссионных) по операциям ЦБ РФ, политика регулирования нормативов обязательного резервирования, рефинансирование и кредитование коммерческих банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы.

Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ. Способы регулирования. Требования к минимальному размеру уставного и собственного капитала. Понятие текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности банка. Понятие максимального риска на одного заемщика и кредитора. Требования к инсайдерской информации со стороны ЦБ РФ. Требования к максимальному размеру привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Другие нормативы Центрального банка РФ.

Тема 13. Основы банковского права. Правовое регулирование функционирования банковской системы в Российской Федерации

Банковская система РФ второго уровня. Цели создания коммерческих банков в РФ. Роль банковской системы в функционировании экономической системы РФ. Виды коммерческих банков. Брокерские и дилерские операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков. Виды привлекаемых ресурсов: собственные, привлеченные, эмитированные. Структура собственных ресурсов коммерческого банка: уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль. Структура привлеченных средств коммерческого банка: депозиты, корреспондентские, расчетные и контокоррентные счета, межбанковские кредиты. Структура эмитированных средств банков: облигационные займы, банковские векселя, ценные бумаги с обязательством обратного выкупа.

Активные операции коммерческих банков. Вексельные ссуды. Подтоварные ссуды. Фондовые операции. Финансовые операции (покупка государственных ценных бумаг). Кредитные операции. Лизинговые операции. Ипотечное кредитование. Факторинговые и форфейтинговые операции.

Классификация банковских структур по признаку специализации в активных операциях: ипотечные, сберегательные, инвестиционные, сельскохозяйственные.

Комиссионные операции коммерческих банков. Трастовые операции коммерческих банков: распоряжение наследством по завещанию, операции по доверенности и в связи с опекой, агентские услуги. Анализ режимов управления капиталами клиентов банка.

Тема 14. Правовые принципы организации безналичных расчетов в Российской Федерации

Понятие безналичного платежного оборота. Преимущества безналичного обращения. Роль Центрального банка РФ и расчетно-кассовых центров в организации безналичных расчетов. Понятие договора расчетно-кассового обслуживания. Расчеты по корреспондентским счетам.

Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями. Расчеты чеками. Расчеты посредством аккредитивов. Виды аккредитивов. Платежные требования-поручения. Платежные требования (инкассовые операции). Расчеты пластиковыми карточками. Кредитовые и дебетовые пластиковые карточки. Проблемы организации «карточного» бизнеса в России.

Тема 15. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг». Анализ действующего законодательства по регулированию правоотношений субъектов, связанных с эмиссией, оборотом и погашением ценных бумаг. Понятие эмиссионной ценной бумаги. Понятие сертификата эмиссионной ценной бумаги.

Брокерская деятельность. Дилерская деятельность. Деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг). Депозитарная деятельность. Меры государственного регулирования рынка ценных бумаг: лицензирование деятельности, контроль за деятельностью эмитентов, депозитариев и регистраторов.

Федеральный закон «Об акционерных обществах». Акция как ценная бумага. Виды акций. Облигация как ценная бумага. Виды облигаций. Федеральный закон «О простом и переводном векселе». Вексель как ценная бумага. Депозитные сертификаты. Виды депозитных сертификатов.

Фондовая биржа. Организационно-правовая форма организации фондовых бирж. Члены фондовой биржи. Основные права и обязанности фондовой биржи.

Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) как федеральный орган исполнительной власти по проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг и ее функции.

Понятие добросовестного и недобросовестного приобретателя ценных бумаг. Правовая защита участников рынка ценных бумаг.

Тема 16. Правовое регулирование финансовых операций коммерческих организаций в Российской Федерации

Законодательное регулирование финансовых отношений организаций. Источники формирования финансов организации: формирование уставного капитала хозяйствующего субъекта (регулируется законами об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью). Отношения хозяйствующего субъекта с его филиалами и представительствами, дочерними компаниями, вышестоящими организациями, союзами и ассоциациями (регулируются Гражданским кодексом РФ). Отношения между организациями и работниками, связанные с распределением доходов организации, выплатой дивидендов по акциям и процентов по облигациям (регулируются Трудовым кодексом РФ и Законом «Об акционерных обществах»). Отношения между хозяйствующими субъектами и финансовой системой государства. Отношения между хозяйствующими субъектами и банковской, страховой и другими системами. Отношения между поставщиками и покупателями, заказчиками и подрядчиками.

Финансовый контроль за деятельностью хозяйствующего субъекта. Государственный и негосударственный контроль.

Принципы формирования финансов организаций. Принцип хозяйственной самостоятельности. Принцип самофинансирования. Принцип материальной заинтересованности. Принцип материальной ответственности хозяйствующего субъекта. Принцип обеспечения финансовых резервов. Принцип полной и ограниченной ответственности.

Влияние организационно-правовой формы хозяйствования и отраслевых технико-экономических особенностей на организацию финансов организаций.

Организация финансового оборота организации. Принцип формирования собственных источников финансирования за счет амортизационных отчислений и прибыли.

Нормы амортизации. Методы начисления амортизации: равномерное (линейное) списание (деление имущества организации на категории), ускорен­ное списание, амортизация на объем выполненных работ.

Факторы, оказывающие влияние на объем прибыли организации. Валовая прибыль как объект распределения. Фонды накопления и потребления. Дивидендная политика организации.

Формирование производственных фондов организации. Способы стимулирования инвестиционной активности организации: развитие финансовой аренды (лизинга), снижение ставки кредитования, капитальный ремонт оборудования.

Законодательная политика государства – налоговые льготы. Закон о разделе продукции.

Тема 17. Правовые принципы организации системы страхования в Российской Федерации

Понятие страхования. Федеральный закон «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации». Субъекты страхования. Цели страховщиков и страхователей. Понятие страховой премии и страховой выплаты. Страховой случай. Классификация и виды страхования. Объекты страхования. Виды страховых сделок.

Обязательное страхование. Сфера обязательного страхования. Добровольное страхование и его виды: имущественное страхование, личное страхование, страхование ответственности, страхование экономических рисков, страхование финансово-кредитных рисков.

Законодательное регулирование страховой деятельности в РФ. Государственный и коммерческий сектор страхования, различия в правовых подходах. Перспективы развития страхового бизнеса в РФ.

Финансово-правовые аспекты страховой деятельности. Уставный фонд как основной источник собственного капитала страхового общества. Резервный фонд страхового общества. Оценка финансового состояния страховой организации. Нормативные соотношения между активами и страховыми обязательствами. Понятие перестрахования.

Формирование прибыли страхового общества. Страховые тарифы как основной показатель финансовой устойчивости страховой организации. Понятие брутто-ставки, нетто-ставки и нагрузки при определении тарифной ставки. Налогообложение страховой деятельности. Налоговые льготы при страховой деятельности.

Тема 18. Валютное право

Понятие валютного права. Предмет и метод валютного права. Место валютного права в системе финансового права. Характеристика норм валютного права. Источники валютного права.

Понятие валюты и валютных ценностей. Валюта РФ, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, иностранная валюта, другие валютные ценности как объекты валютных правоотношений.

Органы валютного регулирования.

Субъекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты: понятие и правовое положение. Уполномоченные банки: понятие и порядок лицензирования.

Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках для резидентов. Порядок открытия резидентами валютных счетов и режимы ведения этих счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ.

Понятие, виды и принципы проведения валютных операций. Правовой режим валютных операций между резидентами. Порядок осуществления валютных операций между нерезидентами.

Внутренний валютный рынок РФ.

Правовое обеспечение создания и функционирования федерального валютного резерва. Порядок обязательной продажи юридическими лицами – резидентами части валютной выручки через уполномоченный банк.

Понятие, цель и основные направления валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля, права и обязанности их должностных лиц. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ.

Виды валютных операций, проводимых резидентами и нерезидентами на территории РФ.

Понятие и признаки валютных правонарушений. Виды валютных правонарушений. Источники права, устанавливающие ответственность за нарушение валютного законодательства. Юридическая ответственность за нарушение валютного законодательства. Бесспорный и судебный порядок взыскания штрафных санкций. Порядок приостановления действия или лишения лицензий (разрешений) на осуществление валютных операций.

5. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах)

Тема	Всего	В том числе
Лекции	Практические занятия	Самостоятельная работа
Понятие, предмет, метод и система финансового права	2	2	–	–
Финансовое право как отрасль права. Финансы и финансовая система Российской Федерации	5	–	–	5
Структура федеральных органов управления финансами. Финансовая политика Российской Федерации	6	–	–	6
Организация финансового контроля в Российской Федерации	5	–	–	5
Финансовый контроль в Российской Федерации	3	3	–	–
Правовые основы бюджетного устройства и бюджетной системы Российской Федерации	6	–	–	6
Федеральный бюджет Российской Федерации и принципы бюджетного права	5	–	–	5
Правовая характеристика бюджетной системы Российской Федерации	3	3	–	–
Бюджетный процесс в Российской Федерации	8	–	2	6
Налоговое право. Характеристика налоговых правоотношений	5	–	–	5
Правовое регулирование финансовой деятельности субъектов РФ и органов местного самоуправления	6	–	–	6
Внебюджетные фонды Российской Федерации	6	–	–	6
Правовые основы организации денежного обращения в Российской Федерации. Денежная система Российской Федерации	6	–	–	6
Государственное имущественное и личное страхование в Российской Федерации	2	2	–	–
Кредит и его функции. Государство как участник кредитных правоотношений	5	–	–	5
Правовые основы функционирования кредитной системы в Российской Федерации. Организационно-правовые принципы деятельности Банка России	6	–	–	6
Правовые основы государственных расходов Российской Федерации	2	2	–	–
Основы банковского права. Правовое регулирование функционирования банковской системы в Российской Федерации	5	–	–	5
Правовые принципы организации безналичных расчетов в Российской Федерации	6	–	–	6
Денежная система Российской Федерации. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации	2	2	–	–
Правовое регулирование рынка ценных бумаг в Российской Федерации	5	–	–	5
Правовое регулирование финансовых операций коммерческих организаций в Российской Федерации	8	–	2	6
Правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации	2	2	–	–
Правовые принципы организации системы страхования в Российской Федерации	5	–	–	5
Валютное право	6	–	–	6
Итого	120	16	4	100

Перечень экзаменационных вопросов

1. Финансы, их понятие, назначение, особенности, функции и отличие от денег.

2. Содержание, задачи, функции и методы финансовой деятельности государства.

3. Государственный бюджет как главное звено финансовой системы.

4. Финансово-правовые нормы: понятие, структура, классификация.

5. Система и источники финансового права.

6. Субъекты финансового права: понятие, классификация, общая характеристика.

7. Объекты финансовых правоотношений.

8. Аудит как независимая форма финансового контроля.

9. Ревизия как основной метод финансового контроля.

10. Правовой статус Счетной палаты РФ как органа финансового контроля.

11. Федеральное казначейство как орган финансового контроля.

12. Понятие, предмет, метод и система бюджетного права.

13. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

14. Бюджетное устройство Российской Федерации.

15. Характеристика форм межбюджетных отношений.

16. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса.

17. Собственные и заемные средства как источники государственных доходов.

18. Понятие и сущность сметно-бюджетного финансирования.

19. Понятие, предмет, метод и содержание налогового права.

20. Обязанности, права и ответственность субъектов налоговых правоотношений.

21. Содержание федеральных налогов, налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов.

22. Правовые основы налогообложения юридических и физических лиц.

23. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

24. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

25. Понятие, сущность и виды ответственности за налоговые правонарушения.

26. Понятие и значение государственного и муниципального кредита.

27. Формы государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.

28. Общая характеристика видов вкладов и услуг, предоставляемых Сберегательным банком Российской Федерации.

29. Понятие, назначение и организация страхования и перестрахования.

30. Правовое регулирование страхования ответственности и страховых рисков.

31. Государственное регулирование страховой деятельности.

32. Понятие, назначение и структура банковской системы в Российской Федерации.

33. Правовое регулирование деятельности кредитных организаций на территории Российской Федерации.

34. Общий порядок и условия предоставления банковского кредита.

35. Денежная система Российской Федерации и регулирования денежного обращения.

36. Порядок и условия ведения кассовых операций, их правовое обеспечение.

37. Правовые основы безналичного и наличного денежного обращения в Российской Федерации.

38. Сущность, назначение и основные направления валютной политики государства.

39. Субъекты и объекты валютных правоотношений.

литература

Основная

Финансовое право: учебник / под ред. , . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2009.

Дополнительная

1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2009.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (части I, II).

4. Бюджетная система России: учебник / под ред. . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

5. Финансовое право: учебник / отв. ред. . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрист, 2006.

6. Финансовое право: учебник / под общ. ред. . – М.: КноРус, 2006.

7. Финансовое право: учебник / под ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрист, 2006.

8. , Финансовое право: учебно-методический комплекс. – М.: Норма, 2007.

Электронные ресурсы

1. Компьютерная обучающая программа по дисциплине «Предпринимательское право» / , , . – М.: ВЗФЭИ, 2008. Дата обновления 23.09.2010. – URL: http://repository. *****. Доступ по логину и паролю.

2. Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – URL: http://www. *****.

3. ГАРАНТ: [Информационно-правовой портал]. – URL: http://www. *****.

4. Федеральные органы исполнительной власти Российской Федерации: [Сайт]. – URL: http://*****/main/ministry/isp-vlast44.html.

5. Государственная Дума: [Сайт]. – URL: http://www. *****.

6. Верховный Суд Российской Федерации: [Официальный сайт]. – URL: http://www. *****.

7. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации: [Официальный сайт]. – URL: http://www. *****.

Содержание

1. Место и роль дисциплины в магистерской подготовке

1.1. Актуальность дисциплины

1.2. Место дисциплины в блоке общих профессиональных дисциплин магистерской программы

1.3. Краткая характеристика предмета и задачи изучения дисциплины

1.4. Взаимосвязь дисциплины с другими дисциплинами блока магистерской программы

1.5. Роль дисциплины в освоении магистерской программы

1.6. Нормативный срок изучения

2. Основные требования к освоению дисциплины

2.1. Приобретаемые умения и навыки на основе полученных знаний для формирования частных компетенций и свойств личности

2.2. Области возможного применения знаний и умений и их реализация в конкретных видах профессиональной деятельности

3. Дисциплины, знание которых необходимо для изучения курса

4. Содержание лекционных, практических и самостоятельных занятий по дисциплине

Литература

Финансовое право. Рабочая учебная программа для магистрантов второго года обучения, направление 080500.68 «Магистр менеджмента», программа 521515 «Правовое обеспечение хозяйственной деятельности». – М.: ВЗФЭИ, 2011.

ЛР ИД № 000 от 25.08.99 г.

Подписано в печать 02.02.11. Формат 60×901/16.

Бумага офсетная. Гарнитура Times. Усл.-печ. л. .

Изд. № 1/329-11.

Тираж 50 экз. Заказ № 000.

Редакционно-издательский отдел

Всероссийского заочного

финансово-экономического института (ВЗФЭИ)

Олеко Дундича, 23, Москва, Г-96, ГСП-5, 123995