Ежеквартальный отчет, Открытое акционерное общество "НУТРИНВЕСТХОЛДИНГ", за 1 квартал 2011 г (стр. 4 )

Юридический адрес: 1 г. Москва, Дербеневская ул., стр.24

Почтовый адрес: 1 г. Москва, Дербеневская ул., стр.24

Основной вид деятельности: Финансовое посредничество.

Численность сотрудников на отчетную дату – 5 человек.

Средняя численность сотрудников – 53 человека.

Бухгалтерская отчетность сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Уставной капитал Общества составляет 159 тыс. рублей и разделен на обыкновенные акции в количестве 15.925.222 штук, номинальной стоимостью 0-01 рублей. После дополнительной эмиссии акций в 2007 году добавочный капитал Общества составляет 5,036,705 тыс. руб.

Уставный капитал равен 159 тыс. руб. и на 01.01.2010 г. полностью оплачен.

Убыток на акцию составил в 2009 году -4,73 руб. Убыток на акцию составил в 2010 году -8,54 руб.

Обществом не размещены акции в количестве 100 млн. штук именные обыкновенные бездокументарные номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая, государственный регистрационный номер дополнительного выпуска ценных бумаг Н-003D (дата государственной регистрации дополнительного выпуска ценных бумаг – 25.02.2010 г.).

Отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг направлен в Федеральную службу по финансовым рынкам в 2011 году:

Дата фактического начала размещения ценных бумаг (дата заключения первого договора, направленного на отчуждение ценной бумаги (ценных бумаг)): размещение не началось;

Дата фактического окончания размещения ценных бумаг (дата внесения последней записи по счету депо приобретателя ценных бумаг): размещение не началось.

Доля размещенных и неразмещенных ценных бумаг выпуска:

доля размещенных ценных бумаг выпуска: 0 (ноль) процентов от общего количества ценных бумаг выпуска;

доля неразмещенных ценных бумаг выпуска: 100 (сто) процентов от общего количества ценных бумаг выпуска.

На финансовые результаты деятельности организации оказали влияние следующие факторы: прекращение торговых операций, расходы на аудит отчетности, составленной по МСФО, расходы, связанные с реструктуризацией облигаций серии 01.

По итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности за 2009 годовым общим собранием акционеров принято решение дивиденды не начислять и не выплачивать.

В начале 2010 г. , находясь в дефолте, предложило держателям облигаций серии 01 на определенных условиях обменять принадлежащие им облигации на облигации серии 02 и присоединиться к пулу кредиторов, в пользу которых оформлен ряд залогов и поручительств от нескольких компаний группы Нутритек. До настоящего момента было обменено на 02 серию около 480 тыс. облигаций 01 серии. Ряд держателей облигаций 01 серии предпочли не присоединяться к реструктуризации, некоторые из них выиграли судебные иски.

В конце июня 2010 г. не смогло произвести платеж, причитавшийся держателям облигаций по условиям выпуска 02 серии и, таким образом, допустил дефолт. В июле 2010 г. Компания предложила кредиторам, в т. ч. держателям облигаций, новый график платежей. Он не был принят кредиторами. В настоящий момент Компания находится в состоянии дефолта по обоим выпускам облигаций и ряду других обязательств, в т. ч. по кредиту банка Юникредит.

В 2010 году лицами, ответственными за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, являлся:

·  Дуаер Джеймс Кристофер, Генеральный директор с 16.11.2009 по 17.05.2010;

·  , Генеральный директор с 17.05.2010 по 31.12.2010.

·  , Генеральный директор с 01.01.2011 по настоящее время.

Лицом, ответственным за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, являлся:

·  , Главный бухгалтер.

Состав совета директоров: , , Краснер, .

Ревизор Общества – .

Общество не имеет филиалов.

Управление производственными и финансовыми активами осуществляется путем исследования товарных рынков в сегментах выпускаемого группой компаний «Нутритек» ассортимента продукции, формирования производственной программы, привлечения и распределения кредитных ресурсов и их обслуживание.

В связи с вышеуказанным в балансе статьи «Займы и кредиты», «Долгосрочные финансовые вложения» и «Краткосрочные финансовые вложения» являются существенными.

Существенные способы ведения бухгалтерского учета, утвержденные учетной политикой:

Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности.

Организация признает в бухгалтерском учете выручку от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом изготовления по мере готовности работы, услуги, продукции.

Коммерческие и управленческие расходы признаются полностью в отчетном году в качестве расходов по обычным видам деятельности.

Фактическая (первоначальная) стоимость нематериального актива, приобретенного по договору, предусматривающему исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, определяется исходя из стоимости активов, переданных или подлежащих передаче организацией.

Сроком полезного использования нематериальных активов является выраженный в месяцах период, в течение которого организация предполагает использовать нематериальный актив с целью получения экономической выгоды (или для использования в деятельности, направленной на достижение целей создания некоммерческой организации).

Ежемесячная сумма амортизационных отчислений по нематериальному активу производится линейным способом.

Срок полезного использования нематериального актива ежегодно проверяется организацией на необходимость его уточнения. В случае существенного изменения продолжительности периода, в течение которого организация предполагает использовать актив, срок его полезного использования подлежит уточнению. Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности как изменения в оценочных значениях.

Способ определения амортизации нематериального актива ежегодно проверяется организацией на необходимость его уточнения. Если расчет ожидаемого поступления будущих экономических выгод от использования нематериального актива существенно изменился, способ определения амортизации такого актива должен быть изменен соответственно. Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности как изменения в оценочных значениях.

Переоценка нематериальных активов путем пересчета их остаточной стоимости не производилась.

Первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных ценностей.

Срок полезного использования объекта основных средств определяется организацией при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

Определение срока полезного использования объекта основных средств производится исходя из:

ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;

ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;

нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).

В случаях улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта основных средств в результате проведенной реконструкции или модернизации организацией пересматривается срок полезного использования по этому объекту.

Для целей установления сроков полезного использования объектов основных средств применяется Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 1(ред. от 01.01.2001) "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы".

Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.

Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Дополнительные расходы по займам включаются равномерно в состав прочих расходов в течение срока займа (кредитного договора).

Проценты по причитающемуся к оплате векселю организацией-векселедателем отражаются обособленно от вексельной суммы как кредиторская задолженность.

Начисленные проценты на вексельную сумму отражаются организацией-векселедателем в составе прочих расходов в тех отчетных периодах, к которым относятся данные начисления.

Проценты и (или) дисконт по причитающейся к оплате облигации организацией-эмитентом отражаются обособленно от номинальной стоимости облигации как кредиторская задолженность.

Начисленные проценты и (или) дисконт по облигации отражаются организацией-эмитентом в составе прочих расходов в тех отчетных периодах, к которым относятся данные начисления.

При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

Критерий существенности в целях представления показателей в отчетности устанавливается в размере 5%.

Изменений учетной политики в 2010 году не было, внесение изменений в Учетную политику на 2011 год не планируется.

На балансе Общества находится пакет акций международной компании «Нутритек Интернэшнл» в размере 2170 шт. (96,73% уставного капитала) на сумму 1,344,074 тыс. руб. (строка 140 Бухгалтерского баланса). Намерения по реализации акций компании «Нутритек Интернэшнл» в 2011 году отсутствуют.

Расшифровка краткосрочных финансовых вложений (строка 250 Бухгалтерского баланса) по состоянию на 31.12.2010:

Контрагент	Сумма займов выданных по состоянию на 31.12.2010	Срок возврата
Интеркапитал ЗАО	91 957 тыс. руб.	31.12.2011
Нутримилк ЗАО	261 473 тыс. руб.	31.12.2011
Нутримилк ОАО	58 860 тыс. руб.
Нутринвест ОАО	425 394 тыс. руб.	31.12.2011
Нутритек Агро ОАО	76 564 тыс. руб.	31.12.2011
Нутритек Интернэшнл	768 097 тыс. руб.	31.12.2011
Нутритек ОАО	533 221 тыс. руб.	31.12.2011
Нутритек ООО	1 933 тыс. руб.	31.12.2011
Нутритек-Логистик ОАО	22 415 тыс. руб.	31.12.2011
Риал-Континент ООО	7 тыс. руб.	31.12.2011
ТК Нутритек ЗАО	481 395 тыс. руб.	31.12.2011
Трейдинвест ООО	7 тыс. руб.	31.12.2011
Филимоновский МКК	12 000 тыс. руб.
Итого займов выданных	2 733 325 тыс. руб.

Рыночная стоимость не определяется по финансовым вложениям, отраженным в строке 140 и 250 бухгалтерского баланса.

По долговым ценным бумагам и предоставленным займам дисконтирование не применялось.

По строке 610 «Краткосрочные кредиты и займы» бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2010 отражены задолженности по привлеченным заемным средствам в сумме 893 829 тыс. руб., в том числе:

- Earthy Business Ltd – 13 248 тыс. руб.

- Банк» - 11 154 тыс. руб.

- Нутритек» - 101,745 тыс. руб.

- - 264,044 тыс. руб.

- Нутритек Интернэшнл – 37,136 тыс. руб.

- по облигационному займу серии 01 – 186,759 тыс. руб.

- по облигационному займу серии 02 – 279,743 тыс. руб.

К долгосрочным займам и кредитам (строка 510 Бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2010) относятся следующие обязательства в сумме 1 211 426 тыс. руб.:

- по облигационному займу серии 02 – 412,057 тыс. руб. (сроком погашения 10 % - 30 июня 2012 года, 10 %- 31 декабря 2012 года, 10 % - 30 июня 2013 года, 10 % - 31 декабря 2013 года, 38 % -30 июня 2014 года);

- Earthy Business Ltd - 444,459 тыс. руб. (10% - 30.06.2012, 20% - 31.12.2012, 70% - 30.06.2012);

- Банк» - 354,900 тыс. руб. (10% - 30.06.2012, 20% - 31.12.2012, 70% - 30.06.2012).

Проценты к уплате, включенные в прочие расходы, составили сумму 117 481 тыс. руб., в т. ч.:

- по займам – 16 915 тыс. руб.;

- по кредитам – 41 335 тыс. руб.;

- по облигациям – 59 231 тыс. руб.

Штрафные санкции по облигациям серии 02 по ст. 395ГК, включенные в прочие расходы, составили сумму 11 304 тыс. руб.

В 2009 году были размещены облигации серии 02 в размере 1,320,000 тыс. руб. В 2010 году на основании договора о реструктуризации облигационной задолженности произошел обмен документарных процентных неконвертируемых облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 01 на документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии 02. Был произведен обмен штук облигаций серии 01.

Краткосрочная дебиторская задолженность (строка 240 Бухгалтерского баланса) на 31.12.2010 г. составила 3,296,163 тыс. руб., в том числе:

- расчеты с покупателями и заказчиками – 251,286 тыс. руб.

- авансы выданные – 7,990 тыс. руб.

- прочая – 3,036,887 тыс. руб., в том числе:

- – 428,219 тыс. руб.

- Нутритек» – 236,107 тыс. руб.

- Нутритек Интернэшнл – 1,451,224 тыс. руб.

- – 516,676 тыс. руб.

- прочая – 404,661 тыс. руб.

Краткосрочная кредиторская задолженность (строка 620 Бухгалтерского баланса) на 31.12.2010 г. составила 803 008 тыс. руб., в том числе:

- поставщики и подрядчики – 218,719 тыс. руб.

- расчеты по налогам и сборам – 16 тыс. руб.

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами – 16 тыс. руб.

- задолженность перед персоналом – 854 тыс. руб.;

- прочая – 583 403 тыс. руб. Сумма в том числе включает в себя задолженность по облигациям серии 01, которые решениями суда присуждены к выплате Обществом.

В 2010 году Общество оказывало консультационные, организационно-административные и управленческие услуги предприятиям группы компаний «Нутритек». Объем реализации составил 5,864 тыс. руб. без учета НДС, управленческие расходы составили – 161,544 тыс. руб.

Расшифровка существенных прочих доходов (строка 090 Отчета о прибылях и убытках):

Штрафы, пени, неустойки	5 000 тыс. руб.
Доходы при обмене облигаций серии 01 на 02	13 155 тыс. руб.

Расшифровка существенных прочих расходов (строка 100 Отчета о прибылях и убытках):

Штрафы, пени, неустойки	24 802 тыс. руб.
Штрафные санкции по облигациям серии 02 по ст. 395 ГК	11 304 тыс. руб.
Списание дебиторской задолженности (не принимаемые)	16 132 тыс. руб.
Расходы/доходы при обмене облигаций серии 01 на 02	48 515 тыс. руб.
Убытки/доходы прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде	7 848 тыс. руб.

Официальный курс Евро на 31.12.2010 г. составил 40,3331 руб. Официальный курс доллара США на 31.12.2010 г. составил 30,4769 руб.

Курсовые разницы за 2010 год составили: положительные – 1 247 тыс. руб., отрицательные– 1 489 тыс. руб.

В Отчете о движении денежных средств валютные операции показаны по курсу на дату их совершения.

Общество имеет обеспечение обязательств и платежей выданные (стр.960 Бухгалтерского баланса) по состоянию на 31.12.2010 г. в сумме 4,656,012 тыс. руб., в т. ч.:

- на сумму 4,046,474 тыс. руб. в пользу компании SERP FINANCE LIMITED по обязательствам следующих компаний: WINTERHAVEN FINANCE B. V. на сумму 3,775,489 тыс. руб., «Нутритек» на сумму 270,985 тыс. руб.

- на сумму 609,538 тыс. руб. в пользу компании VTB BANK EUROPE PLC SINGAPORE BRANCH по обязательствам компании Nutritek OVERSEAS PTE. LTD.

Расхождение данных по состоянию на 31 декабря 2009 года в бухгалтерском балансе за 2009 год и данных по состоянию на 01 января 2010 года в бухгалтерском балансе за 2010 год имеется по строкам:

1)  240 (Дебиторская задолженность) на 31.12.2,954,559 тыс. руб.

240 (Дебиторская задолженность) на . руб.

230 (Долгосрочная дебиторская задолженность) на 01.01.2010 – 303,901 тыс. руб.

250 (Краткосрочные финансовые вложения) на 31.12.2009-3,456,074 тыс. руб.

250 (Краткосрочные финансовые вложения) на 01.01.2010-2,831,682 тыс. руб.

Расхождение на сумму 624,392 тыс. руб. обусловлено выделением и отражением задолженности в виде процентов начисленных по займам выданным в составе дебиторской задолженности в бухгалтерском балансе отчетного периода по состоянию на 01.01.2010 г., а также выделением долгосрочной дебиторской задолженности в сумме 303 901 тыс. руб. сроком погашения более 12 месяцев после отчетной даты.

2)  420 (Добавочный капитал) на 31.12.09-4,997,209 тыс. руб.

420 (Добавочный капитал) на 01.01.10-5,036,705 тыс. руб.

470 (Нераспределенная прибыль (убыток) на 31.12.09-(68,693) тыс. руб.

470 (Нераспределенная прибыль (убыток) на 01.01.10-(108,189) тыс. руб.

Обусловлено изменением строк на сумму 39,496 тыс. руб. из-за отражения переоценки иностранной валюты, поступившей в оплату дополнительного выпуска акций Общества, в 2007 году в составе прочих доходов, в связи с этим нераспределенный убыток и добавочный капитал были занижены.

3)  510 (Займы кредиты) на 31.12.09-2,050,094 тыс. руб.

510 (Займы кредиты) на 01.01.10-782,558 тыс. руб.

610 (Займы и кредиты) на 31.12.09-407,510 тыс. руб.

610 (Займы и кредиты) на 01.01.10-1,675,046 тыс. руб.

Расхождение на сумму 1,267,536 тыс. руб. обусловлено отражением полученных Обществом заемных средств, со сроком возврата менее 1 года после отчетной даты в составе долгосрочных обязательств.

Налоговый учет в Обществе ведется на основании регистров бухгалтерского учета и с использованием регистра-расчета по налогу на прибыль.

Условный доход составил 27,640 тыс. руб.

ПНА составил 1,105 тыс. руб., постоянные разницы составили доходы прошлых периодов в размере 5,524 тыс. руб. ПНО составило 26,579 тыс. руб., постоянные разницы составили 132,895 тыс. руб., в т. ч. убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде – 7,848 тыс. руб., расходы при обмене облигаций серии 01 на 02 – 34,091 тыс. руб., списание дебиторской задолженности – 16,132 тыс. руб., штрафы, пени, неустойки – 22,062 тыс. руб., выплаты при увольнении (по соглашению сторон) – 5,960 тыс. руб., аудиторские услуги – 29,809 тыс. руб.

Отложенные налоговые активы составили – 2,166 тыс. руб., Временная разница в сумме 11,304 тыс. руб. - Штрафные санкции по облигациям серии 02 по ст. 395 ГК.

Перечень связанных сторон
п/п	Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество связанной стороны	Место нахождения юридического лица или место жительства физи- ческого лица (указы- вается только с согласия физического лица)	Основание (основания), в силу которого лицо признается связанной стороной	Дата наступления основания (оснований)	Доля участия лица в уставном капитале акционерного общества, %	Доля принадлежа- щих обыкновенных акций акционер- ного общества, %
1	2	3	4	5	6	7
1		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	_	_
2		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	_	_
3		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	_	_
4		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	_	_
5.		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.
6		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	-	-
7		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	-	-
8	Краснер	США	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	-	-
9		г. Москва	Лицо является членом Совета директоров Акционерного общества	09.11.2010 г.	-	-
10		г. Москва	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	30.06.2010 г.	-	-
11		г. Москва	Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа Акционерного общества	17.05.2010 г.	-	-
12	ЛИМИТЕД	Хрисанту Милона, 3, Р. С., 3030, Лимассол, Кипр	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	26.03.2008 г.	2,58	2,58
13	Открытое акционерное общество «Нутринвест»	стр. 8	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
14	Нутритек Интернэшнл, Корп.	Дрейк Чемберс, Тортола, Британские Виргинские Острова	Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами от общего количества голосов, приходящихся на акции, составляющие уставный капитал данного лица (Общество владеет 96,73% акций данного лица)	23.08.2005 г.	0,09	0,09
15	Открытое акционерное общество «НУТРИТЕК»	г. Москва, Старомарьинское шоссе	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
16	Общество с ограниченной ответственностью «НУТРИТЕК-АГРО УКРАИНА»	37633, Полтавская область, Миргородский район, с. Попивка, ул. Кирова, 4	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
17	Открытое акционерное общество «НУТРИТЕК-Логистик»	РФ, г. Москва, Хлебный пер., д. 9	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
18	Открытое акционерное общество «Консервный завод «Динской»	РФ, Краснодарский край, станица Динская, ул. Комарова, д. 3	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	_	_
19	Закрытое акционерное общество «Компания «Нутритек»	Московская область,	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	_	_
20	Закрытое акционерное общество «Торговая компания «НУТРИТЕК»	РФ, /6, стр. 1	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	19.09.2000 г.	_	_
21	Общество с ограниченной ответственностью Тверское»	Московская область, Домодедовский район, деревня Шестово, стр. 44	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	_	_
22	Общество с ограниченной ответственностью компания НУТРИТЕК «Детское и специальное питание»	Российская Федерация, город Москва, Анненский проезд, дом 2А, стр.1	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
23	Общество с ограниченной ответственностью	Российская Федерация, г. Москва, 5-я ул. Ямского поля, д. 23-25, корп. 2	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	26.08.2005 г.	-	-
24	Открытое акционерное общество «Хорольский молочноконсервный комбинат детских продуктов»	Украина, 37800, г. Хорол, Полтавская область, ул. Молодежная, д.17	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	31.01.2006 г.	-	-
25	Закрытое акционерное общество «СЛАВЭКС-ЦЕНТР»	Россия,	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	28.02.2006 г.	-	-
26	Общество с ограниченной ответственностью ПАК»	РФ, /2, корпус 1	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	14.02.2006 г.	-	-
27	Закрытое акционерное общество «Московский Завод Детского Питания»	Россия, г. Москва, Анненский проезд, д. 2а	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
28	Закрытое акционерное общество «Продукты Зауралья»	Республика Башкортостан, город Сибай, улица Восточное шоссе, дом 1/5	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	18.08.2006 г.	-	-
29	Закрытое акционерное общество «НУТРИТЕК»	РФ, г. Москва, Лужнецкая набережная, д. 24	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	13.02.2006 г.	-	-
30	Закрытое акционерное общество «НУТРИТЕК-Пенза»	Пензенская область, город Пенза, улица Курская, дом 70	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	03.07.2006 г.	-	-
31	Закрытое акционерное общество «Торговый Дом «Скороваров»	Краснодарский край, станица Динская, улица Комарова, дом 3, комната 4	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	06.02.2006 г.	-	-
32	Общество с ограниченной ответственностью	Краснодарский край, Динской район, станица Динская, улица Комарова, дом 3	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	18.12.2000 г.	-	-
33	OU « ESTMILK PRODUCTION»	Равила, 3А, Таллин 11621, Эстония	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	21.10.2004 г.	-	-
34	OU «Nutritek Europe»	Равила, 3А, Таллин 116621	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	07.02.2006 г.	-	-
35	Nutritek Asia Pte. Ltd.	65, Чулиа стрит, 39-03, ОэсБиСи центр, Сингапур (049513)	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	24.05.2004 г.	-	-
36	ВИГО ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД	Кириаку Матси, 16 Игл Хаус, 10-й этаж Агиой Омологитес, Р. С. 1082, Никосия, Кипр	Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций Акционерного общества	09.12.2010 г.	35,43%	35,43%
37	МАТРИО ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД	Кириаку Матси, 16 Игл Хаус, 10-й этаж Агиой Омологитес, Р. С. 1082, Никосия, Кипр	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	25.04.2006 г.	-	-
38	NUTRITEK OVERSEAS PTE. LTD.	15 Бич Роуд, #03-07 Бич Центр, Сингапур Сингапур	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.10.2006 г.	-	-
39	Общество с ограниченной ответственностью «НУТРИТЕК УКРАИНА»	37800, Украина, Полтавская область, 7	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008 г.	-	-
40	Открытое акционерное общество «Сибайский молочно-консервный комбинат детских продуктов» ()	Республика Башкортостан, город Сибай, улица Восточное шоссе, дом 1/5	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	05.11.2008	-	-
41	New Zealand Dairies Limited	12 Пакерс Роад, Студхольм, Саус Кэнтиэри, Нью Зиланд	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	24.09.2008	-	-
42	MAGBY HOLDING LIMITED	KYRIAKOU MATSI, 16 EAGLE HOUS, 10 TH FLOOR, AGIO OMOLOGITES P. S. 1082, NICOSIA, CYPRUS, Московская область, Одинцовский р-н, с. Усово, стр. 100, Деловой центр «Резиденция на Рублевке», Блок «В», 4-ый этаж.	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	09.12.2010	13,04%	13,04%
43	НКБ ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД/NKB INVESTMENTS LIMITED	АРХ.МАКАРИУ III, 199, НЕОКЛЕУС ХАУС, П.С. 3030, ЛИМАСОЛ, КИПР/ARH. MAKARIU III, 199, NEOCLEOUS HOUSE, P. C. 3030, LIMASSOL CYPRUS	Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Акционерное общество	20.05.2010	16,53%	16,53%

Перечень хозяйственных взаимоотношений со связанными сторонами в 2010 г.

п/п	Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица	Хозяйственные взаимоотношения в 2010 г.	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	3
1	Краснер	Участие в Совете директоров	369
2	Открытое акционерное общество «Консервный завод «Динской»	Оказание услуг обществом	967
3	Общество с ограниченной ответственностью компания НУТРИТЕК «Детское и специальное питание»	Аренда имущества обществом Аренда помещения обществом Продажа ОС обществом Услуги по управлению обществом	4 845 4 730 1 573 6 804
4	Открытое акционерное общество «Сибайский молочно-консервный комбинат детских продуктов» ()	Оказание консультационных услуг обществом	49

компания НУТРИТЕК «Детское и специальное питание» погасило займ и причитающиеся проценты в размере 24,721 тыс. руб.

В отчетном году были начислены проценты по выданным займам связанным сторонам

Связанная сторона	Начислено процентов к получению за 2010 год	Сальдо на 31.12.2010 (основной долг и проценты)	Срок погашения
компания НУТРИТЕК «Детское и специальное питание»	500 тыс. руб.	0
	8 508 тыс. руб.	447 929 тыс. руб.	До 31.12.2011
Нутритек Интернэшнл	61 455 тыс. руб.	975 241 тыс. руб.	До 31.12.2011
	69 493 тыс. руб.	698 809 тыс. руб.	До 31.12.2011
	217 тыс. руб.	2 720 тыс. руб.	До 31.12.2011
-Логистик»	1 801 тыс. руб.	24 162 тыс. руб.	До 31.12.2011
Нутритек»	50 546 тыс. руб.	717 502 тыс. руб.	До 31.12.2011
Итого	192 520 тыс. руб.	2 866 363 тыс. руб.

Связанная сторона	Начислено процентов к уплате	Сальдо на 31.12.2010 (основной долг и проценты)	Срок погашения
Нутритек»	9 603 тыс. руб.	264 044 тыс. руб.	До 31.12.2011
	5 508 тыс. руб.	37 136 тыс. руб.	До 09.10.2010
Итого	15 111 тыс. руб.	301 180 тыс. руб.

В отчетном году были начислены проценты по полученным займам связанным сторонам:

Сальдо расчетов по состоянию на 31.12.2010 по прочим операциям:

№	Связанны сторона, № и дата договора	на 31.12.2010 сумма задолженности, в руб.	Срок уплаты
Дебиторской	Кредиторской
1	Компания Нутритек ЗАО		33	2011 год
Кнк/1/Нх от 26.07.05 г. к-п детск. питания ндс10%		33
2	Нутритек Интернэшнл	1		2011 год
НИХ/3/NI от 05.11.08 (к-п цен. бум)
Нх/1/Ni-1 от 01.12.07 к-п векселей NI
Нх/1/Ni-5 от 01.12.08 (к-п векселя)
3	Нутритек ОАО			2011 год
НИХ/3/НТК от 05.11.08 (к-п цен бум)
4	Нутритек ООО			2011 год
Нх/1/Нто от 01.10.06 (к-п векселей)
Нх/1/Нто-1 от 01.10.06 (к - п векселей)	12
5	СКДП ОАО	74		2011 год
Нтк/1/СКДП-1 от 08.10.07 (Нтк/3/Нх-1 от 01.07.08)	74
	Итого	2 098 017 тыс. руб.	33 841 тыс. руб.

Фонд оплаты труда управленческого персонала общества в 2010 г. составил 68 665 тыс. руб., в том числе оплата по окладу – 42,676 тыс. руб., премии - 19,675 тыс. руб., выплаты по соглашению сторон при увольнении – 6,314 тыс. руб.

В июле 2010 года в Арбитражный суд г. Москвы было подано заявление о признании несостоятельным (банкротом) .

Однако уже в октябре 2010 года Арбитражный суд г. Москвы возвратил указанное заявление Заявителю в связи с тем, что им не были устранены те обстоятельства, которые послужили основанием для оставления заявления без движения в срок, установленный судом.

Апелляционная жалоба на определение Арбитражного суда в сроки, установленные законодательством, заявителем не подавалась.

Соответственно, на дату составления настоящей Пояснительной записки судебный процесс с участием , отсутствует.

Кроме того, в декабре 2010 года в Арбитражный суд г. Москвы поступило заявление -ИНФОРМ» о признании несостоятельным (банкротом) .

16 мая 2011 года состоится заседание в Арбитражном суде г. Москвы, на котором Суд будет проверять обоснованность заявленных требований Кредитора.

В 2011 году было подано заявление о признании несостоятельным (банкротом) .

Однако в судебном заседании Заявитель подал отказ от заявления, в связи с чем, суд прекратил производство по делу о банкротстве.

Соответственно, на дату составления настоящей Пояснительной записки судебный процесс с участием отсутствует.

Кроме выше указанного существенные условные факты после отчетной даты отсутствуют.

Аудиторское заключение

Аудиторское заключение на дату составления отчетности аудитором не представлено.

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Форма: Приказ N 67н от 01.01.2001

Бухгалтерский баланс
на 31 марта 2011 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
	Дата	31.03.2011
Организация: Открытое акционерное общество "НУТРИНВЕСТХОЛДИНГ"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности	по ОКВЭД	65.23
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 115114 Россия, г. Москва, Дербеневская 20 стр. 24

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	573	556
Основные средства	120	951	941
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	1	1
Отложенные налоговые активы	145	2 298	3 382
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	1	1
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1 296	677
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213
готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	16 105	16 205
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231	3	3
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	2	2
Денежные средства	260	2 484	2 437
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	6	6
БАЛАНС	300	7	7

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	159	159
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	5	5
Резервный капитал	430	16	16
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	8	8
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	8	8
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	-	-
ИТОГО по разделу III	490	4	4
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1	1
Отложенные налоговые обязательства	515	250	250
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	1	1
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620
поставщики и подрядчики	621
задолженность перед персоналом организации	622	854
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	16
задолженность по налогам и сборам	624	16
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	1	1
БАЛАНС	700	7	7

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	20 119	20 119
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	4	4
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Отчет о прибылях и убытках
за 3 месяца 2011 г.

		Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
	Дата	31.03.2011
Организация: Открытое акционерное общество "НУТРИНВЕСТХОЛДИНГ"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности	по ОКВЭД	65.23
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 115114 Россия, г. Москва, Дербеневская 20 стр. 24

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010		1 897
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020
Валовая прибыль	029		1 897
Коммерческие расходы	030
Управленческие расходы	040	-2 129
Прибыль (убыток) от продаж	050	-2 129
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	50 794	66 906
Проценты к уплате	070
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие доходы	090	296	209
Прочие расходы	100	-8 542	-2 735
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	9 733
Отложенные налоговые активы	141	1 085	1 755
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	-3 118	6
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	7 700
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	-87	935
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	202

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210
Прибыль (убыток) прошлых лет	220
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240
Отчисления в оценочные резервы	250
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год

Не указывается в данном отчетном квартале

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

Учетная политика для целей бухгалтерского на 2011 год


1. Установить организацию, форму и способы ведения бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов: Федерального закона РФ "О бухгалтерском учете", Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина России от 01.01.01 г. № 34н), Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организаций" (утв. Приказом Минфина России от 6 октября 2008 г. № 000н), Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению (утв. Приказом Минфина России от 01.01.01 г. N 94н), Приказа Минфина России от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
2. Установить, что бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером.
3. Утвердить следующий перечень видов деятельности, подлежащих
отдельному учету:
- оптовая торговля;
- финансовое посредничество.
4. Не выделять на отдельный баланс производства и хозяйства организации.
5. Не выделять на отдельный баланс подразделения организации.
6. Установить, что бухгалтерская отчетность предприятия за отчетный период (месяц, квартал, год) с учетом производств, хозяйств, филиалов и других обособленных подразделений составляется централизованной бухгалтерской службой.
Отчетным годом считать период с 1 января по 31 декабря 2011 г. включительно.
Годовую бухгалтерскую отчетность представлять в срок до «30» марта 2012 г.:
- учредителям (акционерам), согласно учредительным документам;
- органу государственной налоговой инспекции (в одном экземпляре);
- органу государственной статистической отчетности;
7. Установить компьютерную технологию обработки учетной информации в организации на базе 1С Бухгалтерия 8.2.
Утвердить рабочий план счетов и субсчетов бухгалтерского учета, применяемых на предприятии и его подразделениях, согласно Приложению №2 к данному Положению.
8. Утвердить формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций согласно Приложению №3 к данному Положению.
Утвердить следующий перечень должностных лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов: генеральный директор, главный бухгалтер.
9. Установить формы бухгалтерской отчетности:
- формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках;
- следующие формы приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках:
- «Отчет об изменениях капитала";
- "Отчет о движении денежных средств";
- «Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках»;
- "Пояснительная записка".
Установить, что при оценке существенности показателей бухгалтерской отчетности, подлежащих отдельному представлению, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный период составляет не менее 5 (Пяти) процентов.
10. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в следующие сроки:
1 (один)раз в год в срок с «01» декабря 2011 г. до «31» декабря 2011 г.
11. Установить, что переоценка основных средств не производится.
12. Установить, что сроки полезного использования объектов основных средств (либо основных групп объектов основных средств) определяются исходя из нормативно-правовых и других ограничений использования объекта (например, срок аренды).
Учет арендованных основных средств осуществляется по инвентарному номеру, присвоенному организацией.
13. Установить, что амортизация объектов основных средств (основных групп основных средств) производится следующим способом начисления амортизационных начислений:
- линейный способ.
14. Установить, что предметы со сроком полезного использования не более 12 месяцев принимаются к бухгалтерскому учету в составе средств в обороте.
В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации на предприятии возложить ответственность за контроль их движения на материально ответственных лиц складов и подразделений предприятия.
15. Установить, что предметы со сроком полезного использования более 12 месяцев и в отношении которых выполняются условия признания их основными средствами, но стоимостью на дату принятия к бухгалтерскому учету не более 20.000 рублей учитываются в составе материально-производственных запасов на счете 10 "Материалы" на отдельном субсчете и полностью списываются по мере отпуска их в эксплуатацию в общеустановленном порядке.
В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации на предприятии возложить ответственность за контроль их движения на материально ответственных лиц складов и подразделений предприятия.
16. Установить, что по завершении работ по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации объекта основных средств затраты, учтенные на счете учета вложений во внеоборотные активы, увеличивают первоначальную стоимость этого объекта основных средств и списываются в дебет счета учета основных средств.
17. Установить, что объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, принимать к бухгалтерскому учету в качестве основных средств сразу после начала фактической эксплуатации и подачи документов на государственную регистрацию с выделением на отдельном субсчете к счету 01 "Основные средства". При этом амортизацию начислять в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию, с последующим уточнением начисленной суммы после государственной регистрации.
18. Установить, что амортизационные отчисления по объектам нематериальных активов, в том числе расходов на выполнение НИОКР определяется линейным способом.
19. Установить, что учет материальных ценностей производится по фактическим расходам на приобретение.
20. Установить, что учет приобретения материальных ценностей производится без использования счета 16 "Отклонения в стоимости материальных ценностей", при этом отклонения в стоимости при приобретении материальных ценностей относятся непосредственно на счета учета этих ценностей (счета 10, 41 и др.).
21. Установить, что определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по себестоимости первых
по времени приобретения (ФИФО).
22. Не устанавливать перечень средств труда, подлежащих учету в составе специальных инструментов и специальных приспособлений.
23. Утвердить оригинальные формы первичных учетных документов по движению специальной оснастки и специальной одежды.
24. Производить единовременное списание стоимости специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12 месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам организации.
25. Установить, что стоимость специальной оснастки в течение срока полезного использования погашается линейным способом.
При этом стоимость специальной оснастки, предназначенной для индивидуальных заказов или используемой в массовом производстве, погашать полностью в момент передачи в производство (эксплуатацию).
26. Установить, что списание расходов, собранных на счете 23 "Вспомогательное производство" осуществляется пропорционально фактической себестоимости выполненных работ.
27. Установить следующий порядок списания общехозяйственных (накладных) расходов: расходы, собранные в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета 26 "Общехозяйственные расходы" списываются в дебет счета 90 "Продажи".
28. Установить, что расходы, собранные на счетах 25 и (или) 26, подлежат распределению между объектами калькулирования пропорционально следующей базе: пропорционально стоимости сырья, материалов, полуфабрикатов, отпущенных на производство.
29. Установить, что готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической себестоимости.
30. Установить следующий порядок списания расходов на продажу: расходы на продажу, собранные в течение отчетного периода на счете 44, подлежат списанию в дебет счета 90 "Продажи" полностью.
31. Установить, что распределению подлежат только следующие расходы на продажу: расходы на транспортировку.
32. Не устанавливать порядок распределения расходов на продажу между отдельными видами нереализованной продукции.
33. Не распределять расходы на продажу.
34. Установить, что товары, предназначенные для продажи, отражаются по покупной стоимости.
35. Установить, что незавершенное производство отражается в учете по фактической производственной себестоимости.
36. Установить, что расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов.
37. Установить, что списание курсовых разниц по операциям с иностранной валютой производится непосредственно на финансовый результат деятельности предприятия (счет 91 "Прочие доходы и расходы") по мере совершения операций и на каждую отчетную дату, то есть на конец каждого месяца.
38. Установить, что пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на банковских счетах (банковских вкладах), выраженной в иностранной валюте не производится по мере изменения курса.
39. Установить, что пересчет выраженных в иностранной валюте доходов и расходов, формирующих финансовые результаты от ведения деятельности за пределами РФ, в рубли производится с использованием официального курса этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемого ЦБ РФ, действовавшего на соответствующую дату совершения операции в иностранной валюте.
40. Не создавать резервы под снижение стоимости материальных ценностей в отношении сырья и материалов, товаров, готовой продукции, незавершенного производства.
41. Не создавать резерв сомнительных долгов по расчетам с другими лицами.
42. При приобретении ценных бумаг определить критерий несущественности в размере 5 (Пяти) процентов от суммы, уплачиваемой продавцу по договору на приобретение ценных бумаг, в отношении прочих фактических затрат на приобретение ценных бумаг. Такие затраты списывать как прочие расходы в том отчетном периоде, в котором были приняты к бухгалтерскому учету указанные ценные бумаги.
43. Установить, что по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, не производить списание разницы между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода на финансовые результаты организации (в составе прочих доходов или расходов).
44. При выбытии стоимость финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, определяется исходя из оценки способом первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
45. Проводить проверку наличия условий устойчивого снижения стоимости (обесценение) финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, а также корректировать сумму созданного резерва под обесценение финансовых вложений один раз в год по состоянию на 31 декабря отчетного года.
46. Не создавать резервы каждого из перечисленных ниже резервов: на предстоящую оплату отпусков работникам, на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, расходов на ремонт основных средств, на выплату вознаграждений по итогам работы за год и другие цели, предусмотренные отраслевыми особенностями состава затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), утвержденными министерствами и ведомствами Российской Федерации по согласованию с Министерством экономики РФ и Министерством финансов РФ. Затраты признаются в расходах отчетного периода, в котором были произведены.
47. Установить, что дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, списывается по особому распоряжению с отнесением указанных сумм в состав прочих расходов.
48. Установить, что займы, числящиеся на момент получения в составе долгосрочной задолженности, не переводятся в состав краткосрочной задолженности, если до момента погашения займа остается 365 дней.
49. При размещении векселей (облигаций) для получения займа денежными средствами сумма причитающихся векселедержателю процентов или дисконта включается в состав прочих расходов без предварительного учета в качестве расходов будущих периодов.
50. Установить, что дополнительные расходы, связанные с получением и обслуживанием займов, с предварительным учетом в качестве дебиторской задолженности на счете 97 с последующим отнесением в состав прочих расходов в течение срока погашения займа.
51. Установить единые нормы командировочных расходов и расходов, связанных со служебными поездками работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также перечень работ, профессий, должностей этих работников, согласно отдельного локального распорядительного документа.
В течение отчетного года нормы командировочных расходов могут быть изменены особым распоряжением руководителя предприятия.
52. Не утверждать годовую смету представительских расходов.
53. Установить, что денежные средства на хозяйственные нужды выдаются под отчет на срок две недели.
По окончании установленного срока работник должен в течение трех рабочих дней отчитаться о произведенных расходах или сдать излишние денежные средства в кассу предприятия.
54. Установить, что выручка для целей бухгалтерского учета определяется по методу начислений, т. е. по отгрузке продукции и перехода права собственности.
55. Установить, что при длительном цикле производства продукции (работы, услуги) выручка признается по завершению выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом.
56. Установить, что списание расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским, технологическим работам производится только линейным способом.
57. Применять ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", утвержденное Приказом Минфина России от 01.01.01 г. N 114н.
58. Установить, что информация о постоянных и временных разницах при применении ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" оформляется справкой-расчетом.

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг)

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

Общая стоимость недвижимого имущества на дату окончания отчетного квартала, руб.: 0

Величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала, руб.: 0

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества эмитента, произошедшие в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала

Существенных изменений в составе недвижимого имущества в течении 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не было

Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для эмитента изменениях, произошедших в составе иного имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала:

Указанных изменений не было

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

Эмитент участвует в 8-и (Восьми) судебных процессах. По двадцати двум судебным процессам вынесены судебные акты, вступившие в законную силу.

В связи с чем, возможные судебные санкции, являющиеся следствием текущих судебных процессов, как в отдельности, так и в совокупности, могут привести Эмитента к негативным последствиям. Однако Эмитент предпринимает все возможные меры по реструктуризации задолженности по облигациям серии 01, в том числе, и по обязательствам, возникшим из задолженности по облигациям серии 02, по которым выступает стороной в текущих судебных процессах, чтобы снизить негативные последствия.

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала, руб.:

Обыкновенные акции

Общая номинальная стоимость:

Размер доли в УК, %: 100

Привилегированные

Общая номинальная стоимость: отсутствуют

Размер доли в УК, %:

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Сведения об изменение размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а также в отчетном квартале

Дата изменения размера УК: 06.06.2005

Размер УК до внесения изменений (руб.):

Структура УК до внесения изменений

Обыкновенные акции

Общая номинальная стоимость:

Размер доли в УК, %:

Привилегированные

Общая номинальная стоимость: отсутствуют

Размер доли в УК, %:

Размер УК после внесения изменений (руб.):

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Внеочередное общее собрание акционеров

Дата составления протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: 06.06.2005

Номер протокола: без номера

Дата изменения размера УК: 04.10.2006

Размер УК до внесения изменений (руб.):

Структура УК до внесения изменений

Обыкновенные акции

Общая номинальная стоимость:

Размер доли в УК, %:

Привилегированные

Общая номинальная стоимость: отсутствуют

Размер доли в УК, %:

Размер УК после внесения изменений (руб.):

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Внеочередное общее собрание акционеров

Дата составления протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: 04.10.2006

Номер протокола: 09/28

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

За 2006 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Указанных фондов нет.

За 2007 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд.

Размер фонда, установленный учредительными документами: Резервный фонд Эмитента формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного Уставом. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 15 926,00 руб.

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 10.

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0.

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0.

Направления использования данных средств: Резервный фонд Эмитента предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Эмитента и выкупа акций Эмитента в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

За 2008 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд.

Размер фонда, установленный учредительными документами: Резервный фонд Эмитента формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного Уставом. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 15 926,00 руб.

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 10.

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0.

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0.

Направления использования данных средств: Резервный фонд Эмитента предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Эмитента и выкупа акций Эмитента в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

За 2009 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд.

Размер фонда, установленный учредительными документами: Резервный фонд Эмитента формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного Уставом. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 15 926,00 руб.

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 10.

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0.

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0.

Направления использования данных средств: Резервный фонд Эмитента предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Эмитента и выкупа акций Эмитента в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

За 2010 г.

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд.

Размер фонда, установленный учредительными документами: Резервный фонд Эмитента формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного Уставом. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.: 15 926,00 руб.

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 10.

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0.

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0.

Направления использования данных средств: Резервный фонд Эмитента предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Эмитента и выкупа акций Эмитента в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

За отчетный квартал

Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента, формирующихся за счет его чистой прибыли

Наименование фонда: Резервный фонд

Размер фонда, установленный учредительными документами: Резервный фонд Эмитента формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного Уставом. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Размер фонда в денежном выражении на дату окончания отчетного периода, руб.:

Размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 10

Размер отчислений в фонд в течение отчетного периода: 0

Размер средств фонда, использованных в течение отчетного периода: 0

Направления использования данных средств:
Резервный фонд Эмитента предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Эмитента и выкупа акций Эмитента в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание акционеров

Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения, если законодательством не предусмотрен больший срок.

Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным почтовым отправлением или лично под роспись. Общество может дополнительно информировать акционеров о проведении Общего собрания акционеров через Интернет или с использованием электронной почты.

В сообщении о проведении Общего собрания акционеров должны быть указаны:

• полное фирменное наименование Общества и место нахождения Общества;

• форма проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование)

• дата, место, время проведения Общего собрания акционеров либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;

• дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;

• время начала регистрации участников Общего собрания акционеров;

• место проведения регистрации участников Общего собрания акционеров;

• повестка дня Общего собрания акционеров;

• порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению Общего собрания акционеров, и адрес, по которому с ней можно ознакомиться. В случае, если зарегистрированным в реестре акционеров Общества лицом является номинальный держатель акций, сообщение о проведении Общего собрания акционеров направляется по адресу номинального держателя акций, если в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, не указан иной почтовый адрес, по которому должно направляться сообщение о проведении Общего собрания акционеров.

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:
Созыв внеочередного Общего собрания акционеров проводится по решению Совета директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования Ревизора и / или Аудитора Общества, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Общества на дату предъявления требования.

В требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания, и указана форма проведения внеочередного Общего собрания. В требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов. Требование о проведении внеочередного Общего собрания акционеров должно соответствовать положениям п. п. 18.5.1 – 18.5.3 Устава Эмитента:

1) 18.5.1. предложения должны быть составлены в письменной форме с указанием имени (полного наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером) лично, либо уполномоченным лицом акционера – юридического лица и заверены печатью;

2) 18.5.2. предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, и может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу;

3) 18.5.3. предложение о выдвижении кандидатов должно содержать имя, фамилию, отчество (полностью) каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который предлагается кандидат, а также данные о количестве и категории принадлежащих кандидату акций, в случае, если кандидат является акционером Общества.

В случае, если предполагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Общества, которые должны избираться кумулятивным голосованием, акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Общества, вправе предложить кандидатов для избрания в Совет директоров Общества. Такие предложения должны поступить в Общество не менее чем за 30 дней до даты проведения внеочередного Общего собрания акционеров. Совет директоров Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня, формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную форму проведения внеочередного Общего собрания акционеров, созываемого по требованию Ревизора и / или Аудитора Общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Общества. В течение пяти дней с даты предъявления требования надлежащего лица о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Советом директоров Общества должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров либо об отказе в его созыве. Решение об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров по требованию Ревизора и / или Аудитора Общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Общества, может быть принято в случае, если:• не соблюден установленный Уставом и Ф предъявления требования о созыве внеочередного Общего собрания акционеров;• акционеры (акционер), требующие созыва внеочередного Общего собрания акционеров, не являются владельцами предусмотренного п. 19.2 Устава количества голосующих акций Общества;• ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям Ф иных правовых актов РФ. Решение Совета директоров Общества о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее трех дней с момента принятия такого решения. В случае, если в течение установленного Уставом и Ф Советом директоров Общества не принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, внеочередное Общее собрание акционеров может быть созвано и проведено органами и лицами, законно требующими его созыва, именуемыми далее «Инициаторы внеочередного Общего собрания». При этом Инициаторы внеочередного Общего собрания обладают предусмотренными Ф, необходимыми для созыва и проведения Общего собрания акционеров (в том числе для созыва и проведения повторного Общего собрания). В этом случае расходы на подготовку и проведение Общего собрания акционеров могут быть возмещены по решению Общего собрания акционеров за счет средств Общества.