Ежеквартальный отчет, Открытое акционерное общество «Махачкалинский домо-строительный комбинат», за 1 квартал 2010 г (стр. 5 )

Объекты жилого фонда, приносящие доход, включаются в состав амортизируемого имущества.

Активы, улучшающие условия труда работников Общества, оказывающие влияние на их работоспособность и здоровье, такие как холодильники, печи СВЧ, кофеварки и т. д., относятся к основным средствам. Приобретение таких основных средств, хотя и не связано непосредственно с увеличением будущих экономических выгод, необходимы предприятию в целях получения экономических выгод от других активов или сокращения потерь экономических выгод в будущем.

Книги, техническая литература, брошюры и т. п. издания в составе основных средств не учитываются. Расходы, связанные с их приобретением списывается единовременно на расходы по мере отпуска их в эксплуатацию.

Срок полезного использования устанавливается предприятием самостоятельно в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2001 г. при принятии объекта к учету исходя из:

-ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;

-ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий, системы проведения ремонтов (п.20 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).

Амортизация основных средств начисляется линейным способом:

- по нормам, определяемым Классификацией основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2001 г., если объект принят к бухгалтерскому учету с 01.01.2002 г.;

- по нормам, определяемым в соответствии с Постановлением Совмина СССР от 01.01.2001г. № 000 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», если объект принят к бухгалтерскому учету до 01.01.2002 г. (для целей бухгалтерского учета).

Объекты основных средств, используемые предприятием в течение периода, превышающего 12 месяцев, имеющие первоначальную стоимость не более 20000 рублей за единицу, списываются как затраты на производство по мере отпуска их в эксплуатацию или в производство (п.18 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).

Переоценка основных средств в отчетном году предприятием самостоятельно не производилась.

По состоянию на 01.01.2010 г. наличие, состав основных средств, их первоначальная стоимость, износ и остаточная стоимость по акционерному обществу характеризуется следующими таблицами:

таблица №3 /тыс. руб./

№№ п/п	Наименование показателей	Наличие на начало года	Поступило за год	Выбыло за год	Наличие на конец года	Бухгалтерский износ основных средств
1	Всего основных средств	411703	470	124	42049	23998
2	В т. ч.: основного вида деятельности	38166	470	118	38518	22966
3	Из них: здания	19846	-	2	19844	12757
	в т. ч. жилые	426	-	-	426	10
4	сооружения	2318	-	-	2318	2051
5	машины и оборудование	8211	220	92	8339	6649
6	транспортные средства	3399	250		3649	1354
7	производственный и хозяйственный инвентарь	218		24	194	155
8	Земельный участок	4174	-	-	4174	0
9	Нематериальные основные фонды	3537	-	6	3531	1032

Как видно из таблицы, стоимость основных средств на конец года увеличилась на 346тыс. рублей.

Прирост произошел по статье «машины и оборудование» и транспортные средства за счет приобретения следующих объектов:

1.вентелятор высокого давления 1 шт. – 39831 руб.

2.трактор ДТ-75 1 шт. – 250000 руб.

3.компьютер 1 штруб.

4.крышка на пропарочную камеру 1 шт.- 155834 руб.

Для проведения экономического анализа и характеристики состояния основных фондов воспользуемся следующей таблицей:

таблица №4 / тыс. руб./

Наименование	Коэффициент износа	Коэффициент годности	Коэффициент обновления	Коэффициент выбытия
Здания	0,642	0,358	-	-
Сооружения и передаточные устройства	0,884	0,116	-	-
Машины и оборудование	0,797	0,203	0,026	0,011
Транспортные средства	0,371	0,629	0.068	-
Производственный и хозяйственный инвентарь	0,798	0,202	0.123	0,123
Земельные участки и объекты природопользования	-	-	-	-
Нематериальные основные фонды	0,292	0,708	-	0.001
Итого по основным фондам	0,570	0,430	0,009	0,002

Коэффициент износа основных средств, определяемый как отношение стоимостной оценки износа к первоначальной стоимости, характеризует степень физической изношенности основных средств:

К1= 23998 : 42049= 0,570 – по всем основным фондам, т. е. основные фонды общества изношены на 57,0 %

К2= 6649 : 8339 =0,797 – по рабочим машинам и оборудованию, что свидетельствует о значительной степени физического износа производственного оборудования, т. е на 79,7 %, несмотря на некоторые инвестиции по этой статье.

К3= 2051 : 2318 = 0,884 - по сооружениям и передаточным устройствам износ составляет более 88,4%

Коэффициент годности основных средств определяется как разница между единицей и коэффициентом износа.

Коэффициент обновления отражает степень возобновлении объектов основных средств и определяется как отношение стоимости поступивших основных средств к их стоимости на конец года:

К4= 470 :42049 = 0,009

что свидетельствует о низкой инвестиционной активности предприятия, значительной степени физического и морального износа производственного оборудования.

Коэффициент выбытия определяется как отношение стоимости выбывших в течение года основных средств к их стоимости на конец года:

К5 = 124: 42049=0,002

Из всего вышеуказанного следует, что на , как и в прошлые годы, более половины основных средств полностью изношено, инвестиционная политика крайне слабая, обновление фондов требует дополнительных затрат и отвлечения оборотных средств, что пока невозможно при нынешних объемах.

6.2. Состояние и оценка незавершенного строительства.

В соответствии с Указаниями о порядке составления и предоставления бухгалтерской отчетности организаций, утвержденных приказом Минфина России от 01.01.2001 г. №67н по статье «Незавершенное строительство» показаны затраты на:

строительно–монтажные работы (осуществленные как хозяйственным, так и подрядным способами),

-приобретение оборудования, транспортных средств,

-долевое участие в строительстве жилья,

-прочие капитальные работы и затраты.

Незавершенное строительство по состоянию на 01.01.2009 г. составляет 11611 тыс. рублей. Увеличение на 99 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом связано с предоплатой, произведенной поставщикам на приобретение основных средств.

В разрезе объектов состояние незавершенного строительства характеризуется следующими показателями:

Таблица №5 /тыс. руб./

№ п/п	Наименование объектов незавершенного строительства	Стоимость нез. стр.-тва на 01.01.2009 г.	Капитальные затраты за 2009 г.	Освоено в 2009г.	Стоимость нез. стр.-тва на 01.01.2010г.
1	Оборудование, требующее монтажа	4140	-	-	4140
2	Незавершенное строительство	4164	-	-	4164
3	Оборудование, не требующее монтажа	-	-		-
4	Оборудование, сданное в монтаж	897	-	-	897
5	Долевое участие в строительстве жилья	2410	-		2410
	Итого	11611	-	-	11611

6.3.Нематериальные активы.

По состоянию на 01.01.2010 г. на балансе нематериальные активы не числятся.

6.4.  Материально – производственные запасы.

к бухгалтерскому учету в качестве материально- производственных запасов принимает активы:

-используемые в качестве сырья и материалов при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг;

-предназначенные для реализации;

-используемые для управленческих нужд предприятия.

Учет процесса приобретения и заготовления материалов осуществляется в оценке по фактической себестоимости с применением б/счета «10» «Материалы», без применения счетов «15» «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и счета «16» «Отклонения в стоимости материальных ценностей».

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости (п.16 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»). При определении средней себестоимости материалов в расчет включаются количество, и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

Инвентарь, инструменты, хозяйственные принадлежности, специальная одежда со сроком службы менее года учитываются в составе материально-производственных запасов на субсчете 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности ».

Стоимость приобретенных изданий и иных подобных объектов, за исключением произведений искусства, включается в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в полной сумме в момент приобретения указанных объектов (основание – п.1 ст.252 НК РФ), включая издания стоимостью свыше 20 тыс. рублей.

Товары отражаются в учете по фактической производственной себестоимости, включающей затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу (п. 13 ПБУ 5/01).

Готовая продукция оценивается в балансе по фактической производственной себестоимости, т. е. определяется исходя из фактических затрат, связанных с производством данных запасов. (п.59 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности РФ от 29.07.98 г. № 34н).

По состоянию на 01.01.2010 г. общая сумма и характеристика материально-производственных запасов определяется следующими данными:

таблица №7 /тыс. руб./

Показатели	Остаток на 01.01.2009 г.	Остаток на 01.01.2010 г.	Отклонение	Удельный вес в составе запасов
Всего производственных запасов	92314	121308	+28994	100
в т. ч.
сырье и материалы	26953	30532	+3579	+12,34
животные на выращивании и откорме			-	-
затраты в незавершенном производстве	270	468	+199	+0,69
готовая продукция и товары для перепродажи	65059	89737	+24678	+85,11
расходы будущих периодов	32	570	+538	+1,86

Как видно из данных таблицы №5, производственные запасы выросли в течение отчетного периода на 28894 тыс. рублей.

Прирост произошел за счет увеличения остатков готовой продукции - на 24678 тыс. рублей и сырья и материалов – на 3579 тыс. рублей.

Остатки готовой продукции на складе увеличены по сравнению с прошлым годом на 24678 тыс. рублей, из-за роста цен на основные стройматериалы и оказанные услуги, повышения заработной платы.

Несмотря на отсутствие заказов на строительство жилых домов, производственные цеха в текущем году не простаивали. Из-за отсутствия мест для складирования готовой продукции на складе СГП, их приходится размещать по территории .

Структура затрат на производство и реализацию продукции и выполненных работ представлена в следующей таблице:

таблица №8 /тыс. руб./

Наименование статей затрат	2008 год	2009 год	Разница
Сырье и материалы	80023	77717	-2306
Работы и услуги производственного характера	4566	5146	+580
Топливо	13151	10972	-2179
Энергия	3917	5164	+1247
Затраты на оплату труда	37738	43515	+5777
Отчисления на социальные нужды	9966	11461	+1495
Проценты по кредитам	-	-	-
Амортизация основных средств	880	1096	+216
Налоги, включаемые в себестоимость продукции	1451	1455	+4
Прочие затраты	595	726	+131
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуги) (себестоимость).	152287	157252	+4965
Выручка от продажи продукции (работ, услуг)	140083	159864	+19781

В 2009 году рост затрат так же связан с удорожанием строительства из-за повышения цен на материалы, электроэнергию, газ, повышение заработной платы.

6.5.  Дебиторская задолженность.

Структура дебиторской задолженности характеризуется следующими показателями:

Таблица №9 /тыс. руб./

№ п/п	Состав дебиторской задолженности	Наличие на 01.01.2009г.	Наличие на 31.12.2009 г.	примечание
1	Задолженность покупателей за реализованную продукцию	479	422
2	Задолженность заказчиков за выполненные работы	32214	18695	С учетом созданного резерва по сомнительным долгам
3	Задолженность по расчетам с прочими дебиторами	337	257	коммунальные услуги и услуги связи, претензионные суммы
4	авансы, выданные поставщикам	4037	3735
5	авансы, выданные субподрядчикам	0	0
6	Задолженность Фонда соц. страхования по выплате больничных листов	315	221
7	Задолженность работников по заработной плате	533	257
8	Задолженность по подотчетным суммам	2393	104
9	Задолженность по недостаче материальных ценностей	565	0
10	Переплата по накопительным страховым взносам	-	-
11	Переплата по платежам в бюджет	2947	2947
12	НДС, уплаченный с авансов полученных в бюджет	10650
	ИТОГО	54470	26638

Дебиторская задолженность снизилось с 54470 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2010 г. до 26638 тыс. рублей по состоянию на 01.01.2010 г., т. е. на 27832 тыс. руб.

Вся задолженность является краткосрочной, по основным дебиторам ежеквартально проводятся акты сверки расчетов, ведется работа по обеспечению своевременности оплаты за выполненные объемы работ.

В структуре дебиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность заказчиков за выполненные работы - 70,18%, что связано с задержкой финансирования заказчиком. Задолженность за выполненные работы указана за вычетом созданного резерва по сомнительным долгам в размере 15968 тыс. руб.

Принимаются меры для своевременного погашения подотчетных сумм и долгов по заработной плате.

6.6.  Кредиторская задолженность.

Структура кредиторской задолженности характеризуется следующими показателями:

Таблица №10 /тыс. руб./

№ п/п	Состав кредиторской задолженности	Наличие на 01.01.2009 г.	Наличие на 01.01.2010 г.
1	Задолженность поставщикам за полученные материалы и продукцию	32509	42620
2	Задолженность субподрядчикам за выполненные работы	84	-
3	Задолженность по расчетам с прочими кредиторами	-	122
4	Задолженность перед внебюджетными фондами	1689	6680
5	Задолженность перед бюджетом	7916	7265
6	Задолженность перед покупателями	2	2
7	Задолженность работникам по заработной плате	2771	3165
8	Задолженность по подотчетным суммам	76	248
9	Задолженность с персоналом по прочим операциям	71	40
10	Расчеты по претензиям	76	76
11	Задолженность по авансам, полученным от заказчиков	59595	60386
12	НДС, уплаченный с авансов, полученных в бюджет	10650	-
	ИТОГО	115439	120604

В течение отчетного периода так же произошло увеличение кредиторской задолженности с 115439 тыс. рублей на начало года до 120604 тыс. руб. на конец года, т. е. на 5165 тыс. руб. Основная причина - рост задолженности поставщикам, связанный не с увеличением поставок, а ростом цен на приобретаемые материалы и оказываемые услуги.

Для оценки финансовой устойчивости предприятия рассмотрим наиболее важные коэффициенты:

Таблица №11

показатель	значение	формула	Рекомендуемое значение	Показатель по предприятию за 2008 год	Показатель по предприятию за 2009 год
Коэффициент автономии (независимости)	Характеризует долю средств, вложенную в имущество	Собственный капитал разделить на сумму активов	>50%	35,07	29,48
Коэффициент финансовой устойчивости	Показывает удельный вес источников, которые предприятие может использовать длительное время	Оборотный капитал разделить на собственный капитал	>80%	236,37	279,91
Коэффициент финансирования	Отношение собственных и заемных средств	Собственный капитал разделить на сумму заемных средств	>100	54,01	41,80
Коэффициент общей ликвидности	показывает, достаточно ли средств у предприятия, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств	рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства	1<k<2	1,28	1,17
Коэффициент быстрой ликвидности		ликвидные активы/краткосрочные обязательства	>1	0,47	0,17

Финансовое состояние предприятия стабильное, некоторые показатели улучшились по сравнению с прошлым годом.

Коэффициент финансовой устойчивости превышает рекомендуемое значение и составляет 279,91 %, что предполагает финансовую независимость предприятия, возможность вести финансово-хозяйственную деятельность в бесперебойном режиме и маневрировать собственными средствами.

Коэффициент автономии, как и в 2008 году, понижен. Рекомендуемые 50 %, это означает, что 29,48 % активов финансируются за счет собственных средств.

Коэффициент текущей ликвидности составляет 1,17 т. е. на 1 рубль обязательств приходится 1,17 руб. оборотных активов. Данное значение свидетельствует о том, что находящиеся у предприятия оборотные средства позволяют свободно погасить долги по краткосрочным обязательствам.

Однако Коэффициент быстрой ликвидности составляет 0,17. Он меньше рекомендуемого значения и свидетельствует о том, что для погашения краткосрочных долгов ликвидных активов недостаточно и, в случае необходимости, предприятие будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов.

Коэффициент платежеспособности, который определяется как частное от деления суммы заемных средств на среднемесячную выручку, составляет:

К5=126706: (159864:12)=9,51 т. е. при сохранении нынешних объемов способен рассчитаться со своими кредиторами в течение 10 мес.

Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества

утвержденным приказом Минфина России № 10н, ФКЦБ России №03-6/пз от 01.01.2001г. по по состоянию на 31.12.2009 г.

Показатель	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
Активы
1.Нематериальные активы	-	-
2.Основные средства	18719	18051
3.Незавершенное строительство	11611	11611
4.Доходные вложения в материальные ценности	-	-
5.Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения	-	-
6.Прочие внеоборотные активы	-	-
7.Запасы	92314	121308
8.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
9.Дебиторская задолженность	54470	26638
10.Денежные средства	585	308
11.Прочие оборотные активы	88	1755
12.Итого активы, принимаемые к расчету (сумма 1-11)	177787	179671
Пассивы
13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	-	-
14.Прочие долгосрочные обязательства	-	-
15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	-	6102
16.Кредиторская задолженность	115439	120604
17.Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	-	-
18.Резервы предстоящих расходов		-
19.Прочие краткосрочные обязательства	-	-
20.Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма стр. 13-19)	115439	126706
21.Стоимость чистых активов акционерного общества (итоги активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)).	62348	52965

В течение отчетного года чистые активы уменьшились 9383 тыс. рублей составили 52965 тыс. рублей, на что повлияло в основном увеличение кредиторской задолженности по сравнению с прошлым годом.

7.  Налоговая задолженность.

Задолженность в бюджеты всех уровней отражена в следующей таблице:

Таблица №12/ тыс. руб./

Задолженность по платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды	Сальдо на 01.01.2009 года	Начислено за 2009год	Оплачено в 2009году	Сальдо на 01.01.2010 года
1. Платежи в бюджет, всего	6327	22364	23015	5676
в т. ч.: - в федеральный бюджет	5366	14885	16552	3699
В т. ч. -налог на прибыль	-412	-	-	-412
-НДС	5180	12321	13842	3659
- ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет	598	2564	2710	452
- в бюджет РД и в бюджет города	961	7479	6463	1977
В т. ч. -налог на прибыль	-1109	-	-	-1109
-плата за воду	8	26	27	7
- налог на имущество	83	283	298	68
-налог на землю	676	1354	1737	293
-подоходный налог	1294	5568	4107	2755
-налог на землю в Карабудахкенте	40	174	201	13
- транспортный налог	37	74	93	18
-прочие налоги	-68	-		-68
2. Платежи во внебюджетные фонды, всего	1370	9603	4513	6460
ЕСН, зачисляемый в федеральный фонд обязательного мед. страх.-ия	110	471	460	121
ЕСН, зачисляемый в территориальный фонд обязательного мед. страх.-ия	199	856	835	220
ЕСН, зачисляемый в фонд соц. страхования	-315	1805	1701	-211
Страх.-ие по увечью	88	386	383	91
Страховые взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд	1175	5359	781	5753
Накопительные взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд	113	726	353	486
3. ВСЕГО ПЛАТЕЖЕЙ	7697	31967	27528	12136

Из таблицы видно, что задолженность по платежам в бюджет по состоянию на 01.01.2010 года составляет 7197 тыс. рублей, по платежам во внебюджетные фонды 6671 тыс. руб. Сумма начисленных и оплаченных налогов указаны без учета пеней и штрафов.

8.  Использование прибыли.

Внереализационные доходы и расходы.

За отчетный год выручка от реализации продукции, работ и услуг без учета налога на добавленную стоимость составила 140083 тыс. рублей против 147904 тыс. рублей 2007 года. Объем выручки снизился на 7821 тыс. рублей или на 5,29%. За 2008 год балансовая прибыль составила -10366 тыс. рублей, что на 21996 тыс. рублей меньше, чем за 2007 год.

Структура балансовой прибыли по характеризуется следующими показателями:

Таблица №13 /тыс. руб./

№ п/п	Наименование показателей	2008год	2009 год
1	Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (за минусом НДС и аналогичных обязательных платежей)	140083	159864
	в т. ч.:
2	а) от реализации СМР	137962	159658
3	б) от реализации готовой продукции	2121	206
4	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, всего	152287	157252
	в т. ч.:
5	а) от реализации СМР	150032	157066
6	б) от реализации готовой продукции	2255	186
7	Валовая прибыль	-12204	2612
	в т. ч.:
8	а) от реализации СМР	-12070	2592
9	б) от реализации готовой продукции	-134	20
10	Проценты к уплате по кредитам банка	-	-
11	Прочие доходы, всего	11246	568
	в т. ч.
12	а) доходы от сдачи в аренду помещений	139	276
13	б) доходы от реализации основных средств	82	-
14	в) от реализации товаро - материальных ценностей	2150	290
15	г) доходы от ликвидации имущества	292	2
16	д) доходы от реализации незавершенного производства
17	е) дохода от реализации товаров	-	-
18		-	-
19	з) доходы от списании кредиторской задолженности	1730	-
20	и) востанов. резерв по сомнительным долгам	6853	-
21	Прочие расходы, всего	9408	14230
	в т. ч.
22	а) расходы по ликвидации и реализ. имущества
23	б) налог на имущество	271	283
24	в) расходы по реализации товароматериальных ценностей
25	г) расходы по реализации основных средств	11	12
26	д) стоимость реализованных товаров	1964	290
27	и) стоимость реализованного незавершенного производства и долевого участия в строительстве квартир	-	-
28	е) создание резерва по сомнительным долгам	-	10745
29	ж) услуги банка	145	69
30	з) прочие расходы	117	761
31	и) недостача в пределах норм естественной прибыли	84	41
32	к) признанные убытки прошлых лет за нарушение условий договоров	-	-
33	л) недостача, не признанная поставщиками	-	-
34	м) использование прибыли на нужды предприятия	2965	2029
35	Списание неликвидов	1561
36	Списание дебиторской задолженности	1653
37	Убытки за нарушение догов. обязательства	624
38	списание материалов по решению суда	13
39	Итого чистая прибыль	-10366	-11050

Уплата налогов за счет балансовой прибыли и непроизводственные расходы характеризуются следующими показателями:

Таблица №14 / тыс. руб./

№№ п/п	Направление прибыли	Сумма за 2008 год	Сумма за 2009год
I	Налог на прибыль	-	-
II	Уплата прочих налогов, штрафов и пеней:	1505	314
	- доначисленные налоги, пеня и штрафы по налогам	331	-
	- доначисленные налоги, пеня и штрафы по платежам во внебюджетные фонды	671	216
	Штраф за нарушение строительных норм Минстрой РД	503	-
	Прочие штрафы	-	98
III	На нужды предприятия:	4746	2484
	в т. ч.: - материальная помощь	49	47
	-оплата дополнительного отпуска по колдоговору	9	8
	- содержание профилактория	652	622
	- содержание столовой	495	516
	-документально не подтвержденные расходы ( командировочные)	53	47
	- оздоровительные мероприятия / 50% от стоимости детских путевок в санаторий	-	-
	-компенсации по увечью	2	4
	- премии за счет собственных средств	44	87
	- затраты по проведению акционерного собранияΉ		-
	- соц. культ. мероприятия	60	348
	- использование личного транспорта в производственных целях	89	93
	- ГСМ, выданный по приказу	20	36
	- Содержание основных средств соц.-культ. назначения	-	-
	-приветственные адреса, гравёрные работы	-	-
	- недостача материалов за счет прибыли по приказам	-	-
	- реализация продукции за счет собственных средств	-	-
	- представительские расходы	6	41
	- индексация задолженности кредиторам	-	-
	-списание материалов, пришедших в негодность	1562	565
	-благотворительные мероприятия	10	10
	-списание дебиторской задолженности	1653	-
	-списание краткосрочные вложения	2	-
	-подарки	40	60
	ИТОГО	6251	2798

После реформации баланса порядок использования нераспределенной прибыли в размере 8431 тыс. рублей, в том числе 8431 тыс. руб. - прибыль прошлых лет выносится на Совет директоров для вынесения рекомендаций общему собранию акционеров.

Распределение прибыли выносится на решение собрания акционеров.

Аудиторское заключение

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

"АУДИТ-2С"
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
ОАО "Махачкалинский домостроительный комбинат"
за период с 01 января 2009 г. по 31 декабря 2009 г.

МАХАЧКАЛА
2010
?
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
"МАХАЧКАЛИНСКИЙ ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"
ЗА ПЕРИОД С 01 ЯНВАРЯ 2009 Г. ПО 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г.
ИСПОЛНИТЕЛЬНОМУ ОРГАНУ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
"МДСК"

АУДИТОР:
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-2С".
Сокращённое наименование: "Аудит-2С".
Номер и дата свидетельства о государственной регистрации: от 08.11.02г.
Место нахождения: Республика Дагестан, г. Махачкала, Кировский р-н, пос. Шамхал, Ленина, 73.
Адрес для корреспонденции: Республика Дагестан, г. Махачкала, Кировский р-н, пос. Шамхал, Ленина 73.
Телефон: 8 (9, 8(9

Членство в саморегулируемых аудиторских организациях:
Свидетельство корпоративного члена НП "Гильдия аудиторов ИПБР". Серия ГА 011002 от 21.04.10г.

Членство в аккредитованных профессиональных аудиторских объединениях:
Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России и Территориальный Институт профессиональных бухгалтеров, сертификат от 24.09.03 серия Д 01974/62. ( Протокол 09/-03)

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:
Полное наименование: Открытое акционерное общество "Махачкалинский домостроительный комбинат".
Сокращенное наименование: ОАО "МДСК".
Номер и дата свидетельства о государственной регистрации: от 25.11.02г..
Место нахождения: 643, Республика Дагестан, г. Махачкала, пр. Амет-Хана Султана, а/я 9.
Адрес для корреспонденции: 643, Республика Дагестан, г. Махачкала, пр. Амет-Хана Султана, а/я 9.
Телефон: (87Факс: (87

1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности
ОАО "МДСК" за период с 01 января 2009 года по 31 декабря 2009 года включительно и Годового отчета ОАО "МДСК" по итогам работы за 2009 год.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО "МДСК" состоит из:
- формы 1 "Бухгалтерский баланс";
- формы 2 "Отчет о прибылях и убытках";
- формы 3 "Отчет об изменениях капитала";
- формы 4 "Отчет о движении денежных средств";
- формы 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу";
- пояснительной записки.

Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ОАО "МДСК"" в соответствии с нормами, установленными:
- Федеральным Законом Российской Федерации от "О бухгалтерском учете" (с последующими изменениями и дополнениями);
- Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 34н (с последующими изменениями и дополнениями);
- Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99 (утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 43н);
- Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций"

2. Ответственность за подготовку и представление данной финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО "МДСК". Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

3. За период с 01 января 2009года по 31 декабря 2009 года включительно финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО "МДСК" была проверена Аудитором - "Аудит-2С". По результатам проверки выдано безусловно-положительное аудиторское заключение.

4. Мы провели аудит в соответствии:
- с Федеральным законом от "Об аудиторской деятельности" (с последующими изменениями и дополнениями);
- с Федеральным законом от "Об аудиторской деятельности";
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от последующими изменениями и дополнениями)
- Правилами (стандартами) аудиторской деятельности ООО фирмы "Аудит-2С".

5. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит был проведен на выборочной основе и включал в себя:
- изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности аудируемого лица;
- оценку формы соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;
- рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;
- оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.

6. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

7. По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО "МДСК" и Годовой отчет ОАО "МДСК" по итогам работы за 2009 год отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января 2009 года по 31 декабря 2009 года включительно.

Приложение: Бухгалтерская отчетность ОАО "МДСК" за период с 01 января 2009 года по 31 декабря 2009 года на 35 листах:

1. Бухгалтерский баланс (форма 1) - на 3 листе
2. Отчет о прибылях и убытках (форма 2) - на 2 листе
3. Отчет об изменениях капитала (форма 3) - на 3 листах
4. Отчет о движении денежных средств ( форма 4) на 2 листах
5. Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) - на 5 листах
6. Пояснительная записка на 11 листах
7. Годовой отчет по итогам работы за 2009г. - на 9 листах

Дата аудиторского заключения: "19" апреля 2010 г.



Директор
Руководитель аудиторской проверки,
Аудитор фирмы "Аудит-2С"
(кв. аттестат К срок действия не ограничен)

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Бухгалтерский баланс
на 31 марта 2010 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
	Дата	31.03.2010
Организация: Открытое акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат»	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности	по ОКВЭД	45.21.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 367010 Россия, Республика Дагестан, г. Махачкала, пр. А. Султана

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	18 051	17 917
Незавершенное строительство	130	11 611	11 611
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Отложенные налоговые активы	148	1 755	1 755
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	31 417	31 283
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	30 532	29 061
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	469	625
готовая продукция итовары для перепродажи	214	89 737	94 731
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	570	475
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	4 782	5 584
в том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231	2 670	2 673
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	21 856	27 221
в том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	16 450	18 933
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	308	608
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290
БАЛАНС	300

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	39 976	39 976
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	2 559	2 559
Резервный капитал:	430	1 999	1 999
в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	1 999	1 999
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	8 431	11 425
ИТОГО по разделу III	490	52 965	55 959
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	6 102	6 102
Кредиторская задолженность	620
в том числе : поставщики и подрядчики	621	42 742	41 662
задолженность перед персоналом организации	622	3 165	6 990
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	6 680	6 391
задолженность по налогам и сборам	624	7 265	10 332
прочие кредиторы	625	60 752	62 152
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС	700

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	15 336	15 336
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	59	59
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Отчет о прибылях и убытках
за 3 месяца 2010 г.