Ежеквартальный отчет, Открытое акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат», за 1 квартал 2011 г (стр. 5 )

Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами при приобретении основных средств (в т. ч. оборудования к установке) и (или) нематериальных активов, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств и (или) нематериальных активов.

является так же плательщиком налога на имущество, согласно ст. 384 НК РФ, плательщиком транспортного налога, согласно ст. 358 НК, плательщиком земельного налога по ст. 388 НК РФ и плательщиком водного налога по ст. 333.8 НК РФ.

Производится уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль равными долями в размере 1/3 фактически уплаченного квартального платежа за предшествующий квартал не позднее 28 числа каждого месяца.

Расходы на ремонт основных средств признаются для целей налогообложения в сумме фактических затрат в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены. Создание резерва на ремонт основных средств, резерва предстоящих расходов и платежей учетной политикой не предусматривается, кроме резервов по сомнительным долгам. Сумма резерва определяется по результатам проводимой инвентаризации дебиторской задолженности на последнюю дату каждого отчетного квартала. В соответствии со ст. 266 НК РФ принимается решение о создании резерва по сомнительным долгам по задолженности, не погашенной в срок и не обеспеченной соответствующими гарантиями. Зарезервированные суммы включаются в состав внереализационных расходов организации, но не более 10% выручки от реализации (ст. 266 НК РФ). Сумма резерва относится на финансовые результаты предприятия.

Расходы, произведенные предприятием в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию на соответствующие счета учета затрат равномерно в течение периода, к которому они относятся.

В соответствии с Уставом создает резервный фонд в размере 5% от его Уставного капитала путем обязательных ежегодных отчислений в размере 10% чистой прибыли до достижения им указанного размера.

Порядком распределения и использования прибыли в учетной политике предусмотрено, что прибыль по фондам по окончании года не распределяется, а расходы, утвержденные общим собранием акционеров, списываются непосредственно с чистой прибыли.

Инвентаризация активов и обязательств производится в соответствии со ст. 12 Федерального Закона от 01.01.2001 г. «О бухгалтерском учете» и Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 01.01.2001 г. №49. Количество инвентаризаций, дата их проведения, перечень имущества и финансовых обязательств, подлежащих проверке, устанавливаются приказом руководителя один раз в год по состоянию не ранее 01 октября отчетного года, кроме инвентаризации в обязательных случаях, предусмотренных законодательством.

6. Инвестиционная деятельность МДСК»

6. 1.Состояние основных средств

Учет основных средств на предприятии ведется в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 30.03.01г. № 26н и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету основных средств (Приказ МФ РФ от 13.10.03г. №91н).

Основные средства принимаются к учету по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление, за исключением возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством). В первоначальную стоимость основных средств включаются также фактические затраты предприятия на доставку объектов и приведение их в состояние, пригодное для использования.

Изменение первоначальной стоимости основных средств не допускается кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ.

Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей.

Лимит более 20 000 рублей применяется к объектам, введенным в эксплуатацию начиная с 01.01.2008г. вне зависимости от даты их приобретения (изготовления).

В отношении объектов амортизируемого имущества, находящегося в эксплуатации по состоянию на 01.01.2008 г., первоначальная стоимость которых находится в интервале отдорублей (включительно), порядок ведения налогового учета не изменяется.

Объекты жилого фонда, приносящие доход, включаются в состав амортизируемого имущества.

Срок полезного использования устанавливается предприятием самостоятельно в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2001 г. при принятии объекта к учету исходя из:

-ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;

-ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий, системы проведения ремонтов (п.20 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).

Амортизация основных средств начисляется линейным способом:

- по нормам, определяемым Классификацией основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2001 г., если объект принят к бухгалтерскому учету с 01.01.2002 г.;

- по нормам, определяемым в соответствии с Постановлением Совмина СССР от 01.01.2001г. № 000 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР », если объект принят к бухгалтерскому учету до 01.01.2002 г. (для целей бухгалтерского учета).

Переоценка основных средств в отчетном году предприятием самостоятельно не производилась.

По состоянию на 01.01.2011г. наличие, состав основных средств, их первоначальная стоимость, износ и остаточная стоимость по акционерному обществу характеризуется следующими таблицами:

таблица №3 /тыс. руб./

№№ п/п	Наименование показателей	Наличие на начало года	Поступило за год	Выбыло за год	Наличие на конец года	Бухгалтерская амортизация основных средств
1	Всего основных средств	42049	1836	158	43727	25104
2	В т. ч.: основного вида деятельности	38518	1836	158	40196	24037
3	Из них: здания	19844	-	-	19844	12928
	в т. ч. жилые	426	-	-	426	10
4	сооружения	2318	-	-	2318	2078
5	машины и оборудование	8339	650	16	8973	7196
6	транспортные средства	3649	1186	140	4695	1691
7	производственный и хозяйственный инвентарь	194		2	192	144
8	Земельный участок	4174	-	-	4174	0
9	Нематериальные основные фонды	3531	-	-	3531	1067

Как видно из таблицы, стоимость основных средств на конец года увеличилась на 1678тыс. рублей.

Прирост произошел:

по статье «машины и оборудование» и транспортные средства за счет приобретения следующих объектов:

1.Крышка на пропарочную камеру - 1 шт. – 155146.руб.

2.Станок для резки арматуры - 1 шт. – 41.руб.

3.Прибор ИПС-МГ.4,03 - 1 шт,41.руб.

4.Компьютер - 1 шт,53.руб.

5.А/м ВАЗ «Шеврале-Нива» - 1 шт,50.руб.

6.Бункер для бетона -1 шт,04.руб.

7.Экскаватор ЭО-3штруб.

8.А/м Камаз-5штруб.

9.Пропарочная камера - 1 штруб.

Для проведения экономического анализа и характеристики состояния основных фондов воспользуемся следующей таблицей:

таблица №4 / тыс. руб./

Наименование	Коэффициент износа	Коэффициент годности	Коэффициент обновления	Коэффициент выбытия
Здания	0,651	0,349	-	-
Сооружения и передаточные устройства	0,896	0,104	-	-
Машины и оборудование	0,802	0,198	0,072	0,002
Транспортные средства	0,360	0,640	0.253	0,030
Производственный и хозяйственный инвентарь	0,75	0,250	-	0,010
Нематериальные основные фонды	0,302	0,698	-	-
Итого по основным фондам	0,574	0,426	0,042	0,004

Коэффициент износа основных средств, определяемый как отношение стоимостной оценки износа к первоначальной стоимости, характеризует степень физической изношенности основных средств:

К1= 25104 : 43727= 0,574 – по всем основным фондам, т. е. основные фонды общества изношены на 57,4 %

К2= 7196 : 8973 =0,802 – по рабочим машинам и оборудованию, что свидетельствует о значительной степени физического износа производственного оборудования, т. е на 80,2 %, несмотря на некоторые инвестиции по этой статье.

К3= 2078 : 2318 = 0,896 - по сооружениям и передаточным устройствам износ составляет более 89,6%

Коэффициент годности основных средств определяется как разница между единицей и коэффициентом износа.

Коэффициент обновления отражает степень возобновления объектов основных средств и определяется как отношение стоимости поступивших основных средств к их стоимости на конец года:

К4= 1836 :43727 = 0,426

что свидетельствует о низкой инвестиционной активности предприятия, значительной степени физического и морального износа производственного оборудования.

Коэффициент выбытия определяется как отношение стоимости выбывших в течение года основных средств к их стоимости на конец года:

К5 = 158: 43727=0,004

Из всего вышеуказанного следует, что на , как и в прошлые годы, более половины основных средств полностью изношено, инвестиционная политика крайне слабая, обновление фондов требует дополнительных затрат и отвлечения оборотных средств, что пока невозможно при нынешних объемах.

6. 2. Состояние и оценка незавершенного строительства

В соответствии с Указаниями о порядке составления и предоставления бухгалтерской отчетности организаций, утвержденных приказом Минфина России от 01.01.2001 г. №67н по статье «Незавершенное строительство» показаны затраты на:

-  строительно–монтажные работы (осуществленные как хозяйственным, так и подрядным способами),

-  приобретение оборудования, транспортных средств,

-  долевое участие в строительстве жилья,

-  прочие капитальные работы и затраты.

Незавершенное строительство по состоянию на 01.01.2010г. составляет 11611 тыс. рублей. Незавершенное строительство осталось без изменения на 1.01.2011г. составляет 11611 тыс. рублей.

В разрезе объектов состояние незавершенного строительства характеризуется следующими показателями:

Таблица №5 /тыс. руб./

№ п/п	Наименование объектов незавершенного строительства	Стоимость нез. стр-тва на 01.01.2010г.	Капитальные затраты за 2010 г.	Освоено в 2010г.	Стоимость нез. стр-тва на 01.01.2011г.
1	Оборудование, требующее монтажа	4140	-	-	4140
2	Незавершенное строительство	4164	-	-	4164
3	Оборудование, не требующее монтажа	-	-		-
4	Оборудование, сданное в монтаж	897	-	-	897
5	Долевое участие в строительстве жилья	2410	-		2410
	Итого	11611	-	-	11611

6. 3. Нематериальные активы

По состоянию на 01.01.2011 г. на балансе нематериальные активы не числятся.

6.4. Материально – производственные запасы

к бухгалтерскому учету в качестве материально - производственных запасов принимает активы:

- используемые в качестве сырья и материалов при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг;

-  предназначенные для реализации;

-  используемые для управленческих нужд предприятия.

Учет процесса приобретения и заготовления материалов осуществляется в оценке по фактической себестоимости с применением б/счета «10» «Материалы», без применения счетов «15» «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и счета «16» «Отклонения в стоимости материальных ценностей».

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости (п.16 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»). При определении средней себестоимости материалов в расчет включаются количество, и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

Инвентарь, инструменты, хозяйственные принадлежности, специальная одежда со сроком службы менее года учитываются в составе материально-производственных запасов на субсчете 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности».

Товары отражаются в учете по фактической производственной себестоимости, включающей затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу (п. 13 ПБУ 5/01).

Готовая продукция оценивается в балансе по фактической производственной себестоимости, т. е. определяется исходя из фактических затрат, связанных с производством данных запасов (п.59 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности РФ от 29.07.98 г. № 34н).

По состоянию на 01.01.2011г. общая сумма и характеристика материально-производственных запасов определяется следующими данными:

таблица №7 /тыс. руб./

Показатели	Остаток на 01.01.2010г.	Остаток на 31.12.2010г.	Отклонение	Удельный вес в составе запасов
Всего производственных запасов	121308	150508	+29200	100
в т. ч.
сырье и материалы	30532	29151	-1381	-4,73
затраты в незавершенном производстве	469	-	-469	-1,61
готовая продукция и товары для перепродажи	89737	121286	+31549	+108,04
расходы будущих периодов	570	71	-499	-1,70

Как видно из данных таблицы №5, производственные запасы выросли в течение отчетного периода на 29200 тыс. рублей.

Прирост произошел за счет увеличения остатков готовой продукции - на 31549 тыс. рублей и сырья и материалов уменьшилась – на 2349 тыс. рублей.

Остатки готовой продукции на складе увеличены по сравнению с прошлым годом на 31549 тыс. рублей, из-за роста цен на основные стройматериалы и оказанные услуги, повышения заработной платы.

Несмотря на отсутствие заказов на строительство жилых домов, производственные цеха в текущем году не простаивали. Из-за отсутствия мест для складирования готовой продукции на складе СГП, их приходится размещать по территории .

Структура затрат на производство и реализацию продукции и выполненных работ представлена в следующей таблице:

таблица №8 /тыс. руб./

Наименование статей затрат	2009 год	2010 год	Разница
Сырье и материалы	77717	81348	+3631
Работы и услуги производственного характера	5146	5600	+454
Топливо	10972	11739	+767
Энергия	5164	4769	-395
Затраты на оплату труда	43515	52986	+9471
Отчисления на социальные нужды	11461	13906	+2445
Амортизация основных средств	1096	1238	+142
Налоги, включаемые в себестоимость продукции	1455	1612	+157
Прочие затраты	726	1832	+1106
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуги) (себестоимость)	157252	175030	+17778
Выручка от продажи продукции (работ, услуг)	159864	192907	+33043

В 2010 году рост затрат так же связан с удорожанием строительства из-за повышения цен на материалы, электроэнергию, газ, повышение заработной платы.

6. 5. Дебиторская задолженность.

Структура дебиторской задолженности характеризуется следующими показателями:

Таблица №9 /тыс. руб./

№ п/п	Состав дебиторской задолженности	Наличие на 01.01.2010г.	Наличие на 31.12.2010г.	примечание
1	Задолженность покупателей за реализованную продукцию	422	412
2	Задолженность заказчиков за выполненные работы	18695	14657	С учетом созданного резерва по сомнительным долгам
3	Задолженность по расчетам с прочими дебиторами	257	369	коммунальные услуги и услуги связи, претензионные суммы
4	авансы, выданные поставщикам	3735	4767
5	Задолженность Фонда соц. страхования по выплате больничных листов	221	188
6	Задолженность работников по заработной плате	257	320
7	Задолженность по подотчетным суммам	104	187
8	Задолженность по недостаче материальных ценностей	0	0
9	Переплата по накопительным страховым взносам	0	215
10	Переплата по платежам в бюджет	2947	1025
11	НДС, уплаченный с авансов, полученных в бюджет	0
12	ИТОГО	26638	22140

Дебиторская задолженность снизилось с 26638 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2010 г. до 22140 тыс. рублей по состоянию на 31.12.2010 г., т. е. на 4498 тыс. руб.

Вся задолженность является краткосрочной, по основным дебиторам ежеквартально проводятся акты сверки расчетов, ведется работа по обеспечению своевременности оплаты за выполненные объемы работ.

В структуре дебиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность заказчиков за выполненные работы - 66,20%, что связано с задержкой финансирования заказчиком. Принимаются меры для своевременного погашения подотчетных сумм.

6.6. Кредиторская задолженность

Структура кредиторской задолженности характеризуется следующими показателями:

Таблица №10 /тыс. руб./

№ п/п	Состав кредиторской задолженности	Наличие на 01.01.2010 г.	Наличие на 31.12.2010г.
1	Задолженность поставщикам за полученные материалы и продукцию	42620	51706
2	Задолженность по расчетам с прочими кредиторами	122	591
3	Задолженность перед внебюджетными фондами	6680	7833
4	Задолженность перед бюджетом	7265	11720
5	Задолженность перед покупателями	2	2
6	Задолженность работникам по заработной плате	3165	4111
7	Задолженность по подотчетным суммам	248	324
8	Задолженность с персоналом по прочим операциям	40	45
9	Расчеты по претензиям	76	76
10	Задолженность по авансам, полученным от заказчиков	60386	57745
11	НДС, уплаченный с авансов, полученных в бюджет	-	-
12	ИТОГО	120604	134153

В течение отчетного периода так же произошло увеличение кредиторской задолженности с 120604 тыс. рублей на начало года до 134153 тыс. руб. на конец года, т. е. на 13549 тыс. руб. Основная причина - рост задолженности поставщикам, связанный не с увеличением поставок, и ростом цен на приобретаемые материалы и оказываемые услуги.

Для оценки финансовой устойчивости предприятия рассмотрим наиболее важные коэффициенты:

Таблица №11

показатель	значение	формула	Рекомендуемое значение	Показатель по предприятию за 2009 год	Показатель по предприятию за 2010 год
Коэффициент автономии (независимости)	Характеризует долю средств, вложенную в имущество	Собственный капитал разделить на сумму активов	>50%	29,48	31,03
Коэффициент финансовой устойчивости	Показывает удельный вес источников, которые предприятие может использовать длительное время	Оборотный капитал разделить на собственный капитал	>80%	279,91	272,21
Коэффициент финансирования	Отношение собственных и заемных средств	Собственный капитал разделить на сумму заемных средств	>100	41,80	44,99
Коэффициент общей ликвидности	показывает, достаточно ли средств у предприятия, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств	рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства	1<k<2	1,17	1,22
Коэффициент быстрой ликвидности		ликвидные активы/краткосрочные обязательства	>1	0,17	0,36

Финансовое состояние предприятия стабильное, некоторые показатели улучшились по сравнению с прошлым годом.

Коэффициент финансовой устойчивости превышает рекомендуемое значение и составляет 272,21%, что предполагает финансовую независимость предприятия, возможность вести финансово-хозяйственную деятельность в бесперебойном режиме и маневрировать собственными средствами.

Коэффициент автономии, как и в 2009 году понижен, рекомендуемые 50 %, это означает, что 31,03 % активов финансируются за счет собственных средств.

Коэффициент текущей ликвидности составляет 1,22 т. е. на 1 рубль обязательств приходится 1,22 руб. оборотных активов. Данное значение свидетельствует о том, что находящиеся у предприятия оборотные средства позволяют свободно погасить долги по краткосрочным обязательствам.

Однако Коэффициент быстрой ликвидности составляет 0,36. Он меньше рекомендуемого значения и свидетельствует о том, что для погашения краткосрочных долгов ликвидных активов недостаточно и, в случае необходимости, предприятие будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов.

Коэффициент платежеспособности, который определяется как частное от деления суммы заемных средств на среднемесячную выручку, составляет:

К5=142005: (184374:12)= 9,24, т. е. при сохранении нынешних объемов способен рассчитаться со своими кредиторами в течение 10 мес.

Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества

утвержденным приказом Минфина России № 10н, ФКЦБ России №03-6/пз от 01.01.2001г. по по состоянию на 31.12.2010 г.

Показатель	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
Активы
1.Нематериальные активы	-	-
2.Основные средства	18051	18623
3.Незавершенное строительство	11611	11611
4.Доходные вложения в материальные ценности	-	-
5.Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения	-	-
6.Прочие внеоборотные активы	1755	1755
7.Запасы	121308	150508
8.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
9.Дебиторская задолженность	26638	22140
10.Денежные средства	308	1253
11.Прочие оборотные активы	0	0
12.Итого активы, принимаемые к расчету (сумма 1-11)	179671	205890
Пассивы
13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	-	-
14.Прочие долгосрочные обязательства	-	-
15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	6102	7852
16.Кредиторская задолженность	120604	134153
17.Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	-	-
18.Резервы предстоящих расходов		-
19.Прочие краткосрочные обязательства	-	-
20.Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма стр. 13-19)	126706	142005
21.Стоимость чистых активов акционерного общества (итоги активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)).	52965	63885

В течение отчетного года чистые активы увеличились на 10920 тыс. рублей составили 63885 тыс. рублей, на что повлияло в основном увеличение дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом.

7. Налоговая задолженность

Задолженность в бюджеты всех уровней отражена в следующей таблице:

Таблица №12/ тыс. руб./

Задолженность по платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды	Сальдо на 01.01.2010 года	Начислено за 2010год	Оплачено в 2010году	Сальдо на 01.01.2011 года
1. Платежи в бюджет, всего	5676	24302	19679	10299
в т. ч.: - в федеральный бюджет	3699	15728	14167	5260
В т. ч. - налог на прибыль	-412	-	-	-412
- НДС	3659	12905	10892	5672
- ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет	452	2823	3275	-
- в бюджет РД и в бюджет города	1977	8574	5512	5039
В т. ч. - налог на прибыль	-1109	-	-	-1109
- плата за воду	7	25	26	6
- налог на имущество	68	282	276	74
- налог на землю	293	1354	1308	339
- подоходный налог	2755	6532	3690	5597
- налог на землю в Карабудахкенте	13	209	118	104
- транспортный налог	18	104	94	28
- прочие налоги	-68	68		-
2. Платежи во внебюджетные фонды, всего	6460	15044	14075	7429
ЕСН, зачисляемый в федеральный фонд обязательного медицинского страхования	121	570	540	151
ЕСН, зачисляемый в территориальный фонд обязательного медицинского страхования	220	1036	982	274
ЕСН, зачисляемый в фонд социального страхования	-211	2008	1985	-188
Страхование по увечью	91	472	327	236
Страховые взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд	5753	10080	8662	7171
Накопительные взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд	486	878	1579	-215
3. ВСЕГО ПЛАТЕЖЕЙ	12136	31967	27528	12136

Из таблицы видно, что задолженность по платежам в бюджет по состоянию на 01.01.2011 года составляет 10299 тыс. рублей, по платежам во внебюджетные фонды 7429 тыс. руб. Сумма начисленных и оплаченных налогов указаны без учета пеней и штрафов.

8. Использование прибыли

8.1. Внереализационные доходы и расходы

За отчетный год выручка от реализации продукции, работ и услуг без учета налога на добавленную стоимость составила 184374 тыс. рублей против 159864 тыс. рублей 2009 года. Объем выручки вырос на 24510 тыс. рублей или на 15,33%. За 2010 год балансовая прибыль составила -10706 тыс. рублей.

Структура балансовой прибыли по характеризуется следующими показателями:

Таблица №13 /тыс. руб./

№ п/п	Наименование показателей	2009год	2010 год
1	Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (за минусом НДС и аналогичных обязательных платежей)	159864	184374
	в т. ч.:
	а) от реализации СМР	159658	184374
	б) от реализации готовой продукции	0	0
2	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, всего	157252	157030
	в т. ч.:
	а) от реализации СМР	157066	157030
	б) от реализации готовой продукции	186	-
3	Валовая прибыль	2612	9344
	в т. ч.:
	а) от реализации СМР	2592	9344
	б) от реализации готовой продукции	20	-
4	Проценты к уплате по кредитам банка	-	-
5	Прочие доходы, всего	568	8533
	в т. ч.
	а) доходы от сдачи в аренду помещений	276	514
	б) доходы от реализации основных средств	-	17
	в) от реализации товароматериальных ценностей	290	425
	г) доходы от ликвидации имущества	2	4
	д) доходы от списания кредиторской задолженности	-	7573
6	Прочие расходы, всего	14230	7171
	в т. ч.
	а) налог на имущество	283	285
	б) расходы по реализации основных средств	12	12
	в) стоимость реализованных товаров	290	506
	г) создание резерва по сомнительным долгам	10745	-
	д) услуги банка	69	89
	е) прочие расходы	761	47
	ж) недостача в пределах норм естественной прибыли	41	-
	з) затраты прошлых лет принятых в этом году	-	11
	и) использование прибыли на нужды предприятия	2029	2510
8	Списание дебиторской задолженности	-	3723
	Итого чистая прибыль	-11050	10706

Уплата налогов за счет балансовой прибыли и непроизводственные расходы характеризуются следующими показателями:

Таблица №14 / тыс. руб./

№№ п/п	Направление прибыли	Сумма за 2009 год	Сумма за 2010год
I	Налог на прибыль	-	-
II	Уплата прочих налогов, штрафов и пеней:	314	987
	- доначисленные налоги, пеня и штрафы по налогам	-	409
	- доначисленные налоги, пеня и штрафы по платежам во внебюджетные фонды	216	538
	Штраф за нарушение строительных норм Минстрой РД	-	40
	Прочие штрафы	98	-
III	На нужды предприятия:	2484	1523
	в т. ч.: - материальная помощь	47	31
	-оплата дополнительного отпуска по колдоговору	8	8
	- содержание профилактория	622	633
	- содержание столовой	516	540
	-документально не подтвержденные расходы ( командировочные)	47	-
	-компенсации по увечью	4	11
	- премии за счет собственных средств	87	84
	- социально-культурные мероприятия	348	348
	- использование личного транспорта в производственных целях	93	80
	- ГСМ, выданный по приказу	36	12
	- представительские расходы	41	53
	- списание материалов, пришедших в негодность	565	17
	- благотворительные мероприятия	10	32
	- подарки	60	22
	ИТОГО	2798	2510

После реформации баланса порядок использования нераспределенной прибыли в размере 19351тыс. рублей, в том числе 19351тыс. руб. - прибыль прошлых лет выносится на Совет директоров для вынесения рекомендаций общему собранию акционеров.

Распределение прибыли выносится на решение собрания акционеров.

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Форма: Приказ N 66н от 01.01.2001

Бухгалтерский баланс
за 3 месяца 2011 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
	Дата	29.04.2011
Организация: Открытое акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат»	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности	по ОКВЭД	45.21.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 367010 Россия, Республика Дагестан, г. Махачкала, пр. А. Султана

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На отчетную дату	На конец предыдущего отчетного периода	На конец предшествующего предыдущему отчетному периоду
1	2	3	4	5	6
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы	1110
	Результаты исследований и разработок	1120
	Основные средства	1130	18 277	18 623	18 051
	Доходные вложения в материальные ценности	1140
	Финансовые вложения	1150
	Отложенные налоговые активы	1160	1 627	1 755	1 755
	Прочие внеоборотные активы	1170	11 611	11 611	11 611
	ИТОГО по разделу I	1100	31 515	31 989	31 417
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	1210
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220
	Дебиторская задолженность	1230	22 744	22 140	26 638
	Финансовые вложения	1240
	Денежные средства	1250	2 705	1 253	308
	Прочие оборотные активы	1260	503
	ИТОГО по разделу II	1200
	БАЛАНС (актив)	1600

Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На отчетную дату	На конец предыдущего отчетного периода	На конец предшествующего предыдущему отчетному периоду
1	2	3	4	5	6
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	39 976	39 976	39 976
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
	Переоценка внеоборотных активов	1340
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	2 559	2 559	2 559
	Резервный капитал	1360	1 999	1 999	1 999
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	21 782	19 351	8 431
	ИТОГО по разделу III	1300	66 316	63 885	52 965
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1410
	Отложенные налоговые обязательства	1420
	Резервы под условные обязательства	1430
	Прочие обязательства	1450
	ИТОГО по разделу IV	1400
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1510	7 852	7 852	6 102
	Кредиторская задолженность	1520
	Доходы будущих периодов	1530
	Резервы предстоящих расходов	1540
	Прочие обязательства	1550
	ИТОГО по разделу V	1500
	БАЛАНС (пассив)	1700

Отчет о прибылях и убытках
за 3 месяца 2011 г.

		Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
	Дата	29.04.2011
Организация: Открытое акционерное общество «Махачкалинский домостроительный комбинат»	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности	по ОКВЭД	45.21.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 367010 Россия, Республика Дагестан, г. Махачкала, пр. А. Султана

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За предыдущий период
1	2	3	4	5
	Выручка	2110	66 630	41 678
	Себестоимость продаж	2120
	Валовая прибыль (убыток)	2100	3 094	3 868
	Коммерческие расходы	2210
	Управленческие расходы	2220
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	3 094	3 868
	Доходы от участия в других организациях	2310
	Проценты к получению	2320
	Проценты к уплате	2330
	Прочие доходы	2340	229	235
	Прочие расходы	2350	-809	-962
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	2 514	3 141
	Текущий налог на прибыль	2410	-498	-628
	в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	124
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	-129
	Прочее	2460
	Чистая прибыль (убыток)	2400	1 887	2 513
	СПРАВОЧНО:
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520
	Совокупный финансовый результат периода	2500	1 887	2 513
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год

Не указывается в данном отчетном квартале