Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2011 года, Коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 6 )

Средства в других банках не имеют обеспечения. Ниже приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Текущие и необесцененные
- Центральный Банк Российской Федерации	0	270000
- Банк входящий в состав ОЭСР	0	0
- Топ 20 российских банков*	0	0
- Топ 20-50 российских банков*	0	0
- Топ 50-100 российских банков*	0	0
- Прочие банки	25000	7000
Итого текущих и необесцененных	25000	277000
Индивидуально обесцененные
- с задержкой платежа от 5 до 30 дней	0	0
Итого индивидуально обесцененные	0	0
За вычетом резерва под обесценение	0	0
Итого средств в других банках	25000	277000

* согласно рейтингу РБК по величине чистых активов

Вся задолженность в составе средств в других банках по состоянию на 31 декабря 2010 года и на 31 декабря 2009 года является текущей.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение средств в других банках:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Резерв под обесценение на 1 января	-	-
Резерв под обесценение в течение года	0	0
Резерв под обесценение на 31 декабря	0	0

Балансовая стоимость средств в других банках приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, поскольку средства в других банках носят краткосрочный характер. См. Примечание 25.

Анализ процентных ставок средств в других банках представлен в Примечании 23.

Примечание 10 – Кредиты и дебиторская задолженность

Кредиты и дебиторская задолженность предоставлена заемщиками Российской Федерации и включала:

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Корпоративные	3448482	2371946
Прочие кредиты физическим лицам	491585	283541
Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	86479	54975
Ипотечные кредиты физическим лицам	126594	43006
Кредиты индивидуальным предпринимателям	55896	52635
Прочая дебиторская задолженность	66063	32977
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(112324)	(69401)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	4162775	2769679

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2010 года	37929	18804	2409	7348	1062	1849	69401
(Восстановление резерва)/ Резерв под обесценение в течение года	20428	8277	2148	797	(258)	11432	42824
Выбытие ипотечных кредитов	0	0	0	0	0	0	0
Средства списанные в течении года как безнадежные	0	0	0	0	0	99	99
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2010 года	58357	27081	4557	8145	804	13380	112324

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2009 года	23351	13448	2961	5034	5412	171	50377
(Восстановление резерва)/ Резерв под обесценение в течение года	14578	5651	(552)	2314	(4350)	1646	19287
Выбытие ипотечных кредитов	0	0	0	0	0	0	0
Средства списанные в течении года как безнадежные	-	(295)	-	-	-	32	(263)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2009 года	37929	18804	2409	7348	1062	1849	69401

Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:

(в тысячах российских рублей)	2010		2009
Сумма	%	Сумма	%
Добыча полезных ископаемых	44838	1,05	38337	1,35
Обрабатывающие производства	223660	5,23	184308	6,49
Операции с недвижимым имуществом	338051	7,91	102454	3,61
Прочие	1446496	33,84	1008154	35,51
Строительство	240998	5,64	205994	7,26
Оптовая и розничная торговля	1137926	26,62	851496	29,99
Транспорт	16038	0,38	28811	1,01
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	122434	2,86	38000	1,34
Физические лица	704658	16,48	381526	13,44
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля)	4275099	100	2839080	100

По состоянию на 31 декабря 2010 года общая сумма кредитов, предоставленных 20 крупнейшим заемщикам Банка, составляла 2 тысяч рублей (2009 г.: 1 967 021 тысячу рублей) или 54,34 % (2009 г. 69,28%) от валовой суммы кредитов и дебиторской задолженности.

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении текущих и необесцененных кредитов и дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0	0	0	0	0
Кредиты, обеспеченные:	0	0	0	0	0	0	0
- депозитами и векселями Банка	0	0	0	0	0	0	0
- объектами недвижимости	3792432	0	0	221910	10864	23263	4048469
- транспортными средствами и оборудованием	1383243	582515	188624	0	19012	4282	2177676
- поручительствами юридических лиц	32892	496217	0	0	0	53828	582937
- товарами в обороте	780483	0	0	0	27160	0	807643
- поручительствами владельцев компаний	1560966	0	0	0	0	0	1560966
-поручительствами физических лиц	959902	1078732	181227	332866	214561	80742	2848030
Итого обеспечение кредиты и дебиторская задолженность	8509918	2157464	369851	554776	271597	162115

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении текущих и необесцененных кредитов и дебиторской задолженности клиентам по состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомо-биля физиче-ским лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0	0	0	0	0
Кредиты, обеспеченные:	0	0	0	0	0	0	0
- депозитами и векселями Банка	0	0	0	0	0	0	0
- объектами недвижимости	2186917	0	0	53765	21200	0	2261882
- транспортными средствами и оборудованием	772549	405070	202051	0	29434	0	1409104
- поручительствами юридических лиц	40072	349634	0	0	0	0	389706
- товарами в обороте	420771	0	0	0	48676	0	469447
- поручительствами владельцев компаний	897986	0	0	0	0	0	897986
-поручительствами физических лиц	568927	764415	197910	80648	375151	0	1987051
Итого обеспечение кредиты и дебиторская задолженность	4887222	1519119	399961	134413	474461	0	7415176

Суммы, отраженные в таблицах, отражают балансовую стоимость кредитов и не обязательно представляют собой справедливую стоимость обеспечения.

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотеч-ные кредиты физиче-ским лицам	Кредиты индивиду-альным предпри-нимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Текущие и необесцененные
Высшая категория	993667	134457	7289	35834	37731	12085	1221063
Стандартная категория	1443503	322200	75373	83538	14471	9949	1949034
Нестандартные кредиты, за которыми ведется наблюдение	996843	17899	1815	2022	2881	39764	1061224
Кредиты, пересмотренные в 2010 году	2029418	84199	0	0	0	0	2113617
Итого текущих и необесцененных	3434013	474556	84477	121394	55083	61798	4231321
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	0	0	0	0	0	0
Итого просроченных, но необесцененных	0	0	0	0	0	0	0
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	0	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 0 до 30 дней	0	1556	15	0	0	98	1669
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	48	0	0	0	161	209
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	290	119	0	0	0	155	564
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	10431	4769	1340	0	157	1029	17726
- с задержкой платежа свыше 360 дней	3736	10548	648	5200	656	2822	23610
Итого индивидуально обесцененные	14457	17040	2003	5200	813	4265	43778
Общая балансовая сумма кредитов	3448482	491585	86479	126594	55896	66063	4275099
За вычетом резерва под обесценение	(58357)	(27081)	(4557)	(8145)	(804)	(13380)	(112324)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	3390125	464504	81922	118449	55092	52683	4162775

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотеч-ные кредиты физиче-ским лицам	Кредиты индивиду-альным предпри-нимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Текущие и необесцененные
Высшая категория	626611	48746	9494	19147	33441	25940	763379
Стандартная категория	989947	118909	40828	16637	11314	4782	1182417
Нестандартные кредиты, за которыми ведется наблюдение	109528	15607	3534	1909	5571	749	136898
Кредиты, пересмотренные в 2009 году	637228	88723	0	0	0	0	725951
Итого текущих и необесцененных	2363314	271985	53856	37693	50326	31471	2808645
Из них:
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	0	0	0	0	0	0
Итого просроченных, но необесцененных	0	0	0	0	0	0	0
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	0	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 0 до 30 дней	0	156	5	0	0	47	208
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	85	23	0	48	151	307
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	0	939	0	0	0	15	954
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	4799	248	0	0	2261	544	7852
- с задержкой платежа свыше 360 дней	3833	10128	1091	5313	0	749	21114
Итого индивидуально обесцененные	8632	11556	1119	5313	2309	1506	30435
Общая балансовая сумма кредитов	2371946	283541	54975	43006	52635	32977	2839080
За вычетом резерва под обесценение	(37929)	(18804)	(2409)	(7348)	(1062)	(1849)	(69401)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	2334017	264737	52566	35658	51573	31128	2769679

Текущими и не обесцененными признаются кредиты, по которым на отчетную дату не было просроченной задолженности и отсутствовали факторы, свидетельствующие о невозможности заемщиков своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком. Анализ кредитного качества производится для текущих и необесцененных кредитов на основании экспертного мотивированного суждения по оценке финансового состояния заемщика и перспектив исполнения им обязательств по погашению кредитов. В таблице анализа кредитного качества текущие и необесцененные кредиты подразделяются на следующие категории качества:

«Высшая категория» - к данной категории относятся ссуды с низким кредитным риском, по которым имеются перспективы погашения обязательств в установленные кредитным договором сроки. Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, относящихся к данной категории, и иные сведения свидетельствуют о стабильности деятельности и отсутствии каких-либо негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость данных заемщиков в перспективе.

«Стандартная категория» - к данной категории относятся ссуды с умеренным кредитным риском. Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, относящихся к данной категории, и иные сведения свидетельствуют о стабильности производства. Однако при анализе финансово-хозяйственной деятельности данных заемщиков выявлены отдельные негативные факторы, которые могут привести в будущем к отдельным нарушениям сроков исполнения обязательств по соответствующим кредитным договорам.

Текущие и необесцененные, но пересмотренные кредиты представляют собой балансовую стоимость кредитов, условия которых были пересмотрены, и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными.

Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой просроченные кредиты, по которым просрочка является технической (до 5 дней по кредитам, предоставленным юридическим лицам и до 30 дней по кредитам, предоставленным физическим лицам).

Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об индивидуальном обесценении кредита, являются его просроченный статус или наличие факторов, которые приведут заемщиков к невозможности своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком.

Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные и индивидуально обесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые являются просроченными, но необесцененными, по состоянию на 31 декабря 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физичес-ким лицам	Индиви-дуальные предприниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Просроченные, но необесцененные кредиты и авансы клиентам	0	0	0	0	0	0	0
- объекты недвижимости	0	0	0	0	0	0	0
- транспортные средства и оборудование	0	0	0	0	0	0	0
Поручительство физ. лиц	0	0	0	0	0	0	0
Итого кредиты и дебиторская задолженность	0	0	0	0	0	0	0

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые являются просроченными, но необесцененными, по состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физичес-ким лицам	Индиви-дуальные предприниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Просроченные, но необесцененные кредиты и авансы клиентам	0	0	0	0	0	0	0
- объекты недвижимости	0	0	0	0	0	0	0
- транспортные средства и оборудование	0	5012	375	0	0	0	5387
Поручительство физ. лиц	0	9893	570	0	0	0	10463
Итого кредиты и дебиторская задолженность	0	14905	945	0	0	0	15850

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2010 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Индивиду-альные предпри-ниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Индивидуально обесцененные кредиты и дебиторская задолженность
- объекты недвижимости	15263	0	0	9098	163	0	24524
- транспортные средства и оборудование	5551	20388	4338	0	285	0	30562
- товары в обороте	3122	0	0	0	407	0	3529
- Поручительства физ. лиц	4163	37756	4168	13648	3218	0	62953
Итого кредиты и дебиторская задолженность	28099	58144	8506	22746	4073	0	121568

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2009 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Индивиду-альные предпри-ниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Индивидуально обесцененные кредиты и дебиторская задолженность
- объекты недвижимости	5614	0	0	0	0	0	5614
- транспортные средства и оборудование	1649	7895	979	0	380	0	10903
- товары в обороте	1416	0	0	0	1560	0	2976
- Поручительства физ. лиц	10368	5567	671	0	780	0	17386
Итого кредиты и дебиторская задолженность	19047	13462	1650	0	2720	0	36879

По состоянию на 31 декабря 2010 и 31 декабря 2009 года взыскание залогового обеспечения по индивидуально обесцененным кредитам и авансам клиентам является затруднительным.

Справедливая стоимость обеспечения была определена отделом кредитования банка на основании внутренних методик Банка и в текущих экономических условиях может отличаться от рыночной стоимости.

На 31 декабря 2010 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности приблизительно составила 4 162 775тысячи рублей (2009 г.: 2 769 679 тысячи рублей). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок кредитов и авансов клиентам представлен в Примечании 23.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.

Примечание 11 – Основные средства и нематериальные активы

Движение основных средств в 2010 году выглядело следующим образом:

(в тысячах российских рублей)	Здания	Офисное оборудование и мебель	Авто транспорт	Компьютеры офисная техника	Прочие	Итого
Стоимость приобретения
1 января 2010 г.	317626	8735	0	16945	23864	367170
Приобретение/удорожание	45356	0	0	3567	6135	54862
Выбытие/исправительные	0	-196	0	0	0	0
Переоценка	0	0	0	0	0	0
31 декабря 2010 г.	362982	8539	0	20512	29999	422032
						0
Накопленная амортизация
1 января 2010 г.	23655	3586	0	10929	7274	45444
Начислено за 2010 год	10017	555	0	1970	2553	15095
Выбытие/исправительные	0	0	0	0	0	0
31 декабря 2010 г.	33672	4141	0	12899	9827	60539
						0
Чистая стоимость						0
1 января 2010 г.	293971	5149	0	6016	16590	321726
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						321726
31 декабря 2010 г.	329310	4398	0	7613	20172	361493
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
КОРРЕКТИРОВКА ББ, ОПУ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						361493

Движение основных средств в 2009 году выглядело следующим образом:

(в тысячах российских рублей)	Здания	Офисное оборудование и мебель	Авто транспорт	Компьютеры офисная техника	Прочие	Итого
Стоимость приобретения
1 января 2009 г.	310525	7911	0	15905	20750	355091
Приобретение/удорожание	7101	824	-	1040	3114	12079
Выбытие/исправительные	0	0	-	0	0	0
Переоценка	0	0	0	0	0	0
31 декабря 2009 г.	317626	8735	0	16945	23864	367170
						0
Накопленная амортизация
1 января 2009 г.	20454	3043	0	9085	4982	37564
Начислено за 2009 год	3201	543	0	1844	2292	7880
Выбытие/исправительные	0	0	0	0	0	0
31 декабря 2009 г.	23655	3586	0	10929	7274	45444
						0
Чистая стоимость						0
1 января 2009 г.	290071	4868	0	6820	15768	317527
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						317527
31 декабря 2009 г.	293971	5149	0	6016	16590	321726
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
КОРРЕКТИРОВКА ББ, ОПУ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						321726

Остатки основных средств итоги - корректируются на суммы восстановленной +/начисленной - амортизации, рассчитанной за отчетные периоды (2010 г., 2009 г.) в соответствии с МСФО.

*Смотреть таблицу корректировок.

Балансовая стоимость зданий Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года включает сумму переоценки зданий и сооружений Банка в размере 261 715тысяч рублей.

По состоянию на 31 декабря 2010 года в состав основных средств включены полностью изношенные активы с первоначальной стоимостью 9 147 тысяч рублей (2009 г.: 16 964 тысяч рублей), которые продолжают использоваться Банком и, следовательно, отражаются в бухгалтерском балансе Банка по нулевой остаточной стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2010 года в состав нематериальных активов включены полностью изношенные активы с первоначальной стоимостью 1 тысяч рублей (2009 г.: 1 тысяч рублей), которые продолжают использоваться Банком и, следовательно, отражаются в бухгалтерском балансе Банка по нулевой остаточной стоимости, а также свидетельства на товарные знаки (знаки обслуживания) № 195759 первоначальной стоимостью 32 тысяч рублей, № 398929 первоначальной стоимостью 40 тысяч рублей (модель учета по себестоимости), срок полезного использования, которого Банком пока не определен.

Примечание 12 – Прочие активы

Прочие активы включают в себя:

(в тысячах российских рублей)	Прим.	2010	2009
Дебиторская задолженность		39161	14366
Материальные запасы, НДС уплаченный, РБП		11542	2373
Итого прочих активов до корректировок		50703	16739
Итого прочих активов после корректировок		0	0

После предварительной трансформации баланса из РБУ в МСФО прочие активы включали в себя дебиторскую задолженность клиентов (операционная деятельность) и материальные запасы, НДС, РБП (отнесены на расходы).

Прочие активы, в части задолженности банку, по сути своей представляют кредиты клиентам и отражаются по статье кредиты и дебиторская задолженность в суммах 39161 тыс. руб. (2010 г.), 14366 тыс. руб. (2009 г.).

Примечание 13 – Средства банков

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Корреспондентские счета кредитных организаций	21309
Кредиты Банка России от 91 до 180 дней	0	0
Кредиты банков от 91 до 180 дней	40000	7000
Процентные платежи банков	87
Итого средств банков	61396	7000

С Банком России было заключено Генеральное соглашение о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения в рамках Положения Банка России от 01.01.01 года.

Оценочная справедливая стоимость средств банков (кредит ЦБ РФ) составила 40 000 тыс. руб. (2009 г.: средства банков 7 000 тыс. руб.). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок средств банков представлен в Примечании 23.

Примечание 14 – Средства клиентов

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Юридические лица
- Текущие/расчетные счета	883613	791767
- Срочные депозиты	43000	13541
- Прочие	2620	3995
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования	432495	321388
- Срочные вклады	3227449	2258139
Итого средств клиентов	4589177	3388830

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

(в тысячах российских рублей)	2010		2009
Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	3659944	79.75	2579527	76,12
Строительство	172266	3.75	202763	5,98
Торговля	192792	4.2	155341	4,58
Услуги	432025	9.42	345029	10,18
Производство	94054	2.05	83900	2,48
Прочие	38096	0.83	22270	0,66
Итого средств клиентов	4589177	100,0	3388830	100,0

Для управленческих целей руководство Банка не рассчитывает концентрацию крупнейших клиентов в составе средств клиентов.

По состоянию на 31 декабря 2010 года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составляла 4589177 тыс. руб. (2009 г.: 3388830 тысяч рублей). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок средств клиентов представлен в Примечании 23. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.

Примечание 15 – Выпущенные долговые ценные бумаги,

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Векселя	23309	17333
Итого выпущенных долговых ценных бумаг	23309	17333

По состоянию на 31 декабря 2010 года оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг составляла 23309 тыс. руб. (2009г.: 17333 тыс. руб.). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок выпущенных долговых ценных бумаг представлен в Примечании 23.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Долговые обязательства РФ	59811	0
Долговые обязательствасубъектов РФ	54532	0
Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	-1242	0
Итого финансовых активов, имеющиесяв наличии для продажи	113101	0
Итого ценных бумаг	113101	0
Итого долей участия	0	0

Данная категория включает непроизводные финансовые активы, которые определены как имеющиеся в наличии для продажи и не классифицированы как кредиты и дебиторская задолженность, финансовые активы, удерживаемые до погашения, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Банк классифицирует финансовые активы в соответствующую категорию в момент их приобретения. Данная категория включает долговые инвестиционные ценные бумаги, которые Банк намерен удерживать в течение неопределенного времени и которые могут быть проданы (обменяны) в зависимости от требований по поддержанию ликвидности или в результате изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на финансовые активы. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, при первоначальном признании оцениваются по справедливой стоимости плюс затраты на совершение сделки, непосредственно связанные с приобретением финансового актива. Последующая оценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, осуществляется по справедливой стоимости основанной на котировках на покупку финансовых активов.

Процентные доходы по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитываются на основе метода эффективной ставки процента и отражаются в неконсолидированном отчете о прибылях и убытках как процентные доходы по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи. Полученные дивиденды отражаются по статье "Прочие операционные доходы" в неконсолидированном отчете о прибылях и убытках когда установлено право Банка на получение выплаты и если существует вероятность получения дивидендов.

По мнению руководства Банка разница между справедливой и балансовой стоимостями ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, не является существенной.

Данные ценные бумаги будут реализованы Банком в случае положительного изменения конъюнктуры рынка.

Ниже приводится анализ ценных бумаг, по кредитному качеству за 2010год:

(в тысячах российских рублей)	Рейтинг		2010
Текущие и необесцененные
Облигации федерального займа выпуск: ОФЗ-25071-ПД	Standard & Poor's BBB+/стабильный		58779
Облигации внутреннего займа выпуск: Москва - 32044-об	Standard&Poor's BBB/стабильный		29386
Облигации внутреннего займа выпуск: Москва - 27039-об	Standard&Poor's BBB/стабильный		24936
Итого текущих и необесцененных			113101
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи			113101

У Банка отсутствуют ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, по которым были просрочены платежи.

Ниже приводится анализ процентных ставок и сроков гашения по Долговым обязательствам РФ и Долговым обязательствам субъектов РФ.

Вид ценной бумаги	Ставка купона, %	Дата погашения
Облигации федерального займа выпуск: ОФЗ-25071-ПД	8,10	26.11.2014
Облигации внутреннего займа выпуск: Москва - 32044-об	8,00	24.06.2015
Облигации внутреннего займа выпуск: Москва - 27039-об	8,00	21.07.2014

Примечание 16 – Прочие обязательства

Прочие обязательства включают:

(в тысячах российских рублей)		2010	2009
Расчеты с клиентами		2527	1997
Доходы будущих периодов		241	283
Итого прочих обязательств до корректировок		2768	2280
Итого прочих обязательств после корректировок		0	0

После предварительной трансформации баланса из РБУ в МСФО прочие обязательства включали в себя задолженность клиентам (операционная деятельность) и доходы будущих периодов (отнесены на доходы).

Прочие обязательства в части задолженности расчетов, по сути, представляют средства клиентов и отражаются по данной статье в суммах 2527 тыс. руб. (2010 г.), 1997 тыс. руб. (2009 г.).

*Смотреть таблицу корректировок.

Примечание 17 - Уставный капитал, эмиссионный доход

Объявленный уставный капитал, выпущенный и полностью оплаченный, включает следующие компоненты:

(в тысячах российских рублей, за исключением количества акций)	Кол-во акций в обращении тыс. шт.	Обыкно-венные акции	Эмиссион-ный доход	Итого
На 1 января 2009 года	1	1	0	1
Выпущенные новые акции	-	-	-	-
На 31 декабря 2009 года	1	1	0	1
На 31 декабря 2010 года	1	1	0	1

По состоянию на 31 декабря 2010 года номинальный зарегистрированный выпущенный уставный капитал Банка до пересчета взносов в уставный капитал, сделанных до 1 января 2003 года, до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года составлял 160 000 тысяч рублей (2009 г.: 150 000 тысяч рублей).

С учетом эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года, инфлирования, сумма уставного капитала Банка пересчитывалась и составляет (+ инфлирование 49560 тыс. руб., сумма постоянна) на 31 декабря 2010 года 209 560 тысяч рублей (2009 г.: 199 560 тысячи рублей).

В течение 2007 года Банк увеличил свой уставный капитал натысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал. В течение 2008 года Банк увеличил свой уставный капитал на 49 997,3 тысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал. В течение 2010 года Банк увеличил свой уставный капитал на 10 000 тысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал.

На 31 декабря 2010 года все находящиеся в обращении акции Банка были объявлены, выпущены и полностью оплачены. Все обыкновенные акции имели номинальную стоимость 100 рублей за акцию (2010 г.: 100 рублей за акцию) и предоставляли право одного голоса на общем собрании акционеров.

Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в уставный капитал превосходили номинальную стоимость выпущенных акций/долей.

Эмиссионный доход по выпущенным акциям у Банка отсутствует.

Примечание 18 – Процентные доходы и расходы

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Процентные доходы
Кредиты и дебиторская задолженность	521469	402784
Средства в других банках	968	7021
Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков	0	0
Корреспондентские счета в других банках	3925	0
Прочие	5337	574
Корректировка в ОПУ процентные доходы (реклас)	0	300
Корректировка в ОПУ процентные доходы (внебаланс)	3532	1987
Итого процентных доходов	535231	412666
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц	-319453	-223445
Срочные депозиты юридических лиц	-	-1457
Выпущенные долговые ценные бумаги	-1677	-321
Срочные депозиты банков	-856	-1190
Текущие/расчетные счета	-4876	-503
По кредитам банков	-	-7574
Прочие	0	0
Итого процентных расходов	-326862	-234490
Чистые процентные доходы	208369	178176

Примечание 19 – Комиссионные доходы и расходы

(в тысячах российских рублей)	2010	2009
Комиссионные доходы
- Расчетные операции	57206	18311
- Кассовые операции	51474	45670
- Комиссии по операциям с пластиковыми картами и чеками	0	0
- Комиссии по валютообменным операциям	0	0
- Комиссии по выданным гарантиям	671	39
- Комиссии по сейфингу	0	0
- Комиссия по депозитарным операциям	0	0
- Прочее	16211	11853
Итого комиссионных доходов	125562	75873
Комиссионные расходы
- Комиссии по переводам, услуги платежных систем	(676)	(653)
- Расчетные операции и ведение счетов	(5777)	(4889)
- Инкассация	0	0
- Комиссия по полученным гарантиям	0	0
- Прочее	(9017)	(5777)
Итого комиссионных расходов	(15470)	(11319)
Чистый комиссионный доход	110092	64554

Примечание 20 – Административные и прочие операционные расходы

(в тысячах российских рублей)	Прим.	2010	2009
Расходы на содержание персонала		-121871	-112319
Административные расходы		-60205	-51839
Расходы на аренду помещений		0	0
Прочие налоги, кроме налога на прибыль		0	0
Амортизация основных средств	11	-12678	-13530
Рекламные и маркетинговые услуги		0	0
Расходы на техническое обслуживание		-42921	-42056
Взносы в государственную систему страхования вкладов		0	0
Амортизация нематериальных активов	11	0	0
Штрафы		0	0
Прочие		-3628	-2391
Корректировка в ОПУ		-3765	-41
Итого административных и прочих операционных расходов		-245068	-222176

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы в фонд социального обеспечения и пенсионный фонд.