Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2011 года, Коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 4 )

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	, оф. 202
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	97,49%
В том числе: доля обыкновенных акций	0%
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	0%
В том числе: доля обыкновенных акций	0%

5.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	а, оф. 71
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	8,26%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	8,26%

Информация об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале акционера (пайщика)

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	а, оф. 71
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	60,98%
В том числе: доля обыкновенных акций	0%
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	0%
В том числе: доля обыкновенных акций	0%

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	Общество с ограниченной ответственностью
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)	-
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)
Доля в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (номинального держателя), владеющего не менее чем 5% обыкновенных акций	38,99%
В том числе: доля обыкновенных акций	0%
Доля в уставном капитале кредитной организации – эмитента	0%
В том числе: доля обыкновенных акций	0%

6.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	5,13%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	5,13%

7.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	5,00%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	5,00%

8.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	5,31%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	5,31%

9.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	13,59%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	13,59%

10.

Полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций) или Наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций)	-
Сокращенное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	-
Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)
ИНН (при его наличии)
Место нахождения (для юридических лиц)	-
Доля участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента	19,36%
Доля принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента	19,36%

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности	0,21%
Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или Наименование (для юридического лица - некоммерческой организации)	Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом
Место нахождения	г. Москва, Никольский переулок, д.9
Фамилия, имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента.	-

Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности	0,006%
Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или Наименование (для юридического лица - некоммерческой организации)	Муниципальное предприятие «Тульское городское производственное управление водопроводно-канализационного хозяйства «Тулгорводоканал»
Место нахождения
Фамилия, имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента.	-

Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности	0,008%
Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или Наименование (для юридического лица - некоммерческой организации)	Тульское городское муниципальное пассажирское транспортное предприятие «Тулгорэлектротранс»
Место нахождения
Фамилия, имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента.	-

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента

Ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, в соответствии с уставом кредитной организации-эмитента (или указание на отсутствие таких ограничений).

Уставом Банка ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, не установлены.

Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации - эмитента, установленные законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (или указание на отсутствие таких ограничений).

Уставом Банка ограничения для иностранных лиц не устанавливались.

Иные ограничения

В соответствии с Уставом Банка для формирования уставного капитала Банка не могут быть использованы:

-  привлеченные денежные средства;

- средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала Банка на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 1% акций (долей) кредитной организации - эмитента требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России.

Приобретение акций (долей) кредитной организации - эмитента нерезидентами регулируется федеральными законами.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Дата составления списка лиц, имевших право участия в общем собрании акционеров (участников)	Полное фирменное наименование акционера (участника)/ ФИО	Сокращенное фирменное наименование акционера (участника)	Доля в уставном капитале, в %	Доля обыкновенных акций в уставном капитале, в % (для акционерных обществ)
1	2	3	4	5
16.04.2006	Общество с ограниченной ответственностью		17,46	17,46
Общество с ограниченной ответственностью		17,66	17,66
Общество с ограниченной ответственностью		17,41	17,41
		43,21	43,21
23.07.2006	Общество с ограниченной ответственностью		15,37	15,37
Общество с ограниченной ответственностью		14,98	14,98
Общество с ограниченной ответственностью		15,77	15,77
Общество с ограниченной ответственностью		15,33	15,33
Общество с ограниченной ответственностью		15,21	15,21
		9,97	9,97
		9,97	9,97
26.11.2006	Общество с ограниченной ответственностью		15,37	15,37
Общество с ограниченной ответственностью		14,98	14,98
Общество с ограниченной ответственностью		15,77	15,77
Общество с ограниченной ответственностью		15,33	15,33
Общество с ограниченной ответственностью		15,21	15,21
		9,97	9,97
		9,97	9,97
01.05.2007	Общество с ограниченной ответственностью		16,47	16,47
Общество с ограниченной ответственностью		16,42	16,42
Общество с ограниченной ответственностью		16,69	16,69
Общество с ограниченной ответственностью		16,45	16,45
Общество с ограниченной ответственностью		16,01	16,01
		6,96	6,96
		6,96	6,96
24.06.2007	Общество с ограниченной ответственностью		16,47	16,47
Общество с ограниченной ответственностью		16,42	16,42
Общество с ограниченной ответственностью		16,69	16,69
Общество с ограниченной ответственностью		16,45	16,45
Общество с ограниченной ответственностью		16,01	16,01
		6,96	6,96
		6,96	6,96
12.01.2008	Общество с ограниченной ответственностью		13,13	13,13
Общество с ограниченной ответственностью		13,09	13,09
Общество с ограниченной ответственностью		13,30	13,30
Общество с ограниченной ответственностью		13,11	13,11
Общество с ограниченной ответственностью		12,76	12,76
		5,55	5,55
		8,20	8,20
		9,35	9,35
		8,00	8,00
18.05.2008	Общество с ограниченной ответственностью		13,13	13,13
Общество с ограниченной ответственностью		13,09	13,09
Общество с ограниченной ответственностью		13,30	13,30
Общество с ограниченной ответственностью		13,11	13,11
Общество с ограниченной ответственностью		12,76	12,76
		5,55	5,55
		8,20	8,20
		9,35	9,35
		8,00	8,00
17.05.2009	Общество с ограниченной ответственностью		8,75	8,75
Общество с ограниченной ответственностью		8,73	8,73
Общество с ограниченной ответственностью		8,87	8,87
Общество с ограниченной ответственностью		8,74	8,74
Общество с ограниченной ответственностью		8,51	8,51
		5,47	5,47
		6,23	6,23
		5,33	5,33
		5,66	5,66
		11,83	11,83
		16,65	16,65
23.05.2010	Общество с ограниченной ответственностью		8,75	8,75
Общество с ограниченной ответственностью		8,73	8,73
Общество с ограниченной ответственностью		8,87	8,87
Общество с ограниченной ответственностью		8,81	8,81
Общество с ограниченной ответственностью		8,51	8,51
		5,47	5,47
		6,23	6,23
		5,33	5,33
		5,66	5,66
		11,83	11,83
		16,65	16,65
29.08.2010	Общество с ограниченной ответственностью		8,75	8,75
Общество с ограниченной ответственностью		8,73	8,73
Общество с ограниченной ответственностью		8,87	8,87
Общество с ограниченной ответственностью		8,81	8,81
Общество с ограниченной ответственностью		8,51	8,51
		5,47	5,47
		6,23	6,23
		5,33	5,33
		5,66	5,66
		11,83	11,83
		16,65	16,65
28.05.2011	Общество с ограниченной ответственностью		8,21	8,21
Общество с ограниченной ответственностью		8,18	8,18
Общество с ограниченной ответственностью		8,31	8,31
Общество с ограниченной ответственностью		8,26	8,26
Общество с ограниченной ответственностью		7,97	7,97
		5,13	5,13
		5,00	5,00
		5,31	5,31
		13,59	13,59
		19,36	19,36
19.06.2011	Общество с ограниченной ответственностью		8,21	8,21
Общество с ограниченной ответственностью		8,18	8,18
Общество с ограниченной ответственностью		8,31	8,31
Общество с ограниченной ответственностью		8,26	8,26
Общество с ограниченной ответственностью		7,97	7,97
		5,13	5,13
		5,00	5,00
		5,31	5,31
		13,59	13,59
		19,36	19,36
01.07.2011	Общество с ограниченной ответственностью		8,21	8,21
Общество с ограниченной ответственностью		8,18	8,18
Общество с ограниченной ответственностью		8,31	8,31
Общество с ограниченной ответственностью		8,26	8,26
Общество с ограниченной ответственностью		7,97	7,97
		5,13	5,13
		5,00	5,00
		5,31	5,31
		13,59	13,59
		19,36	19,36

6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Наименование показателя	01.07.2011
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, штук/руб.	24 /,00
Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации-эмитента, штук/руб.	23 / 24 ,00
Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом кредитной организации - эмитента), штук/руб.	1 / 700 000,00
Количество и объем в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом за отчетный квартал сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, штук/руб.	- / -

За пять последних завершенных финансовых лет, а также за отчетный период, сделки (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность и цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, не осуществлялись.

За пять последних завершенных финансовых лет, а также за отчетный период, сделки (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность, но решение по одобрении которых советом директоров или общим собранием акционеров Банка не принималось, не осуществлялись.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента:

	Вид дебиторской задолженности	01.07.2011г.
1	2	3
1	Депозиты в Банке России
2	в том числе просроченные
3	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям	40 000
4	в том числе просроченные
5	Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
6	в том числе просроченные
7	Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям
8	Расчеты с валютными и фондовыми биржами
9	в том числе просроченные
10	Вложения в долговые обязательства
11	в том числе просроченные
12	Расчеты по налогам и сборам	4
13	Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам	133
14	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	3 864
15	Расчеты по доверительному управлению
16	Прочая дебиторская задолженность	14 283
17	в том числе просроченная	3 439
18	Итого
19	в том числе просроченная	3 439

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за 2 квартал 2011 года:

1.

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество	Министерство финансов Российской Федерации
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)
Место нахождения (для юридического лица)
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	59 798
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)
Является/не является аффилированным лицом	Не является аффилированным лицом

2.

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество	Мэрия (правительство) Москвы
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)
Место нахождения (для юридического лица)
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	54 510
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)
Является/не является аффилированным лицом	Не является аффилированным лицом

3.

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – Наименование) или Фамилия, имя, отчество	Открытое акционерное общество коммерческий банк «Верхне-Волжский нефтебанк»
Сокращенное наименование (для юридических лиц - коммерческих организаций)	«ВВНБ»
Место нахождения (для юридического лица)	г. Нижний Новгород, ул. Решетниковская, д. 4.
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	40 000
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)	0
Является/не является аффилированным лицом	Не является аффилированным лицом

VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента

7.1.1. Копия бухгалтерского отчета кредитной организации – эмитента, составленного в соответствии с нормативными актами Банка России за 2010 год, представлена в составе ежеквартального отчета по ценным бумагам за первый квартал 2011 года.

7.1.2. Годовая финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, за 2010 год.

Коммерческий банк “ЭКСПРЕСС-ТУЛА”

(открытое акционерное общество)

КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО)

Неконсолидированная финансовая отчетность

в соответствии с международными стандартами

финансовой отчетности (МСФО)

и отчет независимого аудитора

за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

СОДЕРЖАНИЕ страница

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА 3

неконсолидированный отчет о финансовом положении 4

неконсолидированный отчет о прибылях и убытках и совокупных доходах 5

неконсолидированный отчет о движении денежных средств 6

неконсолидированный отчет об измнении в собственном капитале 7

Примечание 1 – ВВЕДЕНИЕ 8

Примечание 2 – Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 9

Примечание 3 – Основные принципы представления финансовой отчетности 12

Примечание 4 – Основные принципы учетной политики 12

Примечание 5 - Важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики 19

Примечание 6 – Переход на новые или пересмотренные стандарты и интерпретации 21

Примечание 7 – Новые учетные положения 22

Примечание 8 – Денежные средства и их эквиваленты 26

Примечание 9 – Средства в других банках 27

Примечание 10 – Кредиты и дебиторская задолженность 28

Примечание 11 – Основные средства и нематериальные активы 36

Примечание 12 – Прочие активы 38

Примечание 13 – Средства банков 38

Примечание 14 – Средства клиентов 39

Примечание 15 –выпущенные долговые ценные бумаги, финансовые активы,

удерживаемые до погашения 40

Примечание 16 – Прочие обязательства 41

Примечание 17- Уставный капитал 42

Примечание 18 – Процентные доходы и расходы 43

Примечание 19 – Комиссионные доходы и расходы 44

Примечание 20 – Административные и прочие операционные расходы 44

Примечание 21– Налоги на прибыль 45

Примечание 22– Прибыль (Убыток) на акцию, дивиденды 47

Примечание 23 –Управление финансовыми рисками 48

Примечание 24 – Управление капиталом 53

Примечание 25 – Условные обязательства 53

Примечание 26 – Справедливая стоимость финансовых инструментов 55

Примечание 27– операции со связанными сторонами 58

Примечание 28 – события после отчетной даты 60

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Руководству, Акционерам и Совету директоров Коммерческого банка “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (открытое акционерное общество) КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО), г. Тула::

1 Мы провели аудит прилагаемой неконсолидированной финансовой отчетностиКБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО) (далее – «Банк»), состоящей из неконсолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года, неконсолидированного отчета о прибылях и убытках и совокупных доходах, неконсолидированного отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату и неконсолидированного отчета об изменении в собственном капитале, краткого изложения основных положений учетной политики и других поясняющих примечаний

Ответственность руководства Банка за подготовку финансовой отчетности

2 Ответственность за подготовку и достоверное представление указанной неконсолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности несет руководство Банка, а также за организацию такой системы внутреннего контроля, которую руководство посчитает необходимой для подготовки неконсолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

3 Наша ответственность заключается в выражении мнения об указанной неконсолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют от нас соблюдения этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что неконсолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

4 Аудит включает в себя проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые данные и раскрытия, содержащиеся в неконсолидированной финансовой отчетности. Выбор процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска наличия существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую подготовку и достоверное представление неконсолидированной финансовой отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку целесообразности принятой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, рассчитанных руководством, а также оценку представления неконсолидированной финансовой отчетности в целом.

5 Мы полагаем, что полученные в ходе аудита доказательства дают нам достаточные основания для выражения аудиторского мнения об указанной неконсолидированной финансовой отчетности.

Мнение

6 По нашему мнению, прилагаемая неконсолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО) по состоянию на 31 декабря 2010 года, а также результаты ее деятельности и движение ее денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

29 июня 2011 года

Тула, РоссийскаяФедерация

Неконсолидированный отчет о финансовом положении

по состоянию на 31 декабря 2010 г.

(в тысячах рублей)

№№п/п	Наименование статей	ПРИМ	2010	2009
1	2		3	4
I	АКТИВЫ
1.	ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ	8	591788	554890
2.	ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ НА СЧЕТАХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ	25	33372	23665
3.	ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ И УБЫТОК		0	0
4.	СРЕДСТВА В ДРУГИХ БАНКАХ	9	25000	277000
5.	КРЕДИТЫ И ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	10	4162775	2769679
6.	ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ	15	113101	0
7.	ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДО ПОГАШЕНИЯ		0	0
8.	ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ		0	0
9.	ПРОЧИЕ АКТИВЫ	12	0	0
10.	ТЕКУЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ		0	0
11.	ОТЛОЖЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ АКТИВ		0	0
12.	ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА	11	361493	321726
13.	НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ	11	67	32
14.	ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, КЛАССИФИЦИРУЕМЫЕ КАК “УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ”		0	0
15.	АКТИВЫ, ВКЛЮЧЕННЫЕ В ГРУППЫ ВЫБЫТИЯ, КЛАССИФИЦИРУЕМЫЕ КАК “УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ”		0	0
16.	ИТОГО АКТИВОВ		5287596	3946992
II	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
17.	СРЕДСТВА ДРУГИХ БАНКОВ	13	61396	7000
18.	СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ	14	4589177	3388830
19.	ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК		0	0
20.	ВЫПУЩЕННЫЕ ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ	15	23309	17333
21.	ПРОЧИЕ ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА		0	0
22.	ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА		0	0
23.	ОТЛОЖЕННОЕ НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО	21	1939	2044
24.	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТНОСЯЩИЕСЯ К ГРУППАМ ВЫБЫТИЯ, КЛАССИФИЦИРУЕМЫЕ КАК “УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ”		0	0
25.	ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:		4675821	3415207
III	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ/(ДЕФИЦИТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)
26.	УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ	17	209560	199560
27.	ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД		0	0
28.	ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ИМЕЮЩИХСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ		0	0
29.	ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ		0	0
30.	ФОНД НАКОПЛЕННЫХ КУРСОВЫХ РАЗНИЦ		0	0
31.	НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / (НАКОПЛЕННЫЙ ДЕФИЦИТ)		402215	332225
32.	ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ / (ДЕФИЦИТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)		611775	531785
33.	ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА / (ДЕФИЦИТА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)		5287596	3946992

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей неконсолидированной финансовой отчетности.

Неконсолидированный отчет о прибылях и убытках и совокупных доходах

за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

(в тысячах рублей)

№ п/п	Наименование статей	ПРИМ	2010	2009
1	2		3	4
1.	Процентные доходы	18	535231	412666
2.	Процентные расходы	18	-326862	-234490
3.	ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ / (Чистые процентные расходы)	18	208369	178176
4.	Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках		-40873	-19512
5.	Чистые процентные доходы /(Чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках		167496	158664
6.	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток		0	0
7.	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи		0	0
8.	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой		7569	13469
9.	Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты		-3672	-4621
10.	Доходы по дивидендам		0	0
11.	Комиссионные доходы	19	125562	75873
12.	Комиссионные расходы	19	-15470	-11319
13.	Доходы (расходы) по обязательствам, привлеченным (от активов, размещенных) по ставкам выше (ниже) рыночных		0	0
14.	Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи		0	0
15.	Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения		0	0
16.	Прочие операционные доходы		13019	11954
17.	ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (расходы)		294504	244020
18.	Административные и прочие операционные расходы	20	-245068	-222176
19.	ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ)		49436	21844
20.	ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ		49436	21844
21.	(Расходы) возмещение по налогу на прибыль		-10602	-5895
22.	Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности		38834	15949
23.	Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности		0	0
24.	ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ЗА ПЕРИОД ПРИЗНАННАЯ В ОТЧЕТЕ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ		38834	15949
25.	Прочие компоненты совокупного дохода		0	0
26.	СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ПЕРИОД		38834	15949

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей неконсолидированной финансовой отчетности.

Неконсолидированный отчет о движении денежных средств

за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

(в тысячах рублей)

№№п/п	Наименование статей	2010	2009
1	2	3	4
	Потоки денежных средств от операционной деятельности:
1.	Проценты полученные	524881	408029
2.	Проценты уплаченные	-326862	-234359
3.	Комиссии полученные	125562	75873
4.	Комиссии уплаченные	-15470	-11319
5.	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	0	0
6.	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	7569	13469
7.	Прочие операционные доходы	13019	11954
8.	Уплаченные операционные расходы	-220139	-240330
9.	Восстановление резерва (Резерв) под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банка	-2314	0
10.	(Резерв) восстановление резерва под обесценение финансовых активов и инвестиций	0	0
11.	Восстановление резерва (Резерв) под убытки по обязательствам кредитного характера и прочие резервы	1666	0
12.	(Расходы)/возмещение по налогу на прибыль	-10602	-5895
13.	Денежные средства, полученные от (использованные) в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах	97310	17422
(Прирост) снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств:
Активы
14.	Чистый (прирост)/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России	-9707	-19779
15.	Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
16.	Чистый (прирост)/ снижение по средствам в других банках	252000	-225000
17.	Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности		-356804
18.	Чистый (прирост) снижение по прочим активам	-1666	0
19.	Чистый прирост (снижение) по налоговым активам	0	1164
Обязательства
20.	Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков	54396	-45024
21.	Чистый прирост/(снижение) по средствам клиентов	1206323	785453
22.	Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
23.	Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым ценным бумагам	0	0
24.	Изменение прочих резервов	0	0
25.	Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	0	0
26.	Чистый прирост (снижение) по налоговым обязательствам	-105	2044
27.	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности	74955	142054
	Денежные средства от инвестиционной деятельности
28.	Приобретение финансовых активов, относящихся к категории “имеющиеся в наличии для продажи”	-108120	0
29.	Выручка от реализации финансовых активов, относящихся к категории “имеющиеся в наличии для продажи”	0	0
30.	Приобретение финансовых активов, относящихся к категории “удерживаемые до погашения”	0	0
31.	Выручка от погашения финансовых активов, относящихся к категории “удерживаемые до погашения”	0	0
32.	Приобретение инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации	0	0
33.	Выручка от реализации инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации	0	0
34.	Дивиденды полученные	0	0
35.	Приобретение основных средств	-26432	11669
36.	Выручка от реализации основных средств	-3	0
37.	Чистые денежные средства, полученные от (использованные) в инвестиционной деятельности	-134555	11669
	Денежные средства от финансовой деятельности
38.	Эмиссия обыкновенных акций	10000	0
39.	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров	0	0
40.	Продажа собственных выкупленных акций (долей), выкупленных у акционеров	0	0
41.	Изменение фонда переоценки основных средств	-38296	0
42.	Изменение прибыли/(убытка) прошлых лет и фондов	31156	0
43.	Выплаченные дивиденды	0	0
44.	Чистые денежные средства, полученные от (использованные) в финансовой деятельности	2860	0
45.	Влияние изменений официального курса Банка России на денежные средства и их эквиваленты	-3672	-4621
46.	Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов	36898	166524
47.	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода	554890	388366
48.	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода	591788	554890

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей неконсолидированной финансовой отчетности.

Неконсолидированный отчет об изменении в собственном капитале

за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

(в тысячах рублей)

№ п/п	СТАТЬИ	КАПИТАЛ	ЭМИСИОННЫЙ ДОХОД	ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ	НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ	ИТОГО
1.	Сальдо на 31.12.2009 г.	199560	-	223419	108806	531785
2.	Сумма дооценки имущества	-	-	38296	-	38296
3.	Дефицит от переоценки имущества	-	-	-	-	-
4.	Сумма дооценки инвестиций	-	-	-	-	-
5.	Дефицит от переоценки инвестиций	-	-	-	-	-
6.	Эмиссия акций (номинальная стоимость)	10000	-	-	-	10000
7.	Эмиссионный доход	-	-	-	-	-
8.	Разницы от пересчёта валют	-	-	-	-	-
9.	Дивиденды.	-	-	-	-	-
10.	Накопленная прибыль (убыток) за период (собственные средства)	-	-	-	31694	31694
11.	Чистые прибыли и убытки, непризнанные в ОПУ	-	-	-	-	-
12.	Изменение накопленный дефицит/нераспределенная прибыль за период	-	-	-	-	-
13.	Сальдо на 31.12.2010 г.	209560	-	261715	140500	611775
1.	Сальдо на 31.12.2008 г.	199560	-	223419	95111	518090
2.	Сумма дооценки имущества	-	-	-	-	-
3.	Дефицит от переоценки имущества	-	-	-	-	-
4.	Сумма дооценки инвестиций	-	-	-	-	-
5.	Дефицит от переоценки инвестиций	-	-	-	-	-
6.	Эмиссия акций (номинальная стоимость)	-	-	-	-	-
7.	Эмиссионный доход	-	-	-	-	-
8.	Разницы от пересчёта валют	-	-	-	-	-
9.	Дивиденды.	-	-	-	-	-
10.	Накопленная прибыль (убыток) за период (собственные средства)	-	-	-	13695	13695
11.	Чистые прибыли и убытки, непризнанные в ОПУ	-	-	-	-	-
12.	Изменение накопленный дефицит/нераспределенная прибыль за период	-	-	-	-	-
13.	Сальдо на 31.12.2009 г.	199560	-	223419	108806	531785

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчетности.

Примечания к неконсолидированной финансовой отчетности за год,

закончившийся 31 декабря 2010 г.

(в тысячах рублей)

Примечание 1 – ВВЕДЕНИЕ

Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, в отношении Коммерческого банка “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (открытое акционерное общество) КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО), г. Тула (в дальнейшем – «Банк»).

Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Банк действует в форме открытого акционерного общества в соответствии с требованиями Российского законодательства.

Основная деятельность. Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. C 1995 года Банк работал на основании банковской лицензии, выданной Центральным Банком Российской Федерации (ЦБ РФ). 15 сентября 2003 года ЦБ РФ выдал Банку лицензию № 3237 на осуществление банковских операций. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 01.01.01 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на платежи.

По состоянию на 31 декабря 2010 года основными акционерами Банка являются ООО "ИнвестФорм" (8,21%), ООО "ИнтелСфера" (7,97%), ООО "Модекс" (8,26%), ООО "ПартнерПлюс" (8,18%), ООО "Флагман" (8,31%), (5,13%), (3,47%), (5,84%), (5,00%), (19,36%), (13,59%) и (5,31%).

По состоянию на 31 декабря 2010 года основным бенефициарами Банка является господа (19,36%), (13,59%). Данные акционеры единолично Банк не контролируют.

Банк не имеет филиалов в Российской Федерации.

Среднесписочное количество сотрудников Банка в 2010 году составило 352 человека (2009: 360 человек).

Зарегистрированный адрес и место ведения деятельности. Банк зарегистрирован и ведет свою деятельность по следующему адресу: Российская Федерация, город Тула, улица Путейская, дом 1.

Валюта представления отчетности. Данная финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее – «тысячи рублей»).

Примечание 2 – Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность

Российская Федерация. Экономика Российской Федерации все еще проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, в том числе отмечается сравнительно высокая инфляция процентные ставки. Несмотря на то, что в последние годы отмечался активный экономический рост. Недавно развившийся мировой финансовый кризис оказал серьезное воздействие на российскую экономику, и, начиная с середины 2008 года, финансовая ситуация в российском финансовом и реальном секторах значительно ухудшилась. В 2010 году в российской экономике началось умеренное восстановление экономического роста. Реальный темп роста ВВП в 2010 году по оценкам Росстата составил 104,0%. Рост промышленного производства за 2010 год составил 8,2%. Восстановлению экономики способствовали стабилизация на внутреннем рынке, увеличение инвестиций в основной капитал предприятий, существенное снижение оттока капитала, постепенное открытие зарубежных финансовых рынков для российских компаний, а также рост цен на нефть. Рост экономики сопровождался постепенным увеличением доходов населения, снижением и стабилизацией ставки рефинансирования, укреплением реального курса рубля относительно основных иностранных валют, а также снижением уровня процентных ставок.

В условиях финансового кризиса экономические и социально-политические процессы достаточно адекватно отражались в рейтингах Российской Федерации и российских эмитентов. Наблюдавшиеся в начале 2009 г. снижение уровня рейтингов и ухудшение прогнозов рейтингов большинства эмитентов к концу года сменились постепенной стабилизацией оценок международных и национальных рейтинговых агентств. Присвоенный международными агентствами уровень суверенных рейтингов Российской Федерации в течение 2010 г. оставался в инвестиционной зоне с характеристикой “средняя степень надежности”. В целом уровень рейтингов Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований, финансовых и нефинансовых организаций был сопоставим с аналогичными рейтингами стран Центральной и Восточной Европы, а также партнеров по группе БРИК и превысил на несколько ступеней рейтинги стран Содружества Независимых Государств.

Преодолению последствий финансового кризиса, поддержанию стабильности банковского сектора и росту доверия на финансовом рынке способствовали масштабные оперативные государственные меры, в том числе повышение уровня ликвидности и капитализации банковского сектора, санация банков, испытывавших финансовые трудности, и вывод нежизнеспособных организаций с рынка банковских услуг. С целью перелома тенденции кредитного сжатия в реальном секторе экономики были использованы дополнительные возможности рефинансирования банков в Банке России и неоднократное снижение ставки рефинансирования, а также механизм государственных гарантий по банковским кредитам нефинансовым организациям.

Активную роль в процессах предупреждения банкротства и финансового оздоровления проблемных банков с формированием соответствующей законодательной базы совместно с Банком России сыграло Агентство по страхованию вкладов.