Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2006 года Братский Акционерный Народный коммерческий Банк (Открытое акционерное общество) (стр. 8 )

счетов в иностранной

валюте 258

---

Итого по подразделу 254

---

6. Расходы на

содержание аппарата

(балансовый счет

второго порядка)

1. Расходы на

содержание аппарата

управления

Начисленная

заработная плата,

включая премии,

входящие в систему

оплаты труда 265

Премии, не входящие

в систему оплаты

труда, кроме

отнесенных за счет

фондов специального

назначения 26

Начисления на

заработную плату -

взносы в

государственные и

внебюджетные фонды в

соответствии с

законодательством

Российской Федерации 26

Расходы по

подготовке кадров в

пределах

установленных норм;

расходы на

приобретение

специальной

литературы (в том

числе периодических

изданий) 26

Компенсации

работникам, кроме

заработной платы, в

пределах норм,

гарантированных

трудовым

законодательснвом

Российской

Федерации. 26

---

Итого по символам

---

2. Социально - бытовые

расходы

---

Итого по подразделу 263

---

8. Штрафы, пени,

неустойки уплаченные

(балансовый счет

второго порядка)

1. Штрафы, пени,

неустойки уплаченные

за:

Нарушение расчетов с

бюджетом 28

---

Итого по символам

28, кроме 28

---

Итого по подразделу 28

---

9. Другие расходы

(балансовый счет

второго порядка)

1. Отчисления в фонды и

резервы

На возможные потери

по ссудам 29086

---

Итого по символам

298

---

2. Комиссия уплаченная

По кассовым

операциям 29

По операциям

инкассации 29

По расчетным

операциям 29

---

Итого по символам

---

3. Другие операционные

расходы

Расходы по оплате за

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

обслуживание

вычислительной

техники, служебного

автотранспорта в

разрешенных случаях,

других машин и

оборудования, за

информационные

услуги 29

Расходы по оплате за

обработку

документов и ведение

учета 29

Расходы по

совершению расчетных

операций 29

Расходы по

изготовлению

приобретению и

пересылке бланков,

информационных

носителей, бумаги,

упаковочных

материалов для

денежных билетов и

монеты 29

Почтовые,

телеграфные,

телефонные расходы,

расходы по аренде

линий связи 29

Амортизационные

отчисления по:

основным средствам 29

нематериальным

активам 29

Типографские и

канцелярские расходы 29

Расходы на ремонт

(кроме

автотранспорта) 29

Содержание зданий и

сооружений 29

Расходы по охране 29

Расходы по рекламе в

пределах сумм,

предусмотренных

законодательством

Российской Федерации 29

Представительские

расходы в пределах

сумм,

предусмотренных

законодательством

Российской Федерации 29

Расходы на служебные

командировки в

пределах сумм,

предусмотренных

законодательством

Российской Федерации 29

Расходование средств

сверх сумм (норм),

установленных

законодательством

Российской Федерации

и иными

нормативными

правовыми актами:

на представительские

расходы 29

на командировочные

расходы 29

Уплаченная

госпошлина 29

Транспортные

расходы, кроме

относимых на

стоимость ценностей 29

Прочие расходы 29

---

Итого по символам

299

---

4. Другие произведенные

расходы

Выбытию (реализации)

и списанию

имущества 29

из них: по выбытию

(реализации) не

полностью

аммортизированных

основных средств 29

Арендная плата 29

Другие расходы

прошлых лет,

выявленные в

отчетном году 29

Налоги, относимые в

установленных

законодательством

Российской Федерации

случаях на расходы 29

Расходы по

аудиторским

проверкам 29

Расходы по

публикации

отчетности 29

Другие расходы 29

---

Итого по символам

29, кроме

символа 292

---

Итого по подразделу

---

Всего расходов

---

3. Результат деятельности

1 Сумма, списанная со

счета N 70502 и

отнесенная

непосредственно на

убытки 35

2 Итого результат по отчету

- Прибыль (символ

10000 минус символ

2001

- Убыток (символ

20000 минус символ

10000 и символ

350

---

Справка

1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:

а) прибыль 3154

б) убытки 0

2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период

с прибылью 2

3. Сумма полученной ими прибыли 9813

4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный период

с убытками 0

5. Сумма допущенного ими убытка 0

---

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ГОДОВОМУ БУХГАЛТЕСКОМУ ОТЧЕТУ

за 2005 год

1. Существенная информация о кредитной организации

Полное наименование кредитной организации – Братский Акционерный Народный коммерческий Банк (Открытое акционерное общество).

Сокращенное наименование кредитной организации – «Братский АНКБ» ОАО.

«Братский АНКБ» ОАО (далее также – Банк) зарегистрирован регистрационной палатой Администрации г. Братска 17 января 1994 года.

Местонахождения Банка: Иркутская область, .

Первоначально Банк создан на паевых началах по решению учредителей – пайщиков (протокол от 15.11.90 г.) и зарегистрирован Центральным Банком РФ 10.12.1990 г. за № 000 как Братский коммерческий банк. 19 марта 1993 года на основании решения учредительной конференции Банк преобразован в открытое акционерное общество в соответствии с законодательством РФ.

«Братский АНКБ» в Единый государственный реестр юридических лиц – свидетельство МНС России от 6 июля 2002 серия 38 № 000. Основной государственный регистрационный номер «Братского АНКБ» ОАО .

Свою деятельность «Братский АНКБ» на основании устава Братского Акционерного Народного коммерческого Банка (Открытое акционерное общество), утвержденного общим собранием акционеров (участников) (протокол от 01.01.2001 № 1). Устав согласован с Центральным банком РФ 25.10.2002, регистрационный номер Банка 1144.

Братский АНКБ» свою деятельность на основании следующих лицензий:

- лицензия от 01.01.2001 № 1144 на право осуществления банковских операций со средствами юридических лиц в рублях (и иностранной валюте);

- лицензия от 01.01.2001 № 1144 на право осуществления банковских операций со средствами физических лиц в рублях (и иностранной валюте);

На основании лицензий Банка России «Братский АНКБ» следующие операции:

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

исполнение обязательств

исполнения обязательств

сейфы

лизинговые

«Братский АНКБ» членом валютной секции Сибирской Межбанковской Валютной Биржи (г. Новосибирск) и Московской Межбанковской Валютной Биржи.

В сентябре 2004 года Банк стал участником Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия"), стратегической задачей которой является повышение роли банков в развитии отечественной экономики и строительство на их основе обновленной банковской системы России.

«Братский АНКБ» членом Сообщества "S. W.I. F.T. SCRL". В декабре 2004 года Банку был присвоен активный код-идентификатор .

01 марта 2005 года Комитет банковского надзора Банка России принял решение о вынесении положительного заключения о соответствии "Братского АНКБ" к участию в системе страхования вкладов, а 03 марта 2005 года Банк был включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов за номером 726.

В настоящее время Банк позиционируется на региональном рынке как универсальный розничный банк, оказывающий своим клиентам широкий спектр банковских услуг.

Банк является участником системы электронных расчетов и использует корреспондентские сети "Сontact", "Anelik" и "Travelex" для электронного перевода денежных средств без открытия банковских счетов по России, ближнему и дальнему зарубежью.

Как агент валютного контроля "Братский АНКБ" своим клиентам - участникам внешнеэкономической деятельности услуги по комплексному обслуживанию экспортных и импортных операций.

Центральный офис Банка расположен в Братске. Банк имеет филиалы, дополнительные офисы и представительство на территории РФ:

· Иркутский филиал Братского Акционерного Народного коммерческого Банка (Открытое акционерное общество), расположенный Иркутская область, г. Иркутск, ул. 5-й Армии, дом 29;

· Красноярский филиал Братского Акционерного Народного коммерческого Банка (Открытое акционерное общество), расположенный Красноярский край, ;

· Московское представительство Братского Акционерного Народного коммерческого Банка (Открытое акционерное общество), расположенное по адресу: г. Москва, Можайское шоссе, дом 4, корпус 1;

· Дополнительный офис в г. Тайшет Братского Акционерного Народного коммерческого Банка (Открытое акционерное общество) расположенный а;

· Дополнительный офис Красноярского филиала Братского Акционерного Народного коммерческого Банка (Открытое акционерное общество) расположенный Красноярский край, ;

Среднесписочная численность работников в течение отчетного периода составила 144 человек. По состоянию на 01 января 2006 года в Банке работало 155 человек

2. Информация о финансовом положении «Братского АНКБ» ОАО

Данные о финансовом положении Банка представлены в следующих формах отчетности:

- баланс по состоянию на 1 января 2006 года;

- отчет о прибылях и убытках за 2005 год.

Данные за отчетный (2005) год представлены в сопоставлении с данными предшествующего года (2004 год). В примечаниях раскрыты статьи баланса, по которым произошли существенные изменения по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

С целью сопоставимости данных отчетность за 2004 и 2005 годы представлена с учетом событий после отчетной даты.

Баланс по состоянию на 01 января 2006 года и на 01 января 2005 года
в тыс. руб.

Примечание	на 01 января 2006	на 01 января 2005
АКТИВЫ
Денежные средства	1	48 577	24 686
Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации,	2
в том числе обязательные резервы		17 192	12 095
Средства в кредитных организациях	3	21 989	25 413
Чистые вложения в торговые ценные бумаги		0	0
Чистая ссудная задолженность	4
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5	206	99
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи		0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6	34 836	25 095
Требования по получению процентов		599	529
Прочие активы	7	7 911	3 316
Итого активов		1
ПАССИВЫ
Кредиты Центрального Банка Российской Федерации		0	0
Средства кредитных организаций	8	3 956	5 550
Средства клиентов (некредитных организаций)	9
в т. ч. вклады физических лиц
Выпущенные долговые обязательства	10	59 486	6 938
Обязательства по уплате процентов	11	1 025	792
Прочие обязательства	12	1 441	519
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон		2 212	2 930
Итого обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	13
Собственные акции, выкупленные у акционеров		0	0
Эмиссионный доход	14	13 050	13 050
Переоценка основных средств	15	2 905	2 905
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	16	2 466	616
Фонды и использованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации	17	53 610	41 292
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период		9 427	12 967
Всего источников собственных средств
Всего пассивов		1
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации		35 220	21 669
Гарантии, выданные кредитной организацией		15 296	16 573
Отчет о прибылях и убытках за 2005 год и за 2004 год

в тыс. руб.
	Примечание	2005 год	2004 год

Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	18	1 257	2 264
Ссуд, предоставленных клиентам	19	94 347	81 467
Оказания услуг по финансовой аренде		0	0
Ценных бумаг с фиксированных доходом	20	7	90
Других источников	21	206	362
Всего процентов полученных и аналогичных доходов		95 817	84 183
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	22	92	2 567
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	23	46 906	31 878
Выпущенным долговым обязательствам	24	598	577
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов		47 596	35 022
Чистые процентные и аналогичные доходы		48 221	49 161
Чистые доходы от операций с ценными бумагами		89	127
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	25	10 383	9 174
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами		0	0
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты		-294	64
Комиссионные доходы	26	24 141	18 417
Комиссионные расходы	27	1 933	1 134
Чистые доходы от разовых операций	28	1 357	576
Прочие чистые операционные доходы	29	1 144	2 040
Административно-управленческие расходы	30	71 441	60 335
Резервы на возможные потери		5 495	1 416
Прибыль до налогообложения		17 162	19 506
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)		7 735	6 539
Прибыль за отчетный период		9 427	12 967

Примечание 1. Денежные средства.

( тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
наличная валюта	48 577	24 686

В статью «Денежные средства» включены только наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, находящиеся в операционной кассе Банка. Средства в иностранной валюте учтены в рублевом покрытии по курсу Центрального Банка Российской Федерации на отчетную дату.

Денежные средства являются высоколиквидными активами.

Примечание 2. Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации.

Средства в Центральном Банке Российской Федерации включают:

( тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Средства на корреспондентском счете в Банке России
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России	17 192	12 095
Итого средства в Банке России:

Данная статья включает высоколиквидные и безрисковые активы. Согласно требованиям Банка России кредитные организации обязаны перечислять обязательные резервы на счет Банка России. Резервные требования применяются Банком России в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Размер обязательных резервов зависит от объема привлеченных Банком средств клиентов и установленного Банком России норматива отчислений. По состоянию на 01 января 2006 года норматив отчислений составлял 3,5 % по средствам клиентов, кроме иностранных банков, и 2 % по привлеченным средствам иностранных банков. Проценты на обязательные резервы не начисляются. Действующее законодательство существенно ограничивает право Банка распоряжаться этими средствами.

Примечание 3. Средства в кредитных организациях

Средства в кредитных организациях включают:

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Средства на корреспондентских счетах в банках – резидентах РФ	16 449	16 327
Средства на корреспондентских счетах в банках –нерезидентах РФ	5 754	9 110
Итого средств на корреспондентских счетах	22 203	25 437
Минус: резервы на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах в банках	214	25
Итого средств в кредитных организациях:	21 989	25 413

Банки – нерезиденты РФ, в которых открыты корреспондентские счета Банка, представлены банками стран из числа «группы развитых стран».

Средние процентные ставки по выданным Банком в 2005 году межбанковским кредитам составляли 4,1% по кредитам в российских рублях, 2,4% - по кредитам в иностранной валюте.

Примечание 4. Чистая ссудная задолженность.

Кредиты клиентам выдаются в пределах Российской Федерации и включают:

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Межбанковские кредиты		18 400
Ссудная задолженность юридических лиц
Ссудная задолженность индивидуальных предпринимателей	30 093	41 552
Ссудная задолженность физических лиц	40 534	35 644
Итого ссудная задолженность
Минус: резервы на возможные потери по ссудам	8 946	13 831
Чистая ссудная задолженность

Структура кредитного портфеля по секторам экономики кредиторов имеет следующий вид:

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
	Сумма (тыс. руб.)	%	Сумма (тыс. руб.)	%
Промышленные предприятия		21,6	93 243	18,6
Строительные компании	61 250	7,4	15 387	3,1
Предприятия торговли и общественного питания		40,3		55,6
Предприятия сельского хозяйства	595	0,1	2 000	0,4
Предприятия транспорта и связи	15 500	1,9	26 864	5,4
Финансовые организации		17,0	18 400	3,7
Прочие виды деятельности	56 030	6,8	30 747	6,1
Физические лица	40 534	4,9	35 644	7,1

Кредиты клиентам включают обязательства третьих лиц, которые были получены в результате реструктуризации безнадежной задолженности клиентов и по состоянию на 01 января 2006 года такие активы имели номинальную стоимость 400 тыс. руб. По соглашению сторон данные активы были оценены в 76 тыс. руб. Данные активы не обеспечены, проценты по ним не начисляются и не признаются в финансовой отчетности.

В кредитном портфеле Банка по состоянию на 01 января 2006 года присутствуют обязательства клиентов, полученные по договорам финансирования под уступку прав требования в сумме 1 462 тыс. руб.

По состоянию на 01 января 2006 года Банк имеет 9 заемщиков, ссудная задолженность каждого из которых превышает 10 % от собственных средств (капитала) Банка. Совокупная сумма таких кредитов составляет 369 млн. руб. или 155 % от капитала Банка.

20,5% кредитов, выданных Банком физическим лицам, приходится на кредиты работников Банка.

На 01.01.06 средние процентные ставки по выданным Банком кредитам корпоративным клиентам составили 17,1 % по кредитам в российских рублях и 13,3 % по кредитам, выданным в иностранных валютах. Средние ставки по кредитам, выданным физическим лицам, составили 18,9 % по рублевым кредитам и 12,3 % по кредитам в иностранной валюте.

Резервы на возможные потери по ссудам клиентов включают в себя отчисления, которые произведены Банком в соответствии с законодательством и нормативными актами ведения бухгалтерского учета в РФ с целью минимизации кредитного риска.

Уменьшение величины сформированных по состоянию на 01.01.06 резервов на возможные потери по ссудам на 35% по сравнению с величиной на 01.01.05 связано с улучшением качества кредитного портфеля (погашением кредитов отдельных клиентов, задолженность которых была отнесена в 3-4 категорию качества).

Примечание 5. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Вложения в ценные бумаги распределены следующим образом:

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Облигации государственного валютного займа	208	201
Минус: резерв на возможные потери по инвестициям	2	102
Итого чистые вложения в ценные бумаги:	206	99

Облигации государственного валютного займа (ОГВЗ 1999 года) были получены в результате новации валютных облигаций в 1999 году, на 01.01.06 г. они являются котируемыми долговыми обязательствами и учитываются на балансе Банка до срока их погашения в 2007 году. Доходность данных ценных бумаг 3 % годовых. По состоянию на отчетную дату по долговым обязательствам Банком создан резерв под обесценение в размере 1 процента.

Примечание 6. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Банка имеют следующую структуру:

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
здания и сооружения	7 230	11 669
компьютерная техника и транспортные средства	11 935	9 710
земля	1 135	1 135
прочие	15 651	12 939
капитальные вложения	0	213
хозяйственные материалы	11 554	224
Всего основных средств, нематериальных активов и МБП:	47 505	35 890
Минус: Накопленный износ:	12 669	10 795
Итого Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы за минусом накопленного износа:	34 836	25 095

По статье хозяйственные материалы по состоянию на 01.01.06 в сумметыс. руб. учитывается имущество, полученное по соглашению об отступном в счет погашения основного долга по кредитному договору заемщика Банка.

Примечание 7. Прочие активы.

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Прочие активы
средства в расчетах	0	602
дебиторская задолженность	7 911	2 714
требования по аккредитивам по иностранным операциям	0	0
Требования по прочим операциям	0	0
Лизинговые операции	0	0
Итого прочие активы:	7 911	3 316
Минус: резервы на возможные потери	0	0
Итого чистые вложения в ценные бумаги:	7 911	3 316

Основными составляющими величины дебиторской задолженности на 01.01.06 являются расчеты покупателей основных средств Банка, доля таких расчетов в общей сумме дебиторской задолженности составляет 76%.

Примечание 8. Средства кредитных организаций.

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
привлеченные средства банков-нерезидентов РФ	3 956	0
привлеченные средства банков-резидентов РФ	0	5 550
Итого средств кредитных организаций:	3 956	5 550

Привлеченные средства от кредитных организаций – нерезидентов РФ состоят из средств, находящихся на корреспондентском счете, открытом банком-нерезидентом в «Братском АНКБ» ОАО.

Примечание 9. Средства клиентов (некредитных организаций).

Структура привлеченных средств клиентов Банка представлена в следующей таблице:

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Привлеченные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
средства на расчетных, текущих счетах
депозиты
Итого привлеченных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Привлеченные средства физических лиц
вклады «до востребования»	17 784	12 910
срочные вклады
Итого привлеченных средств физических лиц:
Итого привлеченных средств клиентов:

Средние процентные ставки по привлеченным Банком депозитам юридических лиц составляли на 01 января 2006 года по средствам, привлеченным в российских рублях 11,9 %, по средствам, привлеченным в иностранной валюте – 8 %.

По вкладам физических лиц на отчетную дату средние по Банку процентные ставки по вкладам в российских рублях составили 10,3 %, по вкладам в иностранной валюте – 7,3%.

На 01 января 2006 года Банк имел 3 кредиторов вкладчиков, сумма средств каждого из которых превышает 10 % от капитала Банка на общую сумму 360783 тыс. руб. или 151,5 % от капитала Банка.

Примечание 10. Выпущенные долговые обязательства.

Выпущенные долговые обязательства представляют собой собственные векселя Банка. Данные обязательства номинированы в рублях.

Выпущенные Банком долговые обязательства по срочности делятся:

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
собственные векселя Банка «до востребования»	941	2 856
собственные векселя Банка сроком погашения до года	58 545	4 082
Итого собственных векселей Банка:	59 486	6 938

Примечание 11. Обязательства по уплате процентов.

Величина обязательств Банка по уплате процентов на 01.01.06 составила 1 025 тыс. руб., данная сумма на 88% состоит из начисленных процентов по вкладам физических лиц и на 12% из начисленных процентов по депозитам юридических лиц.

Примечание 12. Прочие обязательства.

Величина прочих обязательств на 01.01.06 составила 1 441 тыс. руб. и имеет следующую структуру:

- суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения –42%

- расчеты с бюджетом по налогам – 36%

- НДС полученный – 2%

- средства в фондах, предназначенные для премий и социальных выплат – 16%

- обязательства по прочим операциям – 2%;

- прочие обязательства – 2%

Примечание 13. Средства акционеров (участников).

Акционерный капитал Банка состоит из взносов акционеров, сделанных в рублях. Акционеры имеют право на получение дивидендов. Акционерный капитал состоит из 3197 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 50000 рублей каждая.

Акционерный капитал оплачен полностью.

Примечание 14. Эмиссионный доход.

В качестве добавочного капитала учитывается эмиссионный доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.

Примечание 15. Переоценка основных средств.

Последняя переоценка основных средств Банка была произведена в соответствии с законодательством Российской Федерации по состоянию на 01.01.1997г.

Примечание 16. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал).

Расходы по данной статье в сумме 2466 тыс. руб. на 01.01.06 сложились из следующих величин:

- предстоящие поступления в сумме 61 тыс. руб. по межбанковским операциям;

- предстоящие выплаты в сумме 5 тыс. руб. по межбанковским операциям;

- предстоящие поступления в сумме 538 тыс. руб. по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам;

- предстоящие выплаты в сумме 1020 тыс. руб. по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов;

- предстоящие выплаты в сумме 1695 тыс. руб. по дисконтам по выпущенным ценным бумагам;

- доходы будущих периодов по другим операциям в сумме 28 тыс. руб.

- расходы будущих периодов по другим операциям в сумме 373 тыс. руб.

Примечание 17. Фонды и использование прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации.

Одними из основных источников собственных средств Банка являются резервный фонд, величина которого на 01.01.06 составилатыс. руб., и фонд накопления в сумметыс. руб.

Резервный фонд формируется в соответствии с законодательством Российской Федерации в размере не менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала Банка, Использование фонда по решению Совета директоров Банка возможно только на покрытие убытков, погашение облигаций Банка и выкуп акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Создание и использование Фонда накопления осуществляется в соответствии с Уставом Банка, его учетной политикой, Правилами ведения бухгалтерского учета, установленными Банком России. Этот фонд образуется за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении Банка, после уплаты налогов и других платежей, относимых на счет «Использование прибыли». Решение о размере отчислений в фонд принимает собрание акционеров Банка. Расходование средств фонда осуществляется по решению Совета директоров Банка на погашение убытков, на прочие затраты, которые не приводят к уменьшению имущества Банка. Средства фонда могут быть также направлены на капитализацию.

Примечание 18 – Доходы от размещения средств в кредитных организациях

(тыс. руб.)

Доходы, полученные:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
За предоставленные кредиты	1 212	2 200
По открытым счетам	39	64
По депозитам	2	0
Дисконтный доход по векселям кредитных организаций	4	0
Итого	1 257	2 264

Сумма доходов, полученная Банком за 2005 год от размещения средств в другие кредитные организации снизилась на 44 % по сравнению с аналогичными доходами, полученными в 2004 году. Причина уменьшения доходов – снижение объемов кредитования кредитных организаций.

Примечание 19 – Доходы от ссуд, предоставленных клиентам

(тыс. руб.)

Доходы, полученные:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
От негосударственных предприятий	82 666	64 030
От физических лиц-предпринимателей	5 396	5 282
От граждан	6 283	5 615
Процентный доход по прочим векселям	2	6 540
Дисконтный доход по прочим векселям	0	0
Итого	94 347	81 467

Общая величина доходов от ссуд, предоставленных клиентам, за 2005 год увеличилась по сравнению с величиной 2004 года на 15,8%. Из данной группы доходов 87,6% приходится на процентные доходы, полученные от негосударственных предприятий и организаций, по сравнению с предыдущим периодом, доля таких доходов повысилась на 9%, а абсолютная величина увеличилась на 29%. Доходы, полученные от физических лиц-предпринимателей, составили 5,7% от общей суммы доходов по ссудам (за 2004 год данная статья доходов составляла 6,5% от суммы доходов по ссудам). Доходы по ссудам, предоставленным физическим лицам, возросли по сравнению с предыдущим годом на 12%, при незначительном снижении доли с 6,9% до 6,7%. За отчетный год Банк не получил существенных доходов по учтенным векселям.

Примечание 20 – Доходы от вложений в ценные бумаги с фиксированным доходом

(тыс. руб.)

Доходы, полученные от:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Долговых обязательства РФ	7	90
Операций РЕПО	0	0
Итого	7	90

Малая величина доходов от вложений в ценные бумаги с фиксированным доходом, полученных в 2005 году, объясняется незначительным объемом ценных бумаг в портфеле Банка.

Примечание 21 – Доходы, полученные от других источников

(тыс. руб.)

Доходы, полученные от:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Сдачи имущества в аренду	206	362

Снижение доходов от аренды вызвано сокращением операций по предоставлению в 2005 году имущества в аренду.

Примечание 22 – Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

(тыс. руб.)

Проценты уплаченные за:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Проценты, уплаченные за кредиты, полученные (депозиты размещенные) от кредитных организаций	88	2 567
Проценты, уплаченные по открытым счетам кредитных организаций	4	0
Итого	92	2 567

За прошедший год Банк практически не привлекал средства кредитных организаций.

Примечание 23 – Расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

(тыс. руб.)

Проценты уплаченные:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
По открытым счетам - клиентам	6 705	5 159
По депозитам (кроме депозитов физических лиц)	20 832	5 864
По прочим привлеченным средствам	0	0
По депозитам физических лиц	19 369	20 855
Итого	46 906	31 878

В отчетном году проведено расходов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) на 47,1% больше, чем в 2004 году.

Основными составляющими данной группы расходов являются проценты, уплаченные по депозитам юридических лиц (доля 44,4%) и проценты, уплаченные по депозитам физических лиц (доля 41,3%), в 2004 году доли указанных расходов составляли – 18,4% и 65,4% соответственно. Удельный вес процентов, уплаченных клиентам по средствам, находящимся на расчетных счетах, составил 14,3%, что превышает аналогичный показатель предыдущего года на 1,9%.

По состоянию на 01 января 2006 года размер процентных ставок Банка по депозитам юридических лиц составлял от 8,5% до 14% по средствам в рублях и 8% по средствам в иностранной валюте. Процентные ставки по срочным вкладам физических лиц составляли от от 5% до 13% по вкладам в российских рублях, от 3% до 9% по вкладам в долларах США и от 2,5% до 8% по вкладам в Евро.

Процентные ставки по депозитам утверждаются Правлением Банка в зависимости от сроков и объема привлекаемых средств.

Примечание 24 – Расходы банка по выпущенным долговым обязательствам

(тыс. руб.)

	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
Процентный расход по депозитным сертификатам	0	0
Процентный расход по векселям	233	577
Дисконтный расход по векселям	365	0
Итого	598	577

Расходы Банка по выпущенным долговым обязательствам за 2005 году составили сумму, сопоставимую с величиной расходов за 2004 год. Объем операций Банка с собственными векселями оставался незначительным.

Примечание 25 – Чистые доходы от операций с иностранной валютой

Чистые доходы Банка по операциям с иностранной валютой за 2005 год превысили уровень 2004 года на 13% и составили суммутыс. руб., 23% от суммы приходится на доходы, полученные в качестве курсовых разниц по наличным обменным операциям.

Примечание 26 – Комиссионные доходы

(тыс. руб.)

Комиссия по:	1 января 2006 года	1 января 2005 г.
кассовым операциям	11 796	9 659
расчетным операциям	10 606	7 540
выданным гарантиям	817	579
другим операциям	922	639
Итого	24 141	18 417

Комиссионные доходы банка, полученные в 2005 году, увеличились по сравнению с предыдущим годом на 31%, при этом рост доходов произошел по всем составляющим статьям. Основные доли комиссионных доходов приходятся за кассовые и расчетные операции - 48,9% и 43,9% соответственно.

Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2006 года Братский Акционерный Народный коммерческий Банк (Открытое акционерное общество) (стр. 8 )

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы