Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2009 года, коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 8 )

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотеч-ные кредиты физиче-ским лицам	Кредиты индивиду-альным предпри-нимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Текущие и необесцененные
Высшая категория	686039	129041	18866	35444	67107	49296	985793
Стандартная категория	1051478	155290	77683	19908	400	0	1304759
Нестандартные кредиты, за которыми ведется наблюдение	25080	4967	2771	1787	5499	0	40104
Кредиты, пересмотренные в 2008 году	120060	23736	0	0	3675	0	147471
Итого текущих и необесцененных	1882657	313034	99320	57139	76681	49296	2478127
Из них:
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	420	0	0	0	0	420
Итого просроченных, но необесцененных	0	420	0	0	0	0	420
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	0	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 0 до 30 дней	0	200	0	0	0	0	200
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	600	193	0	0	0	0	793
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	1378	1503	0	0	0	0	2881
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	2763	5921	0	0	1762	0	10446
- с задержкой платежа свыше 360 дней	738	5723	0	0	0	0	6461
Итого индивидуально обесцененные	5479	13540	0	0	1762	0	20781
Общая балансовая сумма кредитов	1882657	313034	99320	57139	76681	49296	2478127
За вычетом резерва под обесценение	(23351)	(13448)	(2961)	(5034)	(5412)	(171)	(50377)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	1859306	299586	96359	52105	71269	49125	2427750

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные кредиты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотеч-ные кредиты физиче-ским лицам	Кредиты индивиду-альным предпри-нимателям	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Текущие и необесцененные
Высшая категория	788479	184561	50381	46402	59447	94781	1224051
Стандартная категория	675569	98363	22179	15712	24143	0	835966
Нестандартные кредиты, за которыми ведется наблюдение	15177	8334	14285	5200	534	0	43530
Кредиты, пересмотренные в 2007 году	100643	81	0	0	5454	0	106178
Итого текущих и необесцененных	1579868	291339	86845	67314	89578	94781	2209725
Из них:
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней	0	151	0	0	0	0	151
Итого просроченных, но необесцененных	0	151	0	0	0	0	151
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- без задержки платежа	0	70	0	0	0	151	221
- с задержкой платежа от 0 до 30 дней	0	0	0	0	0	0	0
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней	0	86	0	0	0	0	86
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	203	386	0	0	0	1	590
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	0	95	78	0	0	0	173
- с задержкой платежа свыше 360 дней	3663	2735	0	0	410	0	6808
Итого индивидуально обесцененные	3866	3372	78	0	410	152	7878
Общая балансовая сумма кредитов	1579868	291339	86845	67314	89578	94781	2209725
За вычетом резерва под обесценение	(17251)	(9962)	(710)	(1283)	(812)	(1276)	(31294)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	1562617	281377	86135	66031	88766	93505	2178431

Текущими и не обесцененными признаются кредиты, по которым на отчетную дату не было просроченной задолженности и отсутствовали факторы, свидетельствующие о невозможности заемщиков своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком. Анализ кредитного качества производится для текущих и необесцененных кредитов на основании экспертного мотивированного суждения по оценке финансового состояния заемщика и перспектив исполнения им обязательств по погашению кредитов. В таблице анализа кредитного качества текущие и необесцененные кредиты подразделяются на следующие категории качества:

«Высшая категория» - к данной категории относятся ссуды с низким кредитным риском, по которым имеются перспективы погашения обязательств в установленные кредитным договором сроки. Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, относящихся к данной категории, и иные сведения свидетельствуют о стабильности деятельности и отсутствии каких-либо негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость данных заемщиков в перспективе.

«Стандартная категория» - к данной категории относятся ссуды с умеренным кредитным риском. Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщиков, относящихся к данной категории, и иные сведения свидетельствуют о стабильности производства. Однако при анализе финансово-хозяйственной деятельности данных заемщиков выявлены отдельные негативные факторы, которые могут привести в будущем к отдельным нарушениям сроков исполнения обязательств по соответствующим кредитным договорам.

Текущие и необесцененные, но пересмотренные кредиты представляют собой балансовую стоимость кредитов, условия которых были пересмотрены, и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными.

Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой просроченные кредиты, по которым просрочка является технической (до 5 дней по кредитам, предоставленным юридическим лицам и до 30 дней по кредитам, предоставленным физическим лицам).

Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об индивидуальном обесценении кредита, являются его просроченный статус или наличие факторов, которые приведут заемщиков к невозможности своевременно и в полном объеме погасить задолженность перед Банком.

Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные и индивидуально обесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые являются просроченными, но необесцененными, по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физичес-ким лицам	Индиви-дуальные предприниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Просроченные, но необесцененные кредиты и авансы клиентам	0	0	0	0	0	0	0
- объекты недвижимости	0	0	0	0	0	0	0
- транспортные средства и оборудование	706	0	0	0	0	0	706
Поручительство физ. лиц	507	0	0	0	0	0	507
Итого кредиты и дебиторская задолженность	1213	0	0	0	0	0	1213

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые являются просроченными, но необесцененными, по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физичес-ким лицам	Индиви-дуальные предприниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Просроченные, но необесцененные кредиты и авансы клиентам	0	0	0	0	0	0	0
- объекты недвижимости	0	0	0	0	0	0	0
- транспортные средства и оборудование	182	0	0	0	0	0	182
Поручительство физ. лиц	367	0	0	0	0	0	367
Итого кредиты и дебиторская задолженность	549	0	0	0	0	0	549

ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Индивиду-альные предпри-ниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Индивидуально обесцененные кредиты и авансы клиентам
- объекты недвижимости	0	0	0	0	0	0	0
- транспортные средства и оборудование	756	5395	121	0	75	0	6347
- товары в обороте	4395	0	0	0	510	0	4905
- Поручительства физ. лиц	4640	4080	371	0	496	0	9587
Итого кредиты и дебиторская задолженность	9791	9475	492	0	1081	0	20839

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпора-тивные клиенты	Прочие кредиты физичес-ким лицам	Кредиты на покупку автомобиля физическим лицам	Ипотечные кредиты физическим лицам	Индивиду-альные предпри-ниматели	Прочая дебиторская задол-сть	Итого
Индивидуально обесцененные кредиты и авансы клиентам
- объекты недвижимости	0	0	0	0	0	0	0
- транспортные средства и оборудование	672	17503	0	0	0	0	18175
- товары в обороте	4720	0	0	0	0	0	4720
- Поручительства физ. лиц	6520	16752	0	0	2133	0	25405
Итого кредиты и дебиторская задолженность	11912	34255	0	0	2133	0	48300

По состоянию на 31 декабря 2008 и 31 декабря 2007 года взыскание залогового обеспечения по индивидуально обесцененным кредитам и авансам клиентам является затруднительным.

Справедливая стоимость обеспечения была определена отделом кредитования банка на основании внутренних методик Банка и в текущих экономических условиях может отличаться от рыночной стоимости.

На 31 декабря 2008 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности приблизительно составила 2 427 750 тысячи рублей (2007 г.: 2 178 431 тысячи рублей). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок кредитов и авансов клиентам представлен в Примечании 23.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.

Примечание 11 – Основные средства и нематериальные активы

Движение основных средств в 2008 году выглядело следующим образом:

(в тысячах российских рублей)	Здания	Офисное оборудование и мебель	Авто транспорт	Компьютеры офисная техника	Прочие	Итого
Стоимость приобретения
1 января 2008 г.	298622	6655	0	13703	19080	338060
Приобретение/удорожание	11903	1268	-	2750	3311	19232
Выбытие/исправительные	0	-12	-	-548	-1641	-2201
Переоценка	0	0	0	0	0	0
31 декабря 2008 г.	310525	7911	0	15905	20750	355091
						0
Накопленная амортизация
1 января 2008 г.	17459	1507	0	3082	2667	24715
Начислено за 2008 год	2995	1548	0	6551	3956	15050
Выбытие/исправительные	0	-12	0	-548	-1641	-2201
31 декабря 2008 г.	20454	3043	0	9085	4982	37564
						0
Чистая стоимость						0
1 января 2008 г.	281163	5148	0	10621	16413	313345
КОРРЕКТИРОВКА ББ						71
КОРРЕКТИРОВКА ББ
Чистая стоимость с учетом корректировок						313416
31 декабря 2008 г.	290071	4868	0	6820	15768	317527
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
КОРРЕКТИРОВКА ББ, ОПУ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						317527

Движение основных средств в 2007 году выглядело следующим образом:

(в тысячах российских рублей)	Здания	Офисное оборудование и мебель	Авто транспорт	Компьютеры офисная техника	Прочие	Итого
Стоимость приобретения
1 января 2007 г.	129453	6963	0	10409	9303	156128
Приобретение/удорожание	0		-	3294	9777	13071
Выбытие/исправительные	34380	-308	-	-	-	34072
Переоценка	134789	-	-	-	-	134789
31 декабря 2007 г.	298622	6655	0	13703	19080	338060
						0
Накопленная амортизация
1 января 2007 г.	10488	2876	0	6052	1882	21298
Начислено за 2007 год	6971	-	-	-	785	7756
Выбытие/исправительные	-	-1369	-	-2970	-	-4339
31 декабря 2007 г.	17459	1507	0	3082	2667	24715
						0
Чистая стоимость						0
1 января 2007 г.	118965	4087	0	4357	7421	134830
КОРРЕКТИРОВКА ББ						5085
КОРРЕКТИРОВКА ББ						71
Чистая стоимость с учетом корректировок						139986
31 декабря 2007 г.	281163	5148	0	10621	16413	313345
КОРРЕКТИРОВКА ББ						71
КОРРЕКТИРОВКА ББ, ОПУ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						313416

Остатки основных средств итоги - корректируются на суммы восстановленной +/начисленной - амортизации, рассчитанной за отчетные периоды (2008 г., 2007 г.) в соответствии с МСФО.

*Смотреть таблицу корректировок.

Балансовая стоимость зданий Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года включает сумму переоценки зданий и сооружений Банка в размере тысячи рублей.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав основных средств включены полностью изношенные активы с первоначальной стоимостью 9 971 тысяч рублей (2007 г.: 6 088 тысяч рублей), которые продолжают использоваться Банком и, следовательно, отражаются в бухгалтерском балансе Банка по нулевой остаточной стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав нематериальных активов включены полностью изношенные активы с первоначальной стоимостью 1 тысяч рублей (2007 г.: 1 тысяч рублей), которые продолжают использоваться Банком и, следовательно, отражаются в бухгалтерском балансе Банка по нулевой остаточной стоимости.

Примечание 12 – Прочие активы

Прочие активы включают в себя:

(в тысячах российских рублей)	Прим.	2008	2007
Дебиторская задолженность		15692	47699
Материальные запасы, НДС уплаченный		2623	460
Итого прочих активов до корректировок		18315	52785
Итого прочих активов после корректировок		0	0

После предварительной трансформации баланса из РБУ в МСФО прочие активы включали в себя дебиторскую задолженность клиентов (операционная деятельность) и материальные запасы, НДС (отнесены на расходы).

Прочие активы, в части задолженности банку, по сути своей представляют кредиты клиентам и отражаются по статье кредиты и дебиторская задолженность в суммах 15692 тыс. руб. (2008 г.), 47699 тыс. руб. (2007 г.).

Примечание 13 – Средства банков

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Кредиты Банка России от 91 до 180 дней	40000	0
Кредиты банков от 91 до 180 дней	12000	0
Итого средств банков	52000	0

С Банком России заключено Генеральное соглашение о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения в рамках Положения Банка России от 01.01.01 года.

Оценочная справедливая стоимость средств банков составила 52 000 тыс. руб. (2007 г.: средства банков отсутствовали). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок средств банков представлен в Примечании 23.

Примечание 14 – Средства клиентов

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Юридические лица
- Текущие/расчетные счета	804739	714806
- Срочные депозиты	13351	34003
- Прочие	1028	119911
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования	239541	123747
- Срочные вклады	1555526	1513359
Итого средств клиентов	2614185	2505826

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

(в тысячах российских рублей)	2008		2007
Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	1795067	68,7	1637106	65,3
Строительство	100430	3,8	152521	6,1
Торговля	119395	4,6	211314	8,4
Услуги	478483	18,3	250541	10
Производство	98712	3,8	134433	5,4
Прочее	22098	0,8	119911	4,8
Итого средств клиентов	2614185	100,0	2505826	100,0

Для управленческих целей руководство Банка не рассчитывает концентрацию крупнейших клиентов в составе средств клиентов.

По состоянию на 31 декабря 2008 года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составляла 2614185 тыс. руб. (2007 г.: 2505826 тысяч рублей). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок средств клиентов представлен в Примечании 23. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.

Примечание 15 – Выпущенные долговые ценные бумаги

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Векселя	6394	5910
Итого выпущенных долговых ценных бумаг	6394	5910

По состоянию на 31 декабря 2008 года оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг составляла 6394 тыс. руб. (2007г.: 5910 тыс. руб.). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок выпущенных долговых ценных бумаг представлен в Примечании 23.

Примечание 16 – Прочие обязательства

Прочие обязательства включают:

(в тысячах российских рублей)		2008	2007
Расчеты с клиентами		1028	52528
Доходы будущих периодов		324	257
Итого прочих обязательств до корректировок		1352	52785
Итого прочих обязательств после корректировок		0	0

После предварительной трансформации баланса из РБУ в МСФО прочие обязательства включали в себя задолженность клиентам (операционная деятельность) и доходы будущих периодов (отнесены на доходы).

Прочие обязательства в части задолженности расчетов, по сути, представляют средства клиентов и отражаются по данной статье в суммах 1028 тыс. руб. (2008 г.), 52785 тыс. руб. (2007 г.).

*Смотреть таблицу корректировок.

Примечание 17 - Уставный капитал

Объявленный уставный капитал, выпущенный и полностью оплаченный, включает следующие компоненты:

(в тысячах российских рублей, за исключением количества акций)	Кол-во акций в обращении тыс. шт.	Обыкно-венные акции	Эмиссион-ный доход	Итого
На 1 января 2007 года	677 027	677 027	0	677 027
Выпущенные новые акции			0
На 31 декабря 2007 года	1	1	0	1
На 31 декабря 2008 года	1	1	0	1
			0	0

По состоянию на 31 декабря 2008 года номинальный зарегистрированный выпущенный уставный капитал Банка до пересчета взносов в уставный капитал, сделанных до 1 января 2003 года, до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года составлял тысяча рублей (2007 г.: 100 003 тысячи рублей).

С учетом эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года, инфлирования, сумма уставного капитала Банка пересчитывалась и составляет (+ инфлирование 49560 тыс. руб., сумма постоянна) на 31 декабря 2008 года 199 560 тысяч рублей (2007 г.: 149 563 тысячи рублей).

В течение 2007 года Банк увеличил свой уставный капитал натысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал. В течение 2008 года Банк увеличил свой уставный капитал на 49 997,3 тысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал.

На 31 декабря 2008 года все находящиеся в обращении акции Банка были объявлены, выпущены и полностью оплачены. Все обыкновенные акции имели номинальную стоимость 100 рублей за акцию (2007 г.: 100 рублей за акцию) и предоставляли право одного голоса на общем собрании акционеров.

Примечание 18 – Процентные доходы и расходы

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Процентные доходы
Кредиты и дебиторская задолженность	329154	264468
Средства в других банках	1075	7521
Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков	0	0
Корреспондентские счета в других банках	1046	0
Прочие	898	11934
Итого процентных доходов	332173	283923
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц	-144769	-171529
Срочные депозиты юридических лиц	-2418	-3631
Выпущенные долговые ценные бумаги	-546	-1615
Срочные депозиты банков	-3333	-2269
Текущие/расчетные счета	-5229	-3296
Прочие	0	0
Итого процентных расходов	-156295	-182340
Чистые процентные доходы	175878	101583

Примечание 19 – Комиссионные доходы и расходы

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Комиссионные доходы
- Расчетные операции	11242	16550
- Кассовые операции	59684	23913
- Комиссии по операциям с пластиковыми картами и чеками	0	0
- Комиссии по валютообменным операциям	0	0
- Комиссии по выданным гарантиям	132	0
- Комиссии по сейфингу	0	0
- Комиссия по депозитарным операциям	0	0
- Прочее	11551	8350
Итого комиссионных доходов	82609	48813
Комиссионные расходы
- Комиссии по переводам, услуги платежных систем	448	0
- Расчетные операции и ведение счетов	5051	2781
- Инкассация	0	0
- Комиссия по полученным гарантиям	0	0
- Прочее	4728	948
Итого комиссионных расходов	10227	3729
Чистый комиссионный доход	72382	45084

Примечание 20 – Административные и прочие операционные расходы

(в тысячах российских рублей)	Прим.	2008	2007
Расходы на содержание персонала		-97655	-70122
Административные расходы		-53051	-23623
Расходы на аренду помещений		0	0
Прочие налоги, кроме налога на прибыль		0	-10209
Амортизация основных средств	11	-11872	-23584
Рекламные и маркетинговые услуги		0	0
Расходы на техническое обслуживание		-34846	0
Взносы в государственную систему страхования вкладов		0	0
Амортизация нематериальных активов	11	0	0
Штрафы		-203	-30
Прочее		-2251	-4464
Итого административных и прочих операционных расходов		-199878	-132032

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы в фонд социального обеспечения и пенсионный фонд.