| | Итого по символам | 0 | 2521196| х | 2521196|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от применения встроенных производных | | | | |
| | инструментов, неотделяемых от основного | | | | |
| | договора (балансовый счет № 000, при | | | | |
| | составлении годового бухгалтерского | | | | |
| | отчета - балансовый счет № 000): | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 15201 | 0| х | 0|
| 2 | От изменения валютного курса | 15202 | 0| х | 0|
| 3 | От изменения индекса цен | 15203 | 0| х | 0|
| 4 | От изменения других переменных | 15204 | 0| х | 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 0| х | 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 5 | 0 | 2521196| х | 2521196|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Раздел 6. Другие операционные доходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных| | | | |
| | сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения ставки процента | 16101 | 0| 0| 0|
| 2 | От изменения курса ценной бумаги | 16102 | 0| 0| 0|
| 3 | От изменения валютного курса | 16103 | 0| 0| 0|
| 4 | От изменения индекса цен | 16104 | 0| 0| 0|
| 5 | От изменения других переменных | 16105 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Комиссионные вознаграждения | | | | |
| | | | | | |
| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 16201 | 0| 0| 0|
| 2 | От оказания посреднических услуг по брокерским| 16202 | 582| 0| 582|
| | и аналогичным договорам | | | | |
| 3 | По другим операциям | 16203 | 110391| 3075| 113466|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 110973| 3075| 114048|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 3. Другие операционные доходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От сдачи имущества в аренду | 16301 | 417| 0| 417|
| 2 | От выбытия (реализации) имущества | 16302 | 13| х | 13|
| 3 | От дооценки основных средств после их уценки | 16303 | 0| х | 0|
| 4 | От передачи активов в доверительное управление| 16304 | 0| 0| 0|
| 5 | От восстановления сумм резервов на возможные | 16305 | 1734037| х | 1734037|
| | потери | | | | |
| 6 | Прочие операционные доходы | 16306 | 6715| 0| 6715|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 1741182| 0| 1741182|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 6 | 0 | 1852155| 3075| 1855230|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по группе доходов Б "Операционные дохо - | | 4606782| 3075| 4609857|
| | ды"разделы | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | В. Прочие доходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 7. Прочие доходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17101 | 22868| 2864| 25732|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17102 | 175| 0| 175|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17103 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 23043| 2864| 25907|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |
| | году | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17201 | 4770| 349| 5119|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17202 | 3367| 10| 3377|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17203 | 339| 0| 339|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 8476| 359| 8835|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 3. Другие доходы, относимые к прочим | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От безвозмездно полученного имущества | 17301 | 0| 0| 0|
| 2 | Поступления в возмещение причиненных убыт - | 17302 | 33| 0| 33|
| | ков, в том числе страховое возмещение от стра-| | | | |
| | ховщиков | | | | |
| 3 | От оприходования излишков: | | | | |
| | материальных ценностей | 17303 | 0| 0| 0|
| | денежной наличности | 17304 | 446| 23| 469|
| 4 | От списания обязательств и невостребованной | 17305 | 0| 0| 0|
| | кредиторской задолженности | | | | |
| 5 | Другие доходы | 17306 | 193| 0| 193|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 672| 23| 695|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 7 (по группе доходов В "Про - | 0 | 32191| 3246| 35437|
| | чие доходы") | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Всего по Главе I "Доходы" (разделы | 10000 | 6582224| 304289| 6886513|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Глава II. РАСХОДЫ | | | | |
| | | | | | |
| | А. По банковским операциям и другим сделкам | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 1. Процентные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. По полученным кредитам от: | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Банка России | 21101 | 0| 0| 0|
| 2 | Кредитных организаций | 21102 | 1787| 4988| 6775|
| 3 | Банков-нерезидентов | 21103 | 13| 49712| 49725|
| 4 | Других кредиторов | 21104 | 0| 64646| 64646|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 1800| 119346| 121146|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |
| | клиентов - юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Финансовых организаций, находящихся в феде - | 21201 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 2 | Коммерческих организаций, находящихся в | 21202 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 3 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21203 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 4 | Финансовых организаций, находящихся в госу - | 21204 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 5 | Коммерческих организаций, находящихся в госу - | 21205 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 6 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21206 | 140| 0| 140|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 7 | Негосударственных финансовых организаций | 21207 | 0| 0| 0|
| 8 | Негосударственных коммерческих организаций | 21208 | 270| 0| 270|
| 9 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21209 | 0| 0| 0|
| 10 | Кредитных организаций | 21210 | 24| 3| 27|
| 11 | Банков-нерезидентов | 21211 | 0| 0| 0|
| 12 | Индивидуальных предпринимателей | 21212 | 15| 0| 15|
| 13 | Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов | 21213 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лиц-нерезидентов | 21214 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 449| 3| 452|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 3. По депозитам юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфина России | 21301 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21302 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс - | 21303 | 0| 0| 0|
| | кой Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21304 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде - | 21305 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе - | 21306 | 1| 0| 1|
| | деральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21307 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу - | 21308 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу - | 21309 | 33| 0| 33|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21310 | 0| 0| 0|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21311 | 3119| 0| 3119|
| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21312 | 59013| 650| 59663|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21313 | 18688| 3| 18691|
| 14 | Юридических лиц - нерезидентов | 21314 | 117| 61122| 61239|
| 15 | Кредитных организаций | 21315 | 0| 0| 0|
| 16 | Банков-нерезидентов | 21316 | 0| 0| 0|
| 17 | Банка России | 21317 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 80971| 61775| 142746|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 4. По прочим привлеченным средствам | | | | |
| | юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфина России | 21401 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21402 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс - | 21403 | 0| 0| 0|
| | кой Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21404 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде - | 21405 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе - | 21406 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21407 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу - | 21408 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу - | 21409 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21410 | 0| 0| 0|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21411 | 0| 0| 0|
| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21412 | 0| 0| 0|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21413 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лиц - нерезидентов | 21414 | 0| 1988| 1988|
| 15 | Кредитных организаций | 21415 | 0| 0| 0|
| 16 | Банков-нерезидентов | 21416 | 0| 0| 0|
| 17 | Банка России | 21417 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 0| 1988| 1988|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 5. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |
| | клиентов - физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21501 | 17416| 2032| 19448|
| 2 | Нерезидентов | 21502 | 124| 44| 168|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 17540| 2076| 19616|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 6. По депозитам клиентов - физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21601 | 503432| 58810| 562242|
| 2 | Нерезидентов | 21602 | 2614| 3246| 5860|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 506046| 62056| 568102|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - | | | | |
| | физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21701 | 0| 0| 0|
| 2 | Нерезидентов | 21702 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 8. По выпущенным долговым обязательствам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По облигациям | 21801 | 0| 0| 0|
| 2 | По депозитным сертификатам | 21802 | 0| 0| 0|
| 3 | По сберегательным сертификатам | 21803 | 0| 0| 0|
| 4 | По векселям | 21804 | 35967| 5488| 41455|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 35967| 5488| 41455|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 1 | 0 | 642773| 252732| 895505|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Раздел 2. Другие расходы по банковским | | | | |
| | операциям и другим сделкам | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты | | | | |
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по купле-продаже иностранной валюты | 22101 | 230244| х | 230244|
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символу 22101 | 0 | 230244| х | 230244|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Расходы по проведению других сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Погашению и реализации приобретенных прав | 22201 | 14| х | 14|
| | требования | | | | |
| 2 | Доверительному управлению имуществом | 22202 | 0| 0| 0|
| 3 | Операциям с драгоценными металлами и драго - | 22203 | 0| х | 0|
| | ценными камнями | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 14| 0| 14|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 2 | 0 | 230258| 0| 230258|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по группе расходов А "От банковских опе-| 0 | 873031| 252732| 1125763|
| | раций и других сделок" (разделы | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Б. Операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бума - | | | | |
| | гами, кроме процентов и переоценки | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |
| | ценными бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 23101 | 88931| х | 88931|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 23102 | 32216| х | 32216|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 23103 | 0| х | 0|
| 4 | Кредитных организаций | 23104 | 94276| х | 94276|
| 5 | Прочих ценных бумаг | 23105 | 88721| х | 88721|
| 6 | Иностранных государств | 23106 | 0| х | 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 23107 | 0| х | 0|
| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 23108 | 0| х | 0|
| 9 | Расходы профессиональных участников рынка | 23109 | 0| 0| 0|
| | ценных бумаг, связанные с приобретением и реа-| | | | |
| | лизацией ценных бумаг (кроме расходов на кон - | | | | |
| | сультационные и информационные услуги) | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 304144| 0| 304144|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по операциям с выпущенными ценными | 23201 | 0| 0| 0|
| | бумагами | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символу 23201 | 0 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 3 | 0 | 304144| 0| 304144|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Раздел 4. Отрицательная переоценка | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, | | | | |
| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |
| | металлов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 000, при | 24101 | 62364| х | 62364|
| | составлении годового бухгалтерского отчета - | | | | |
| | балансовый счет № 000) | | | | |
| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 24102 | 2570763| х | 2570763|
| | счет № 000, при составлении годового бухгал-| | | | |
| | терского отчета - балансовый счет № 000) | | | | |
| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 000,| 24103 | 11577| х | 11577|
| | при составлении годового бухгалтерского | | | | |
| | отчета - балансовый счет № 000) | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 2644704| х | 2644704|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Расходы от применения встроенных производных| | | | |
| | инструментов, неотделяемых от основного | | | | |
| | договора (балансовый счет № 000, при | | | | |
| | составлении годового бухгалтерского отчета -| | | | |
| | балансовый счет № 000): | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 24201 | 0| х | 0|
| 2 | От изменения валютного курса | 24202 | 0| х | 0|
| 3 | От изменения индекса цен | 24203 | 0| х | 0|
| 4 | От изменения других переменных | 24204 | 0| х | 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 0| х | 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 4 | 0 | 2644704| х | 2644704|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Раздел 5. Другие операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) | | | | |
| | срочным сделкам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | от изменения ставки процента | 25101 | 0| 0| 0|
| 2 | от изменения курса ценной бумаги | 25102 | 0| 0| 0|
| 3 | от изменения валютного курса | 25103 | 0| 0| 0|
| 4 | от изменения индекса цен | 25104 | 0| 0| 0|
| 5 | от изменения других переменных | 25105 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Комиссионные сборы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 25201 | 249| 0| 249|
| 2 | За расчетно-кассовое обслуживание и ведение | 25202 | 5860| 3595| 9455|
| | банковских счетов | | | | |
| 3 | За услуги по переводам денежных средств, | 25203 | 1882| 4435| 6317|
| | включая услуги платежных и расчетных систем | | | | |
| 4 | За полученные гарантии и поручительства | 25204 | 0| 0| 0|
| 5 | За оказание посреднических услуг по брокерс - | 25205 | 0| 0| 0|
| | ким и аналогичным договорам | | | | |
| 6 | По другим операциям | 25206 | 7135| 93| 7228|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 15126| 8123| 23249|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 3. Другие операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От передачи активов в доверительное управление| 25301 | 0| 0| 0|
| 2 | Отчисления в резервы на возможные потери | 25302 | 1609264| х | 1609264|
| 3 | Прочие операционные расходы | 25303 | 8| 0| 8|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 1609272| 0| 1609272|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 5 | 0 | 1624398| 8123| 1632521|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением | | | | |
| | деятельности кредитной организации | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы на содержание персонала | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы на оплату труда, включая премии и | 26101 | 427186| 0| 427186|
| | компенсации | | | | |
| 2 | Налоги и сборы в виде начислений на заработную| 26102 | 94435| 0| 94435|
| | плату, уплачиваемые работодателями в соответс-| | | | |
| | твии с законодательством Российской Федерации | | | | |
| 3 | Расходы, связанные с перемещением персонала | 26103 | 0| 0| 0|
| | (кроме расходов на оплату труда) | | | | |
| 4 | Другие расходы на содержание персонала | 26104 | 185| 0| 185|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 521806| 0| 521806|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Амортизация | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По основным средствам | 26201 | 31356| х | 31356|
| 2 | По основным средствам, полученным в финансовую| 26202 | 0| х | 0|
| | аренду (лизинг) | | | | |
| 3 | По нематериальным активам | 26203 | 9| х | 9|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 31365| х | 31365|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуа - | | | | |
| | тацией) имущества и его выбытием | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по ремонту основных средств и другого | 26301 | 2352| 0| 2352|
| | имущества | | | | |
| 2 | Расходы на содержание основных средств и дру - | 26302 | 12432| 0| 12432|
| | гого имущества (включая коммунальные расходы) | | | | |
| 3 | Арендная плата по арендованным основным | 26303 | 76708| 0| 76708|
| | средствам и другому имуществу | | | | |
| 4 | Плата за право пользования объектами интел - | 26304 | 2858| 2| 2860|
| | лектуальной собственности | | | | |
| 5 | По списанию стоимости материальных запасов | 26305 | 27554| х | 27554|
| 6 | По уценке основных средств | 26306 | 0| х | 0|
| 7 | По выбытию (реализации) имущества | 26307 | 140| х | 140|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 122044| 2| 122046|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 4. Организационные и управленческие расходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Подготовка и переподготовка кадров | 26401 | 215| 0| 215|
| 2 | Служебные командировки | 26402 | 2656| 0| 2656|
| 3 | Охрана | 26403 | 12236| 0| 12236|
| 4 | Реклама | 26404 | 11114| 0| 11114|
| 5 | Представительские расходы | 26405 | 372| 0| 372|
| 6 | Услуги связи, телекоммуникационных и инфор - | 26406 | 17825| 3001| 20826|
| | мационных систем | | | | |
| 7 | Судебные и арбитражные издержки | 26407 | 685| 0| 685|
| 8 | Аудит | 26408 | 850| 0| 850|
| 9 | Публикация отчетности | 26409 | 0| 0| 0|
| 10 | Страхование | 26410 | 42085| 0| 42085|
| 11 | Налоги и сборы, относимые на расходы в соот - | 26411 | 5472| 0| 5472|
| | ветствии с законодательством Российской Феде - | | | | |
| | рации | | | | |
| 12 | Другие организационные и управленческие | 26412 | 5365| 1144| 6509|
| | расходы | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 98875| 4145| 103020|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 6 | 0 | 774090| 4147| 778237|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по группе расходов Б "Операционные рас - | 0 | 5347336| 12270| 5359606|
| | ходы"разделы) | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | В. Прочие расходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 7. Прочие расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27101 | 0| 0| 0|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27102 | 0| 0| 0|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27103 | 798| 0| 798|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 798| 0| 798|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |
| | году | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27201 | 2282| 0| 2282|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27202 | 1138| 233| 1371|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27203 | 25556| 0| 25556|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 28976| 233| 29209|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | 3. Другие расходы, относимые к прочим | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Платежи в возмещение причиненных убытков | 27301 | 0| 0| 0|
| 2 | От списания недостач материальных ценностей | 27302 | 0| 0| 0|
| 3 | От списания недостач денежной наличности, | 27303 | 42| 1| 43|
| | сумм по имеющим признаки подделки денежным | | | | |
| | знакам | | | | |
| 4 | От списания активов (требований) и не взыс - | 27304 | 0| 0| 0|
| | канной дебиторской задолженности | | | | |
| 5 | Расходы на благотворительность и другие | 27305 | 2867| 0| 2867|
| | аналогичные расходы | | | | |
| 6 | Расходы на осуществление спортивных мероприя - | 27306 | 181| 0| 181|
| | тий, отдыха, мероприятий культурно-просветите-| | | | |
| | льского характера и иных аналогичных меропри - | | | | |
| | ятий | | | | |
| 7 | Расходы, возникающие как последствия чрезвыча-| 27307 | 0| 0| 0|
| | йных обстоятельств хозяйственной деятельности | | | | |
| 8 | Другие расходы | 27308 | 2583| 0| 2583|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символам | 0 | 5673| 1| 5674|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 7 | 0 | 35447| 234| 35681|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по группе расходов В "Прочие расходы" | 0 | 35447| 234| 35681|
| | (раздел 7) | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | Раздел 8. Превышение использованной прибыли над| | | | |
| | фактически полученной либо при фактически | | | | |
| | полученном убытке | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Превышение использованной прибыли над | | | | |
| | фактически полученной либо при фактически | | | | |
| | полученном убытке | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Суммы, списанные со и отнесенные | 28101 | 0| х | 0|
| | на убытки (в течение года отражается в коррес-| | | | |
| | понденции со счетом 70501, при составлении го-| | | | |
| | дового бухгалтерского отчета-со счетом 70502) | | | | |
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по символу 28101 | 0 | 0| х | 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Итого по разделу 8 | 0 | 0| х | 0|
+-----+----++---+---+----+
| | Всего по Главе II "Расходы" (разделы | 20000 | 6255814| 265236| 6521050|
+-----+----++---+---+----+
| | | | | | |
| | III. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ | | | | |
| | | | | | |
| | Итого результат по отчету | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) | 33001 | 326410| 39053| 365463|
| | 2. Убыток (символ 20000 минус символ 10000) | 33002 | 0| 0| 0|
| | | | | | |
+-----+----++---+---+----+
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль ________________________________ 31
б) убыток ________________________________ 32005 0
2. Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с прибылью ____ 31003 14
3. Сумма полученной ими прибыли ______________ 31
4. Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с убытками ____ 32003 9
5. Сумма допущенного ими убытка ______________ 32
Старший Вице-Президент
Главный Бухгалтер
М. П.
Исполнитель
Телефон: доб. 23 58
08.04.2008
Контрольная сумма формы : 59155
Версия программы (.EXE): 12.03.2007
Версия описателей (.PAK): 04.04.2008
Приложение 5.
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «БИНБАНК»
УТВЕРЖДЕНО
Приказом Президента
№ ____ от «___» декабря 2007 г.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
на 2008 год
г. Москва
2007 г.
1. Общие положения 3
2. Организационно-технические аспекты Учетной политики Банка 4
3. Правила документооборота и технология обработки информации 5
4. Рабочий план счетов 8
5. Порядок организации внутрибанковского контроля бухгалтерских операций 10
6. Исправление ошибок в первичных документах и учетных регистрах 11
7. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров 12
8. Учет кредитных операций 12
9. Учет операций по вкладам физических лиц 16
10. Операции Банка с использованием банковских и платежных карт 17
11. Учет операций по формированию уставного капитала Банка 17
12. Операции Банка с ценными бумагами 18
13. Учет операций доверительного управления 25
14. Учет операций с иностранной валютой 26
15. Порядок учета операций с драгоценными металлами 27
16. Расчетные и кассовые операции 27
17. Учет приобретения, сооружения, создания и других поступлений
основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 30
18. Учет доходов и расходов Банка 36
19. Порядок расчетов с бюджетом 40
20. Взаимодействие Головного банка с отделениями и филиалами 41
21. Взаимодействие Банка с Банком России и другими кредитными
организациями 41
22. Учет распределения прибыли 41
23. Учет операций по формированию обязательных резервов 42
24. Учет операций по уплате страховых взносов 43
25. Порядок составления годового бухгалтерского отчета 43
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Учетная политика (далее Банк) – это утвержденная Президентом Банка совокупность способов и принципов ведения бухгалтерского учета: первичного наблюдения, измерения стоимости, текущей группировки и итогового обобщения фактов финансовой и хозяйственной деятельности, разработанная в соответствии с действующим законодательством.
Учетная политика включает Рабочий план счетов бухгалтерского учета, Типовые формы первичных учетных документов.
1.2 Учетная политика Банка отражает вопросы бухгалтерского учета операций в соответствии со следующими законодательными и нормативными актами:
Гражданским кодексом Российской Федерации;
Налоговым Кодексом Российской Федерации;
Федеральным законом Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000–ФЗ "О бухгалтерском учете";
Положением Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 01.01.01 г. .
1.3. Учетная политика Банка сформирована на основе следующих основополагающих принципов и концепций бухгалтерского учета:
1.3.1. Приоритет содержания над формой - операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с юридической формой.
1.3.2. Осторожность - активы и пассивы, доходы и расходы оцениваются и отражаются в учете разумно, с достаточной степенью осторожности, чтобы обеспечить стабильность финансового положения Банка.
1.3.3. Своевременность отражения операций - операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России.
1.3.4. Открытость - отчеты должны достоверно отражать операции Банка, быть понятными информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции Банка.
1.3.5. Непрерывность деятельности - Банк будет продолжать свою деятельность в будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях.
1.3.6. Постоянство правил бухгалтерского учета - Банк постоянно руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев существенных перемен в своей деятельности или правовом механизме. В противном случае должна быть обеспечена сопоставимость данных за отчетный и предшествующий ему период.
1.3.7. Преемственность входящего баланса - остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода.
1.3.8. Раздельное отражение активов и пассивов - в соответствии с этим принципом счета активов и пассивов оцениваются отдельно и отражаются в развернутом виде.
1.3.9. Оценка активов и обязательств.
Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости. В дальнейшем, в соответствии с нормативными документами Банка России, активы Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери.
Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения. В случаях, предусмотренных нормативными документами Банка России, обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.
1.3.10. Отражение доходов и расходов по методу «начисления» - в бухгалтерском учете финансовые результаты операций (доходы и расходы) Банка отражаются по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств или их эквивалентов.
1.3.11. Ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, кроме случаев, предусмотренных нормативными документами банка России.
1.4. Используемые в работе Банка ежедневные бухгалтерские балансы составляются по счетам второго порядка. Банк составляет сводный баланс и отчетность в целом по Банку.
1.5. Банк ведет бухгалтерский учет имущества, банковских и хозяйственных операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в Рабочий план счетов бухгалтерского учета.
Данные аналитического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам синтетического учета.
1.6. Отраженные в учетной политике вопросы учета отдельных операций Банка могут меняться в соответствии с нормативно-правовыми актами, издаваемыми уполномоченными органами Российской Федерации.
2. ОРГАНИЗАЦИННО-ТЕХНИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
2.1 Учетной политикой руководствуются все структурные подразделения банка. Каждое обособленное подразделение банка, выделенное на отдельный баланс (филиал) осуществляет бухгалтерское отражение проводимых им операций на отдельном балансе. Порядок расчетов с филиалами определен в отдельном внутрибанковском документе – «Положении о межфилиальных расчетах АКБ «БИН» (ОАО)».
2.2. Ответственность за ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет Главный бухгалтер Банка.
Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, указаниям Банка России, контроль движения имущества и выполнения обязательств.
Президент Банка и Главный бухгалтер подписывают документы, влекущие за собой возникновение расчетных, кредитных и финансовых требований и обязательств. По письменному распоряжению Президента Банка это право может быть предоставлено другому лицу (лицам). Без подписи Главного бухгалтера Банка или уполномоченных должностных лиц денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства, оформленные документами, считаются недействительными и не принимаются к исполнению.
Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и предоставлению первичных документов обязательны для всех работников Банка.
2.3. Все бухгалтерские работники в части ведения бухгалтерского учета и ведения связанной с ним отчетности подчиняются Главному бухгалтеру Банка.
2.4. Главный бухгалтер организует и осуществляет внутрибанковский контроль за правильностью ведения бухгалтерского учета и отчетности.
2.5. Учет операций осуществляется в соответствии с «Рабочим планом счетов бухгалтерского учета», с детализацией учетной информации путем открытия отдельных лицевых счетов для отражения операций.
2.6. Бухгалтерский учет имущества, обязательств, требований, и хозяйственных операций (фактов хозяйственной деятельности) ведется в валюте РФ - в рублях и копейках. Документирование имущества, обязательств, требований и иных фактов хозяйственной деятельности, ведение регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности осуществляется на русском языке.
2.7. Основанием для записей бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции. Для оформления операций используются унифицированные формы учетных документов. Банк самостоятельно разрабатывает формы первичных документов, применяемые для оформления хозяйственных и финансовых операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных документов, а также формы первичных документов для внутренней бухгалтерской отчетности.
Самостоятельно разработанные Банком формы утверждаются Президентом Банка и должны содержать следующие реквизиты: наименование документа, дату составления документа, наименование Банка, содержание хозяйственной операции, измерение хозяйственной операции в натуральном и стоимостном выражении, наименование должностных лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции. Основные формы первичных учетных документов приведены в «Типовых формах документов, применяемых в , являющихся приложением к данной учетной политике.
2.8. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности Банк производит:
- Инвентаризацию имущества в соответствии с «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях» на основании приказа по Банку. В ходе инвентаризации проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка имущества и ценностей, состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Инвентаризации подлежит все имущество Банка, независимо от его местонахождения. Инвентаризация проводится перед составлением годового отчета, не позднее 1 декабря отчетного года.
- Сверку дебиторской и кредиторской задолженности производится по состоянию на 01 число, начиная с 01 ноября, при этом акты сверки оформляются в двух экземплярах, и рассылаются контрагентам.
3. ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА И ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ ИНФОРМАЦИИ
3.1. Правила документооборота в бухгалтерском учете Банка основаны на "Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 26.03.07 г., "Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 03.10.02 г. и «Положении о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.03 г., утвержденных Банком России.
3.2. Все операции осуществляются Банком в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и перечнем операций, установленных лицензией Банка России.
Операции совершаются, и отражаются в бухгалтерском учете на основании документов, оформленных в соответствии с требованиями «Правил ведения бухгалтерского учета», либо нормативных документов Банка России по отдельным операциям.
3.3. К первичным документам относятся справки, счета, акты, распоряжения, накладные и другие документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы прилагаются к платежным документам, в которых делается о них запись. Если при необходимости первичные документы сшиваются в отдельные сшивы, то в платежных документах делается ссылка на дату и номер первичного документа, послужившего основанием для совершения проводки.
3.4. Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании типовых расчетных документов приведенных в «Типовых формах документов, применяемых в .
При международных расчетах в иностранной валюте используются расчетные документы, принятые в соответствии с международными правилами и обычаями расчетов между банками через систему корреспондентских счетов.
3.5. Все документы, на основании которых совершаются операции, должны иметь необходимые подписи в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета . Все документы, служащие основанием для проведения операций, должны быть своевременно переданы в подразделения бухгалтерского учета.
3.6. При осуществлении типовых операций, использующих один и тот же корреспондирующий счет (по дебету или кредиту), возможно использование сводного платежного поручения. В назначении платежа сводного платежного поручения должна присутствовать ссылка на количество приложений, на основании которых оно составлено. В документы дня помещается оформленное печатью и подписями первых лиц сводное платежное поручение с приложением к нему всех оформленных штампами и подписями ответисполнителей платежных поручений, являющихся основанием для составления сводного платежного поручения.
3.7. В связи с автоматизированным формированием проводок в автоматизированной банковской системе (далее – АБС) мемориальные ордера могут объединяться в сводные мемориальные ордера по содержанию операций и оформляться в соответствии с требованиями Банка России подписью и личными штампами ответственных исполнителей (или лиц, ответственных за ведение счета), а при необходимости также контролирующими подписями.
3.8. Первичные документы, прошедшие обработку, должны иметь отметку, исключающую возможность их повторного использования.
Запрещается принимать к исполнению и оформлению первичные документы по операциям, которые противоречат законодательству и установленному порядку приема, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей.
После регистрации всех расчетных документов в АБС, все документы просчитываются, проверяются, оформляются при необходимости контролирующей подписью, и в сопровождении лент подсчета передаются лицу, ответственному за документальный свод баланса.
3.9. Информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, систематизируется и накапливается для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности в учетных регистрах.
3.10. Операции Банка отражаются в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности, и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета.
Ведение и хранение учетных регистров производится в электронном виде с использованием АБС.
3.11. Движение первичных документов в Банке регламентируется правилами документооборота по каждому подразделению.
3.12. Правила документооборота устанавливают в Банке рациональный документооборот, то есть предусматривают оптимальное число подразделений и исполнителей для прохождения каждым первичным документом, определяют минимальный срок его нахождения в подразделении.
3.13. Правила документооборота оформлены в виде перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением.
Процедура документального свода баланса в подразделениях, работающих в АБС, определяется «Регламентом документального свода баланса в АБС «Ва-Банк Плюс».
3.14. Кассовые документы, формируемые дополнительными офисами, хранятся на местах в течение 12 месяцев, а затем передаются в архив Банка. В документы дня, передаваемые в Центральный офис, помещаются вторые экземпляры кассовых журналов и внебалансовых кассовых операций. По всем безналичным операциям дополнительными офисами представляются первые экземпляры платежных документов. Проводки, формируемые АБС автоматически (например, переоценка, плата за банковское обслуживание и т. п.) могут оформляться в виде сводных ордеров по виду операций.
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
