Ежеквартальный отчет (до 09.06.2006 АКБ «БИН» (ОАО)) (стр. 12 )

	Год, закончившийся 31 декабря 2005 года тыс. руб.	Год, закончившийся 31 декабря 2004 года тыс. руб.	Год, закончившийся 31 декабря 2003 года тыс. руб.
	Операции со связанными сторонами	Итого по категории в соответствии со статьями консолидированной финансовой отчетности	Операции со связанными сторонами	Итого по категории в соответствии со статьями консолидированной финансовой отчетности	Операции со связанными сторонами	Итого по категории в соответствии со статьями консолидированной финансовой отчетности
Процентные доходы	59,819	3,419,961	232,467	2,322,283	169,711	1,457,350
- стороны, имеющие общий контроль или влияние на Банк	1,778		101,450		78,706
- прочие связанные стороны	58,041		131,017		91,005
Доходы по услугам и комиссии полученные	117,902	636,667	149,595	462,097	2,437	189,854
- прочие связанные стороны	117,902		149,595		2,437
Расходы на текущую аренду и обеспечение безопасности	(82,996)	(346,754)	(102,260)	(288,976)	(51,030)	(139,018)
- прочие связанные стороны	(82,996)		(102,260)		(51,030)

28. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ

Приведенные ниже данные о расчетной справедливой стоимости финансовых инструментов соответствуют требованиям МСБУ 32 «Финансовые инструменты: раскрытие
и представление информации» и МСФО 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Справедливая стоимость определяется как стоимость, по которой финансовый инструмент может быть приобретен при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку, независимыми друг от друга сторонами, кроме случаев принудительной или ликвидационной продажи. В связи с отсутствием на данный опубликованных котировок для большей части финансовых инструментов Банка, для определения их справедливой стоимости необходимо прибегать к оценке, учитывающей экономические условия и специфические риски, связанные с конкретным инструментом. Представленные оценки могут не отражать суммы, которые Банк смогла бы получить при фактической реализации имеющегося у нее пакета тех или иных финансовых инструментов.

Сравнение справедливой стоимости финансовых активов и обязательств с соответствующей балансовой стоимостью, по которой они отражены на балансе Банка, представлено ниже:

	31 декабря 2005 года		31 декабря 2004 года		31 декабря 2003 года
	Балан-совая стои-мость		Справед-ливая стоимость		Балансовая стоимость		Справед-ливая стоимость		Балан-совая стоимость		Справед-ливая стоимость
тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.		тыс. руб.	тыс. руб.
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	3,362,359		3,362,359		3,633,616		3,633,616		3,342,783		3,342,783
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	9,863,716		9,863,716		1,343,592		1,343,592		800,067		800,067
Активы, предназначенные для торговли	873,280		873,280		1,184,880		1,184,880		154,958		154,958
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	7,695		7,695		7,884		7,884		-		-
Депозиты банков	1,366,212		1,366,212		1,257,157		1,257,157		357,494		357,494
Средства клиентов	27,072,411		27,072,411		15,911,085		15,911,085		12,345,516		12,345,516
Выпущенные долговые ценные бумаги	2,581,112		2,581,112		1,812,140		1,812,140		1,538,228		1,538,228

По состоянию на 31 декабря 2005, 2004 и 2003 гг. ссуды, предоставленные клиентам, в сумме 23,258,620 тыс. руб., 16,323,357 тыс. руб. и 12,904,863 тыс. руб., соответственно, отражаются по первоначальной стоимости, за вычетом резерва под обесценение. Справедливая стоимость ссуд, предоставленных клиентам, не может быть определена с достаточной степенью достоверности, так как невозможно получить рыночную информацию или применить другой способ оценки таких финансовых инструментов. Руководство Банка регулярно проводит оценку убытков от обесценения ссуд, предоставленных клиентам..

По состоянию на 31 декабря 2005, 2004 и 2003 гг. инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи в сумме 2,805 тыс. руб., 2,805 тыс. руб. и 12,953 тыс. руб., соответственно, отражаются по первоначальной стоимости. Справедливая стоимость таких активов, не может быть определена с достаточной степенью достоверности, так как невозможно получить рыночную информацию или применить другой способ оценки таких финансовых инструментов. Руководство Банка регулярно проводит оценку убытков от обесценения таких активов

29. ПРУДЕНЦИАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

В соответствии с установленными количественными показателями с целью обеспечения достаточности капитала Банк обязан выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов (приведенных в таблице) в отношении капитала (8%) и капитала первого уровня (4%) по активам, взвешенным с учетом риска.

Норматив рассчитан в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением, с использованием следующих оценок риска для активов и внебалансовых обязательств за вычетом резерва на убытки от обесценения:

Оценка	Описание позиции
0%	Денежные средства и остатки в Центральном банке Российской Федерации
0%	Государственные долговые обязательства
20%	Ссуды и средства, предоставленные банкам на срок до 1 года
100%	Ссуды, предоставленные клиентам
100%	Гарантии
50%	Обязательства по неиспользованным ссудам с первоначальным сроком действия более 1 года
100%	Прочие активы

По состоянию на 31 декабря 2005 года капитал и капитал первого уровня Банка для целей достаточности капитала составлял 6,779,351 тыс. руб. с коэффициентом 23.5%.

По состоянию на 31 декабря 2004 года, капитал и капитал первого уровня Банка для целей достаточности капитала составлял 3,776,527 тыс. руб. с коэффициентом 17.7%.

По состоянию на 31 декабря 2003 года капитал и капитал первого уровня Банка для целей достаточности капитала составлял 3,172,521 тыс. руб. и 3,218,523 тыс. руб. с коэффициентами 20.9% и 21.2%, соответственно.

30. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности и деятельности Банка. Основные риски, присущие деятельности Банка, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Банка приведено ниже.

В Банке осуществляется управление следующими видами рисков:

Риск ликвидности - это риск возникновения трудностей при получении средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

Комитет по управлению активами и пассивами («КУАП») контролирует эти виды рисков посредством анализа по срокам погашения, определяя стратегию Банка на следующий финансовый период. Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейским департаментом, который проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

С целью управления риском ликвидности Банк осуществляет ежедневную проверку ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящую в процесс управления активами и пассивами. Правление Банка устанавливает лимиты в отношении минимальной пропорции подлежащих выплате денежных средств, необходимых для возврата депозитов, и в отношении минимального уровня средств для предоставления межбанковских и прочих займов, наличие которых необходимо для компенсации возврата депозитов в непредвиденном объеме.

Риск изменения потоков денежных средств в результате изменения процентной ставки -

Риск изменения потоков денежных средств результате изменения процентной ставки - это риск изменения потоков денежных средств по финансовому инструменту в будущем в связи с изменением рыночных процентных ставок.

КУАП управляет рисками изменения процентной ставки и рыночным риском посредством управления позицией Банка по процентным ставкам, обеспечивая положительную процентную маржу. Финансовый департамент отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает уязвимость Банка в отношении изменения процентных ставок и их влияние на прибыльность Банка.

Большинство кредитных договоров Банка и других финансовых активов и пассивов, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку, однако условия договора предусматривают возможность изменения ставки процента кредитором. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и считает, что Банк не подвергается существенному риску изменения процентной ставки и соответствующему риску в отношении денежных средств.

В следующей таблице представлен анализ процентного риска, т. е. потенциальные прибыли или убытки Банка. Действующие процентные ставки представлены по видам финансовых активов и пассивов с целью определения процентного риска по каждому виду активов и пассивов и эффективности политики в области процентных ставок, применяемой Банком.

	31 декабря 2005 года		31 декабря 2004 года		31 декабря 2003 года
	Руб.		Долл. США		Other currencies		RUR		USD	Other currencies		RUR		USD		Other currencies
АКТИВЫ
Срочный депозит в Центральном банке Российской Федерации	-		-		-		1%		-	-		1%		-		-
Активы, предназначен-ные для торговли	7-11%		5.3%		-		7-12%		4.1%	-		10-18%		4.7%		-
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	5-14%		4.5-8%		2.5%		0.3-14%		0.3-11%	-		10-24%		11-24%		6-22%
Ссуды, предоставлен-ные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	10-20%		9-18%		9-10%		10-23%		10-18%	7.8-18%		5-6.7%		9-16%		-
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	10-11%		-		-		6.7-15%		-	-		-		-		-
ПАССИВЫ
Депозиты банков	-		-		3.3-5%		0.5-11%		0.5-9%	-		4%		2-5%		3-4%
Средства клиентов	2.5-11%		2.3-9%		2.1-9%		2-14%		2.5-12%	2.2-12%		5-21%		6-18%		9-14%
Выпущенные долговые ценные бумаги	0-23%		4-7%		6%		4-14%		3-10%	2.3-10%		0-18%		0-10.5%		-

В приведенной ниже таблице представлен анализ балансового процентного риска и риска ликвидности.

	До 1 мес.		1 - 3 мес.		3 мес. - 1 год		1 год - 5 лет		Более 5 лет		Срок погашения неопред.		31 декабря 2005 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Активы, предназначенные для торговли	873,280		-		-		-		-		-		873,280
Ссуды и средства, предоставленные банкам	5,184,228		200,000		3,050,945		-		-		-		8,435,173
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	1,119,139		4,876,322		12,026,234		4,322,670		1,004,746		-		23,349,111
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		7,695		-		-		-		7,695
Итого активы, по которым начисляются проценты	7,176,647		5,076,322		15,084,874		4,322,670		1,004,746		-		32,665,259
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	2,554,510		-		-		-		-		807,849		3,362,359
Драгоценные металлы	24,899		-		-		-		-		-		24,899
Ссуды и средства, предоставленные банкам	1,370,585		-		57,958		-		-		-		1,428,543
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		2,805		-		-		-		2,805
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	-		-		-		-		-		261,633		261,633
Требования по налогу на прибыль	-		-		16,881		-		-		-		16,881
Прочие активы	-		65,002		-		-		-		-		65,002
ИТОГО АКТИВЫ	11,126,641		5,141,324		15,162,518		4,322,670		1,004,746		1,069,482		37,827,381
ПАССИВЫ
Депозиты банков	9,837		-		-		288,604		1,043,922		-		1,342,363
Средства клиентов	448,867		4,473,051		10,513,131		922,256		-		-		16,357,305
Выпущенные долговые ценные бумаги	326,500		137,713		783,088		924,701		-		-		2,172,002
Всего пассивы, по которым начисляются проценты	785,204		4,610,764		11,296,219		2,135,561		1,043,922		-		19,871,670
Депозиты банков	23,849		-		-		-		-		-		23,849
Средства клиентов	10,715,106		-		-		-		-		-		10,715,106
Выпущенные долговые ценные бумаги	79,423		4,241		318,094		7,352		-		-		409,110
Резервы	-		-		22,086		-		-		-		22,086
Прочие обязательства	6,209		-		-		-		-		-		6,209
ИТОГО ПАССИВЫ	11,609,791		4,615,005		11,636,399		2,142,913		1,043,922		-		31,048,030
Разница между активами и пассивами	(483,150)		526,319		3,526,119		2,179,757		(39,176)
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	6,391,443		465,558		3,788,655		2,187,109		(39,176)
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	6,391,443		6,857,001		10,645,656		12,832,765		12,793,589
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	16.9%		18.1%		28.1%		33.9%		33.8%

	До 1 мес.		1 - 3 мес.		3 мес. - 1 год		1 год - 5 лет		Более 5 лет		Срок погашения неопред.		31 декабря 2004 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	10,000		-		-		-		-		-		10,000
Активы, предназначенные для торговли	1,184,880		-		-		-		-		-		1,184,880
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	314,214		-		-		776,964		-		-		1,091,178
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	1,077,851		3,327,947		9,078,188		2,207,676		631,695		-		16,323,357
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		7,884		-	-		-		7,884
Итого активы, по которым начисляются проценты	2,586,945		3,327,947		9,086,072		2,984,640		631,695		-		18,617,299
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	2,922,093		-		-		-		-		701,523		3,623,616
Драгоценные металлы	25,351		-		-		-		-		-		25,351
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	223,101		-		29,313		-		-		-		252,414
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		2,805		-		-		-		2,805
Основные средства, за вычетом накопленной амортизации	-		-		-		-		-		248,030		248,030
Требования по налогу на прибыль	-		-		34,517		-		-		-		34,517
Прочие активы	14,769		-		-		-		-		-		14,769
ИТОГО АКТИВЫ	5,772,259		3,327,947		9,152,707		2,984,640		631,695		949,553		22,818,801
ПАССИВЫ
Депозиты банков	278,760		124,012		749,378		-		-		-		1,152,150
Средства клиентов	529,939		2,955,681		4,236,318		39,889		-		-		7,761,827
Выпущенные долговые ценные бумаги	88,873		230,411		306,186		904,253		150,246		-		1,679,969
Итого пассивы, по которым начисляются проценты	897,572		3,310,104		5,291,882		944,142		150,246		-		10,593,946
Депозиты банков	105,007		-		-		-		-		-		105,007
Средства клиентов	8,149,258		-		-		-		-		-		8,149,258
Выпущенные долговые ценные бумаги	6,776		121,596		507		3,292		-		-		132,171
Резервы	14,741		29,483		-		-		-		-		44,224
Прочие пассивы	15,525		-		-		2,143		-		-		17,668
ИТОГО ПАССИВЫ	9,188,879		3,461,183		5,292,389		949,577		150,246		-		19,042,274
Разница между активами и пассивами	(3,416,620)		(133,236)		3,860,318		2,035,063		481,449
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	1,689,373		17,843		3,794,190		2,040,498		481,449
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	1,689,373		1,707,216		5,501,406		7,541,904		8,023,353
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	7.4%		7.5%		24.1%		33.1%		35.2%

	До 1 мес.		1 - 3 мес.		3 мес. - 1 год		1 год - 5 лет		Более 5 лет		Срок погашения неопред.		31 декабря 2003 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	500,000		-		-		-		-		-		500,000
Активы, предназначенные для торговли	88,147		-		64,886		1,925		-		-		154,958
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резерва под обесценение	40,667		-		-		-		-		-		40,667
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	1,688,379		1,650,839		7,410,702		1,927,284		227,659		-		12,904,863
Итого активы, по которым начисляются проценты	2,317,193		1,650,839		7,475,588		1,929,209		227,659		-		13,600,488
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	1,652,136		-		-		-		-		1,190,647		2,842,783
Драгоценные металлы	7,448		-		-		-		-		-		7,448
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	740,670		-		18,730		-		-		-		759,400
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	-		-		12,953		-		-		-		12,953
Основные средства, за вычетом накопленной амортизации	-		-		-		-		-		265,125		265,125
Активы по прекращаемой деятельности	-		337,423		-		-		-		-		337,423
Требования по налогу на прибыль	-		-		17,859		-		-		-		17,859
Прочие активы	1,129		52,749		-		-		-		-		53,878
ИТОГО АКТИВЫ	4,718,576		2,041,011		7,525,130		1,929,209		227,659		1,455,772		17,897,357
ПАССИВЫ
Депозиты банков	11,477		-		-		112,506		-		-		123,983
Средства клиентов	3,724,598		492,609		4,103,970		16,562		-		-		8,337,739
Выпущенные долговые ценные бумаги	318,436		441,641		191,691		139,073		285,504		-		1,376,345
Итого пассивы, по которым начисляются проценты	4,054,511		934,250		4,295,661		268,141		285,504		-		9,838,067
Депозиты банков	233,511		-		-		-		-		-		233,511
Средства клиентов	3,936,930		7,188		63,417		242		-		-		4,007,777
Выпущенные долговые ценные бумаги	11,370		20,688		893		127,699		1,233		-		161,883
Пассивы по прекращаемой деятельности	-		403,313		-		-		-		-		403,313
Резерв	-		45,954		-		-		-		-		45,954
Прочие пассивы	7,777		-		16,663		9,891		-		-		34,331
ИТОГО ПАССИВЫ	8,244,099		1,411,393		4,376,634		405,973		286,737		-		14,724,836
Разница между активами и пассивами	(3,525,523)		629,618		3,148,496		1,523,236		(59,078)
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	(1,737,318)		716,589		3,179,927		1,661,068		(57,845)
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	(1,737,318)		(1,020,729)		2,159,198		3,820,266		3,762,421
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	(7.7%)		(5.7%)		12.1%		21.3%		21.0%

Валютный риск - Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.

КУАП осуществляет управление валютным риском путем определения открытой валютной позиции, исходя из предполагаемого обесценения российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют.
Казначейство осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией Банка с целью обеспечения ее соответствия требованиям ЦБ РФ.

Информация об уровне валютного риска Банка представлена далее:

	Руб.		Долл. США 1 долл. США = 28.7825 руб.		Евро 1 Евро = 34.7850 руб.		Прочая валюта		31 декабря 2005 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	3,030,970		269,032		57,571		4,786		3,362,359
Драгоценные металлы	-		-		-		24,899		24,899
Активы, предназначенные для торговли	871,643		1,637		-		-		873,280
Ссуды и средства, предоставленные банкам	4,129,872		5,027,674		685,873		20,297		9,863,716
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	20,235,770		1,498,485		1,560,559		54,297		23,349,111
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	10,500		-		-		-		10,500
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	261,633		-		-		-		261,633
Требования по налогу на прибыль	16,881								16,881
Прочие активы	62,985		518		91		1,408		65,002
ИТОГО АКТИВЫ	28,620,254		6,797,346		2,304,094		105,687		37,827,381
ПАССИВЫ
Депозиты банков	21,901		3,104		1,285,108		56,099		1,366,212
Средства клиентов	19,149,286		6,849,957		1,069,881		3,287		27,072,411
Выпущенные долговые ценные бумаги	2,292,625		243,867		44,620		-		2,581,112
Резервы	22,086		-		-		-		22,086
Прочие обязательства	6,209		-		-		-		6,209
ИТОГО ПАССИВЫ	21,492,107		7,096,928		2,399,609		59,386		31,048,030
ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ	7,128,147		(299,582)		(95,515)		46,301

Производные финансовые инструменты и сделки спот - Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот включается в приведенный выше анализ по видам валют. Анализ валютного риска по видам производных финансовых инструментом и сделок спот по состоянию на 31 декабря 2005 года представлен в следующей таблице:

	Руб.		Долл. США 1 долл. США = 28.7825 руб.		Евро 1 Евро = 34.7850 руб.		Прочая валюта		31 декабря 2005 года Итого тыс. руб.
Обязательства по производным инструментам и сделкам спот	(28,795)		-		-		(8,610)		(37,405)
Требования по производным финансовым инструментам и сделкам спот	8,648		28,787		-		-		37,435
НЕТТО-ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ И СДЕЛКАМ СПОТ	(20,147)		28,787		-		(8,610)
ИТОГО ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	7,108,000		(270,795)		(95,515)		37,691

	Руб.		Долл. США 1 долл. США = 27.7487 руб.		Евро 1 Евро = 37.8104 руб.		Прочая валюта		31 декабря 2004 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	3,380,861		192,950		52,711		7,094		3,633,616
Драгоценные металлы	-		-		-		25,351		25,351
Активы, предназначенные для торговли	1,183,302		1,578		-		-		1,184,880
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	204,104		1,078,977		42,262		18,249		1,343,592
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	12,316,181		2,600,345		1,331,753		75,078		16,323,357
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	10,689		-		-		-		10,689
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	248,030		-		-		-		248,030
Требования по налогу на прибыль	34,517		-		-		-		34,517
Прочие активы	3,301		10,005		1,204		259		14,769
ИТОГО АКТИВЫ	17,380,985		3,883,855		1,427,930		126,031		22,818,801
ПАССИВЫ
Депозиты банков	259,124		45,742		874,662		77,629		1,257,157
Средства клиентов	11,421,544		3,545,394		941,023		3,124		15,911,085
Выпущенные долговые ценные бумаги	1,715,108		97,032		-		-		1,812,140
Резервы	1,965		14,465		27,794		-		44,224
Прочие пассивы	17,668		-		-		-		17,668
ИТОГО ПАССИВЫ	13,415,409		3,702,633		1,843,479		80,753		19,042,274
ОТКРЫТАЯ БАЛАНСОВАЯ ПОЗИЦИЯ	3,965,576		181,222		(415,549)		45,278

Производные финансовые инструменты и сделки спот – Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот включается в приведенный выше анализ по видам валют. Анализ валютного риска по видам производных финансовых инструментов и сделок спот по состоянию на 31 декабря 2004 представлен в следующей таблице:

	Руб.		Долл. США 1 долл. США = 27.7487 руб.		EUR 1 Евро = 37.8104 руб.		Прочая валюта		31 декабря 2004 года Итого тыс. руб.
Обязательства по производным инструментам и сделкам спот	(94,688)		(172,775)		-		-		(267,463)
Требования по производным инструментам и сделкам спот	-		-		268,454		-		268,454
НЕТТО-ПОЗИЦИЯ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ И СДЕЛКАМ СПОТ	(94,688)		(172,775)		268,454		-
ИТОГО ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	3,870,888		8,447		(147,095)		45,278

	Руб.		Долл. США 1 долл. США = 29.4545 руб.		Евро 1 Евро = 36.8240 руб.		Прочая валюта		31 декабря 2003 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	2,950,073		323,485		60,081		9,144		3,342,783
Драгоценные металлы	-		-		-		7,448		7,448
Активы, предназначенные для торговли	153,033		1,925		-		-		154,958
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	60,979		491,862		244,449		2,777		800,067
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	6,998,406		4,435,323		1,471,134		-		12,904,863
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	12,953		-		-		-		12,953
Основные средства, за вычетом накопленной амортизации	265,125		-		-		-		265,125
Активы по прекращаемой деятельности	337,423		-		-		-		337,423
Требования по налогу на прибыль	17,859		-		-		-		17,859
Прочие активы	52,192		1,686		-		-		53,878
ИТОГО АКТИВЫ	10,848,043		5,254,281		1,775,664		19,369		17,897,357
ПАССИВЫ
Депозиты банков	229,440		14,796		113,162		96		357,494
Средства клиентов	5,305,370		5,727,458		1,310,639		2,049		12,345,516
Выпущенные долговые ценные бумаги	1,211,464		322,757		4,007		-		1,538,228
Пассивы по прекращаемой деятельности	403,313		-		-		-		403,313
Резервы	45,954		-		-		-		45,954
Прочие пассивы	31,968		2,350		-		13		34,331
ИТОГО ПАССИВЫ	7,227,509		6,067,361		1,427,808		2,158		14,724,836
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	3,620,534		(813,080)		347,856		17,211

Ценовой риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. Банк подвержен рыночному риску в связи
с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на его продукты.

Для управления ценовым риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает необходимые ограничения на величину допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения.

Риск изменения справедливой стоимости в результате изменения процентной ставки – Риск изменения справедливой стоимости в результате изменения процентной ставки это риск изменения стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных процентных ставок.

Банк управляет риском изменения справедливой стоимости в результате изменения процентной ставки на основе периодической оценки потенциальных убытков, которые могут возникнуть в результате отрицательного изменения рыночных условий. Департамент финансового контроля отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает уязвимость Банка в отношении изменения процентных ставок и влияние на прибыли Банка.

Кредитный риск - Банк подвергается кредитному риску, т. е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

Управление рисками и их мониторинг в установленных пределах осуществляется Кредитным комитетом и Правлением Банка. До того, как вопрос попадает на рассмотрение Кредитного комитета, все рекомендации относительно кредитных процессов (утверждение лимитов для заемщиков, внесение изменений в кредитные соглашения, и т. п.) рассматриваются и утверждаются менеджером по управлению рисками филиала или Департаментом управления рисками. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководителем Кредитного департамента и кредитными отделениями филиала.

Банк устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых
(и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Правлением. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом. Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.

При необходимости, а также в отношении большинства займов Банк получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц, однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или гарантии
не представляется возможным. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.

Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в форме займов, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по финансовым инструментам, учитываемым на внебалансовых счетах, определяется как вероятность потерь из-за невозможности заемщика соблюдать условия и сроки контракта. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты особым стандартам кредитоспособности. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк осуществляет мониторинг внебалансовых обязательств по предоставлению кредитов по срокам, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.

Географическая концентрация - КУАП осуществляет контроль за риском, связанным с изменениями в нормах законодательства, и оценивает его воздействие на деятельность Банка. Данный подход позволяет Банку минимизировать возможные убытки от изменений инвестиционного климата в Российской Федерации. Правление Банка устанавливает страновые лимиты, которые, главным образом, применяются в отношении банков стран Содружества Независимых Государств и стран Балтии.

Информация о географической концентрации активов и пассивов представлена в следующих таблицах:

	Российская Федерация		Страны не-ОЭСР		Страны ОЭСР		31 декабря 2005 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	3,362,359		-		-		3,362,359
Драгоценные металлы	24,899		-		-		24,899
Активы, предназначенные для торговли	873,280		-		-		873,280
Ссуды и средства, предоставленные банкам	4,406,274		4,210,861		1,246,581		9,863,716
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	22,603,292		745,819		-		23,349,111
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	10,500		-		-		10,500
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	261,633		-		-		261,633
Требования по налогу на прибыль	16,881		-		-		16,881
Прочие активы	65,002		-		-		65,002
ИТОГО АКТИВЫ	31,624,120		4,956,680		1,246,581		37,827,381
ПАССИВЫ
Депозиты банков	1,366,212		-		-		1,366,212
Средства клиентов	24,311,399		2,606,437		154,575		27,072,411
Выпущенные долговые ценные бумаги	2,581,112		-		-		2,581,112
Резервы	22,086		-		-		22,086
Прочие пассивы	6,209		-		-		6,209
ИТОГО ПАССИВЫ	28,287,018		2,606,437		154,575		31,048,030
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	3,337,102		2,350,243		1,092,006

	Российская Федерация		Страны не-ОЭСР		Страны ОЭСР		31декабря 2004 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	3,633,616		-		-		3,633,616
Драгоценные металлы	25,351		-		-		25,351
Активы, предназначенные для торговли	1,184,880		-		-		1,184,880
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	218,920		819,354		305,318		1,343,592
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	15,653,043		635,721		34,593		16,323,357
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	10,689		-		-		10,689
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	248,030		-		-		248,030
Требования по налогу на прибыль	34,517		-		-		34,517
Прочие активы	14,769		-		-		14,769
ИТОГО АКТИВЫ	21,023,815		1,455,075		339,911		22,818,801
ПАССИВЫ
Депозиты банков	305,523		-		951,634		1,257,157
Средства клиентов	14,392,658		1,016,436		501,991		15,911,085
Выпущенные долговые ценные бумаги	1,812,140		-		-		1,812,140
Резервы	20,402		23,822		-		44,224
Прочие пассивы	17,668		-		-		17,668
ИТОГО ПАССИВЫ	16,548,391		1,040,258		1,453,625		19,042,274
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	4,475,424		414,817		(1,113,714)

	Российская Федерация		Страны не-ОЭСР		Страны ОЭСР		31 декабря 2003 года Итого тыс. руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	3,342,783		-		-		3,342,783
Драгоценные металлы	7,448		-		-		7,448
Активы, предназначенные для торговли	88,147		-		-		88,147
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов под обесценение	61,838		240,584		485,482		787,904
Ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резервов под обесценение	12,113,489		55,952		735,422		12,904,863
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	79,764		-		-		79,764
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	265,125		-		-		265,125
Активы по прекращаемой деятельности	337,423		-		-		337,423
Требования по налогу на прибыль	17,859		-		-		17,859
Прочие активы	66,041		-		-		66,041
ИТОГО АКТИВЫ	16,379,917		296,536		1,220,904		17,897,357
ПАССИВЫ
Депозиты банков	233,511		-		112,506		346,017
Средства клиентов	11,047,041		425,607		872,868		12,345,516
Выпущенные долговые ценные бумаги	1,538,228		-		-		1,538,228
Обязательства по прекращаемой деятельности	403,313		-		-		403,313
Резервы	45,954		-		-		45,954
Прочие обязательства	45,808		-		-		45,808
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	13,313,855		425,607		985,374		14,724,836
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	3,066,062		(129,071)		235,530