Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество «Новгородоблгаз» за I квартал 2009 года (стр. 4 )

к бухгалтерской отчетности за 2008 год

1.  Общие сведения.

Открытое акционерное общество «Новгородоблгаз», сокращенное название , , (далее общество) зарегистрировано Распоряжением Администрации области от 01.01.2001 года за № 000р производственное объединение «Новгородоблгаз» перерегистрировано в акционерное общество открытого типа «Новгородоблгаз» и распоряжением Администрации г. Новгорода № 91р от 10.06.99 года изменено название на открытое акционерное общество «Новгородоблгаз».

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным номером .

Юридический адрес: г. Великий Новгород ул. Загородная д.2 корп. 2.

В обществе в отчетном периоде функционировали следующие филиалы:

-  трест “Новгородмежрайгаз”;

-  трест “Боровичимежрайгаз”;

-  трест “Старорусмежрайгаз”;

-  трест “Валдаймежрайгаз”;

-  трест “Чудовомежрайгаз”;

-  Новгородская газонаполнительная станция;

На основании решения Совета Директоров - протокол заседания Совета Директоров общества № 6 от 01.01.01 года принято решение о ликвидации филиала-треста «Чудовомежрайгаз» с 1 апреля 2008 года. На базе ликвидируемого филиала-треста «Чудовомежрайгаз» создать обособленное подразделение «Чудовский газовый участок» в составе филиала-треста «Новгородмежрайгаз».

Основными видами деятельности согласно Уставу общества являются:

·  услуги по транспортировке природного газа непосредственно его потребителям на территории Новгородской области;

·  надежное и безаварийное газоснабжение потребителей Новгородской области сжиженным газом;

·  проведение единой технической политики, координация производственной деятельности и комплексное решение вопросов, связанных с эксплуатацией газораспределительных систем и газификацией региона и разработка прогнозов потребления газа на территории области;

·  разработка и реализация комплекса мер по оптимальному развитию системы газоснабжения;

·  обеспечение круглосуточного аварийно-диспетчерского обслуживания;

·  выполнение проектно-конструкторской документации на строительство и реконструкцию газовых сетей и других газовых объектов. Строительство газопроводов среднего и низкого давления, отводов и ГРС, систем газоснабжения и сооружений на них, их ремонт и реконструкция, а также строительство и ремонт производственных зданий и сооружений жилого фонда;

·  организация технического обслуживания газопроводов, сооружений на них, газового оборудования и приборов у потребителей газа;

·  эксплуатация объектов котлонадзора и подъемных сооружений;

·  строительство и эксплуатация заправочных станций сжиженным газом;

·  осуществление оптовой и розничной торгово-закупочной деятельности;

·  другие виды деятельности.

Деятельность Общества и его филиалов, подлежащая лицензированию, осуществляется на основании лицензий, выданных в соответствии с законодательством РФ:

· № Д 442267 от 01.01.2001г., выдана Госком РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу на осуществление проектирования зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, срок действия лицензии – до 16.04.2009г.;

· № Д 442176 от 01.01.2001г., выдана Госком РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу на осуществление строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, срок действия лицензии – до 16.04.2009г.;

· №56-ЭВ-002253 (ЖКС) от 01.01.2001г., выдана Госгортехнадзор России на осуществление деятельности по эксплуатации взрывоопасных производственных объектов, срок действия лицензии – 16.03.2009г.

· №56-ЭМ-002254 (Т) от 01.01.2001г., выдана Госгортехнадзором России на осуществление деятельности по эксплуатации магистрального трубопроводного транспорта, срок действия лицензии – 16.03.2009г.

· №56-ДГ-002255 (С) от 01.01.2001г., выдана Госгортехнадзором России на осуществление деятельности по эксплуатации газовых сетей, срок действия лицензии – до 16.03.2009г.

· № 000 от 01.01.2001г., выдана Комитетом по охране здоровья населения Администрации Новгородской области на осуществление медицинской деятельности, срок действия лицензии – до 13.07.2009г.;

· серия НВГ № 000, № 000, № 000 и № 000 от 01.01.2001г., выданы Управлением природных ресурсов и охраны окружающей среды МПР России по Новгородской области на использование акватории водного объекта без изъятия воды для транспортировки природного газа по газопроводам, срок действия лицензий – до 01.09.2010г.

· №АСС от 01.01.2001г. выдана Министерством транспорта РФ на осуществление перевозки пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозки более 8 человек по территории РФ, срок действия лицензии – 25.02.2009г.

· №ГСС-53-374 от 01.01.2001г., выдана Министерством транспорта РФ на осуществление перевозки грузов автомобильным транспортом грузоподъёмностью свыше 3,5 тонн по территории РФ, срок действия лицензии – 12.08.2009г.

· ДЭ (КС) от 01.01.2001г., выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на осуществление деятельности по проведению экспертизы промышленной безопасности, срок действия лицензии – 01.08.2010г.

Информация о существенных событиях отсутствует.

Реестродержателем Общества является регистратор – держатель реестра акционеров газовой промышленности» филиал в г. Санкт-Петербург.

Аудитором общества за 2008 год является аудит».

Среднесписочная численность по обществу за 2008 год составила 1225 человек, в том числе по регулируемым видам деятельности:

-  услуги по транспортировке природного газа - 530 чел.;

-  газоснабжение сжиженным газом – 340 чел.;

-  прочая деятельность - 355 чел.

Генеральный директор Общества – .

Главный бухгалтер –

В Совет директоров Общества входят следующие лица:

·  – Председатель Совета директоров;

Члены совета директоров

· 

· 

· 

· 

· 

· 

Обществом создана Ревизионная комиссия в количестве трех человек.

Информация по операциям, совершенным аффилированными лицами, раскрыта в разделе «Информация об аффилированных лицах» настоящей пояснительной записки.

2. ОСНОВЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ

Представляемая бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества на 2008 год, утвержденной приказом № 000 от 01.01.01 года. Учетная политика подготовлена в соответствии с правилами бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, установленной законодательством РФ.

Общество признает первичной информацию по операционным сегментам и вторичной по географическим сегментам.

Группировка информации по географическим сегментам проведена в соответствии с ее административным делением.

Группировка информации по операционным сегментам проведена согласно критерию назначения товаров, работ, услуг, по видам деятельности.

В Обществе к основным средствам относятся активы, принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию и передачи документов на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости и соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету основных средств (ПБУ 6/01).

Общество производит переоценку основных средств по группам однородных объектов. Проведение переоценки каждой группы устанавливается приказом Руководителя общества. При принятии решения о переоценке по таким основным средствам следует учитывать, что в последующем они переоцениваются один раз в три года, чтобы стоимость основных средств, по которой они отражаются в бухгалтерском учете и отчетности, существенно не отличалась от текущей (восстановительной) стоимости.

Погашение стоимости основных средств, а также нематериальных активов осуществляется путем ежемесячных амортизационных отчислений до полного погашения стоимости объекта или его выбытия.

Устанавливается линейный метод начисления амортизации.

По объектам основных средств, числящимся на балансе до 01.01.2002 года амортизация начисляется по единым нормам, в соответствии с Постановлением СовМин СССР № 000 от 2.10.1990г.

По объектам основных средств, начисление амортизации по которым начинается с 2002 года, применяются нормы амортизации исходя из срока полезного использования объекта. Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. № 1. Срок полезного использования по таким объектам полностью совпадает со сроком полезного использования, определенным по правилам налогового учета. Однако понижающие (повышающие) коэффициенты, применяющиеся в налоговом учете, для целей бухгалтерского учета не применяются.

По объектам, бывшим в эксплуатации, срок полезного использования определяется исходя из срока, установленного при их вводе в состав основных средств, с учетом срока их использования у предыдущего собственника.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью в пределахрублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов учет ведется на забалансовом счете № 000 «ТМЦ до 20000 руб.».

Расходы по ремонту основных средств учитываются в том отчетном периоде, к которому они относятся.

Учет специальных инструментов, специальных приспособлений и специального оборудования организуется на бухгалтерском счете 01 «Основные средства» в соответствии с ПБУ 6/01.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, определяемой в соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».

Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) организации в случае невозможности непосредственного (прямого) включения ТЗР в фактическую себестоимость материала принимаются к учету путем отнесения их на счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».

По счету 41 «Товары» – отражаются товары, приобретенные (полученные) от поставщиков и предназначенные для дальнейшей продажи.

Аналитический учет газа на счете 41 «Товары» организуется по следующим направлениям:

·  по видам газа (сжиженный газ, приобретенный по балансовому заданию - балансовый газ; и сжиженный газ, приобретенный по свободным отпускным ценам – коммерческий газ);

·  по местам хранения сжиженного газа;

Товары, приобретенные Обществом для продажи, оцениваются по стоимости с учетом расходов по доставке.

Товары, приобретенные Обществом для розничной продажи, оцениваются по продажной стоимости с использованием счета 42 «Торговая наценка». Реализованная торговая наценка рассчитывается по методу среднего процента в разрезе торговых подразделений (по каждому магазину).

При отпуске материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной стоимости) в производство и ином выбытии их оценка производится Обществом следующими способами:

·  По средствам и предметам труда со сроком полезного использования менее 12 месяцев по мере их передачи в эксплуатацию – по себестоимости каждой единицы;

·  По сырью и материалам, используемым для производства продукции, выполнении работ, оказания услуг, товарам – по средней себестоимости;

·  По сжиженному газу (балансовому и коммерческому) – по средней себестоимости. При отпуске сжиженного газа филиалам - по учетной цене. Учетные цены разрабатываются планово-экономическим отделом и представляется в бухгалтерию в начале года в виде официальной справки за подписью начальника планового отдела. Учетные цены могут пересматриваться в связи с изменением цены закупки газа.

Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), (состав расходов предприятия по обычным видам деятельности), а также состав прочих расходов предприятия формируется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным приказом МФ РФ от 01.01.2001г. № 33н.

Общество формирует (калькулирует) полную себестоимость продукции (работ, услуг), собирая текущие затраты отчетного периода.

При этом текущие затраты делятся на две группы:

·  Прямые затраты, непосредственно связанные с производством определенного вида продукции, оказанием услуг, выполнением работ, относимые в дебет счетов 20, 23. Сумма прямых расходов распределяется на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе, отгруженной, но не реализованной продукции и отражается в бухгалтерской отчетности по статье «Затраты в незавершенном производстве».

·  Косвенные затраты, не связанные непосредственно с конкретным видом продукции, работ, услуг, относящиеся к нескольким видам производств, технологических процессов, работ, услуг, обусловленные процессами организации, обслуживания производства и управления им, относятся в дебет собирательно-распределительных счетов 25 «Общепроизводственные расходы».

«Общехозяйственные расходы» (счет 26). На указанном счете учитываются другие расходы, которые невозможно прямо отнести к какой-либо из выше перечисленных статей расходов. Формирование расходов производится по субсчетам:

Субсчет 01 – Общие расходы

Субсчет 02 – Расходы по заработной плате и ЕСН по ЕНВД

Субсчет 03 - Расходы по заработной плате и ЕСН по ОРН

Общехозяйственные расходы со счета 26 «Общехозяйственные расходы» списываются в дебет синтетического счета 90.08 «Управленческие расходы»:

по субсчету 01 «Общие расходы» списание производится пропорционально прямым расходам по всем видам деятельности;

по субсчету 02 «Расходы по заработной плате и ЕСН по ЕНВД» списание производится пропорционально прямым расходам по видам деятельности переведенным на уплату ЕНВД, в соответствии с гл. 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельный видов деятельности» НК РФ.

по субсчету 03 «Расходы по заработной плате и ЕСН по ОРН» списание производится пропорционально прямым расходам по видам деятельности, которые относятся к общему режиму налогообложения в соответствии с гл. 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Учет затрат вспомогательных (подсобных) производств ведется на счете 23 «Вспомогательные производства» в разрезе каждого вспомогательного (подсобного) подразделения.

Учет затрат, находящегося на балансе предприятия кафе, ведется на счете 29 «Обслуживающие производства и хозяйства».

Издержки обращения учитываются на счете 44 «Расходы на продажу», с которого в конце каждого месяца списываются в качестве расходов текущего периода.

При частичном списании подлежат распределению при осуществлении производственной деятельностью расходы на транспортировку.

Все остальные расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ, услуг признаются косвенными расходами и ежемесячно относятся на себестоимость проданной продукции (товаров, работ, услуг) в дебет счета 90.2 «Себестоимость продаж».

Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе на счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат списанию равномерно в течение периода, к которому они относятся.

Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99).

В доходы от оказания услуг по транспортировке газа включается спецнадбавка, в соответствии с Постановлением ФЭК РФ от 01.01.2001г. № 47/2 «Об утверждении Методики определения размера специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями для финансирования программ газификации».

Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02).

Ценные бумаги, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, отражаются в учете и отчетности по состоянию на конец отчетного года в разрезе видов по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку организация производит ежегодно.

Данная стоимость определяется в размере их цены (котировки) на дату закрытия торгов на Московской Межбанковской валютной бирже, рассчитанной в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете Обществом не формируется.

Резервы на предстоящую оплату отпусков работников не создаются. Расходы по оплате отпусков, относящихся к последующим периодам, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» и включаются в себестоимость того отчетного периода, к которому они относятся.

Источником финансирования капитальных и текущих затрат, которые производятся в отчетном периоде за счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества по решению общего собрания акционеров, является счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Информация по направлениям использования средств формируется в аналитическом учете по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». При этом в аналитическом учете средства нераспределенной прибыли, использованные в качестве финансового обеспечения производственного развития организации и иных аналогичных мероприятий по приобретению (созданию) нового имущества и еще не использованные, разделяются.

Существенные события, подтверждающие существование по состоянию на отчетную дату хозяйственных условий, в которых Общество вело свою деятельность или свидетельствующие о возникших после отчетной даты хозяйственных условий, в которых Общество ведет свою деятельность, подлежат отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный период в соответствии с Приказом Минфина РФ «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98) от 25.11.98г. № 56н и «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01) от 01.01.2001г. № 96н.

Аналитический учет по счету 80 «Уставный капитал» ведется в разрезе акционеров.

3. Основные показатели производственной деятельности

Услуги по транспортировке природного газа

Наименование показателей	Ед. изм.	2007 год	2008 год	В % к 2007 году
1.Транспортировка газа - всего	млн. м3	2 835,55	2 737,40	96,5
в т. ч прочим потребителям	млн. м3	2 735,7	2 635,1	96,3
населению	млн. м3	99,9	102,3	102,4
2. Доходы - всего, в том числе:	тыс. руб.	,0	,0	109,6
доходы по спецнадбавке	тыс. руб.	18 465,6	17 786,7	96,3
3. Средний тариф 1 тыс. м3	руб.	81,5	92,6	113,6
4. Расходы - всего	тыс. руб.	,0	,0	110,4
5. Средняя себестоимость 1тыс. м3	руб.	69,1	79,0	114,3
6. Прибыль, убыток (+,-) (с фондами)	тыс. руб.	35 326,0	37 282,0	105,5
7.Прибыль, убыток (+, -) (без фондов)	тыс. руб.	16 860,4	19 495,3	115,6
8. Рентабельность (с фондами)	%	18,0	17,2	95,6
9. Рентабельность (без фондов)	%	8,6	9,0	104,8

За 2008 год было транспортировано 2737,40 млн. м3 природного газа промышленным потребителям и населению Новгородской области. По сравнению с анализируемым периодом прошлого года объем транспортировки природного газа в целом по обществу уменьшился на 98,15 млн. м3 или на 3,5%. При этом, объем транспортировки природного газа населению в 2008 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 2,4% (перевод жилого фонда на природный газ и строительство нового жилья), объем транспортировки природного газа промышленным потребителям сократился на 3,7%.

Доходы, полученные Обществом от вышеуказанных видов деятельности, увеличились на 22 258,0 тыс. руб. или на 9,6%. Это связано главным образом с увеличением среднего тарифа на 13,6% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Доходы от транспортировки природного газа промышленным потребителям возросли по сравнению с анализируемым периодом на 18 132,72 тыс. руб. или на 9,3%. Доходы от применения специальной надбавки для финансирования программы газификации уменьшились на 3,7%, что связано с сокращением объема транспортировки природного газа прочим потребителям. Доходы от транспортировки природного газа населению возросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 4 124,6 тыс. руб. или на 11,4%.

Увеличение себестоимости услуг по транспортировке природного газа в 2008 г. по сравнению с анализируемым периодом прошлого года составило 10,4% или 20 302,0 тыс. руб. Это связано главным образом, с увеличением заработной платы с 01.01.2008 г. на 15%. Кроме этого, влияние на увеличение себестоимости услуг по транспортировке природного газа оказали следующие факторы: увеличение стоимости материалов, запасных частей и оборудования, используемых для подготовки газового хозяйства к работе в зимних условиях и увеличение тарифов на услуги, оказываемые обществу сторонними организациями.

Прибыль от транспортировки природного газа в 2008 году увеличилась по сравнению с анализируемым периодом прошлого года на 1 956,0 тыс. руб. или на 5,5% (с учетом спецнадбавки) и на 2 634,9 тыс. руб. или на 15,6% (без учета спецнадбавки). Рентабельность услуг по транспортировке природного газа за 2008 год составила 9,0 %, а за соответствующий период 2007 года 8,6 %.

Сжиженный газ

Наименование показателей	Ед. изм.	2007 год	2008 год	В % к 2007 году
1. Реализация газа всего, в том числе:	т.	11 871,10	10 850,90	91,4
население	т.	6 449,7	6 127,4	95,0
прочие потребители	т.	5 421,4	4 723,5	87,1
2. Доходы	тыс. руб.	,0	,0	120,7
3. Средний тариф, 1 т.	руб.	12,9	17,0	132,1
4. Расходы, в том числе:	тыс. руб.	,0	,0	118,6
оплата за газ	тыс. руб.	65 744,0	72 045,0	109,6
эксплуатационные расходы	тыс. руб.	84 032,0	,0	125,7
5. Средняя себестоимость, 1 т.	руб.	12,6	16,4	129,8
6. Прибыль, убыток (+, -)	тыс. руб.	3 306,0	7 122,0	215,4
7. Рентабельность	%	2,2	4,0	181,6

Объем реализации сжиженного газа в 2008 году в целом по обществу сократился на 8,6 % или на 1020,2 тн. Снижение произошло за счет уменьшения объема реализации сжиженного газа населению на 5,0 % или на 322,3 тн, вследствие перевода жилищного фонда на природный газ и установки счетчиков в квартирах, использующих сжиженный газ через групповые резервуарные установки, низкой платежеспособности населения, сокращением жителей сельской местности. Объем реализации сжиженного газа прочим потребителям снизился на 12,9 % или на 697,9 тн. (розничные цены на сжиженный газ, реализуемый прочим потребителям выше, чем у конкурентов).

Рост доходов за 2008 год составил 20,7 % или 31 731,0 тыс. руб. Влияние на это оказало увеличение среднего тарифа на 32,1 %. Рост затрат по реализации сжиженного газа составил 18,6 % по сравнению с 2007 годом.

Основным фактором, повлиявшим на увеличение затрат, является увеличение эксплуатационных расходов по сравнению с 2007 годом на 25,7% или на 21 614,0 тыс. руб. Это связано главным образом с увеличением заработной платы с 01.01.2008 г. на 15%. Кроме этого произошло увеличение суммы расходов на приобретение сжиженного газа на 9,6 % или на 6 301,0 тыс. руб., что связано с увеличением цен на сжиженный газ (с учетом доставки) на 20,0%.

Прибыль от реализации сжиженного газа увеличилась, по сравнению с анализируемым периодом 2007 года на 3 816,0 тыс. руб. или на 115,4 %..

Рентабельность по сжиженному газу за 2008 год составила 4,0%, за анализируемый период прошлого года этот показатель составлял 2,2%.

Прочая деятельность

Наименование показателей	Ед. изм.	2007 год	2008 год	В % к 2007 году
1. Доходы	тыс. руб.	,0	,0	143,9
2. Расходы	тыс. руб.	,0	,0	136,5
3. Прибыль, убыток (+, -)	тыс. руб.	38 846,0	71 262,0	183,4
4. Рентабельность	%	18,7	25,1	134,4

От прочей деятельности за 2008 год Обществом получена прибыль в размере,0 тыс. руб., что на 83,4 % или на 32 416,0 тыс. руб. больше чем за соответствующий период 2007 года.

Расшифровка прибыли по прочей деятельности:

- услуги по строительству 36 334 тыс. руб.

- проектные работы 3 183 тыс. руб.

- розничная торговля (магазины) 8 723 тыс. руб.

- тех. облуживание газопроводов 3 852 тыс. руб.

- услуги ВГДО (природный газ) 3 328 тыс. руб.

- ремонт газового оборудования на сжиженном газе - 507 тыс. руб.

- врезки и пуски газа 3 966 тыс. руб.

- реализация нефтепродуктов 3 677 тыс. руб.

- оптовая торговля 3 977 тыс. руб.

- от прочей деятельности 4 729 тыс. руб.

В целом по Обществу прибыль от продаж по всем видам деятельности за 2008 год составила

тыс. руб.

4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ БАЛАНСА

По состоянию на 31 декабря 2008 года структура баланса характеризуется следующими показателями:

Коэффициент текущей ликвидности:

(стр. (290-230)/стр.690-640); нормативное значение > 2,0.

2006 год	2007 год	Отклонение	2008 год	Отклонение
1,5	1,47	- 0,03	1,64	+ 0,17

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность общества оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. По сравнению с началом года он увеличился на 0,17.

Величина собственных оборотных средств:

(490+640-190)

2006 год	2007 год	Отклонение	2008 год	Отклонение
-	8 080	+	61 467	+

Коэффициент обеспеченности собственными средствами:

(стр.490-190)/стр.290); нормативное значение > 0,1.

2006 год	2007 год	Отклонение	2008 год	Отклонение
-0,1	0,03	+ 0,13	0,22	+ 0,19

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у общества, необходимых для его финансовой устойчивости. На 31.12.2008 года величина собственных оборотных средств составилатыс. руб., что натыс. руб. больше показателя на начало года. Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец 2008 года составил 0,22 – это выше, чем нормативное значение. Данные показатели свидетельствуют о финансовой устойчивости предприятия и не зависимости от кредиторов.

Коэффициент автономии собственных средств

(стр.490+640/стр.190+290), нормативное значение 0,5-0,8

2006 год	2007 год	Отклонение	2008 год	Отклонение
0,65	0,67	+ 0,02	0,70	+ 0.03

Стабильное состояние данного коэффициента автономии собственных средств говорит о потенциальной независимости предприятия от заемных средств и стабильном наличии денежных средств.

Чистые активы общества

2006 год	2007год	Отклонение	2008год	Отклонение
		+		+

Показатель чистые активы – это индикатор экономической стабильности организации, показывающий степень защищенности интересов как акционеров, так и кредиторов, а также относительно реальную сумму собственных средств предприятия. Изменение величины чистых активов наруб., в первую очередь произошло, за счет сокращения долгосрочных обязательств натыс. руб., и увеличению нераспределенной прибыли на конец года в сумметыс. руб.

5. ПОЯСНЕНИЯ ПО СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

5.1 Основные средства

Структура основных фондов на конец отчетного года сложилась следующим образом:

тыс. руб.

Наименование	На начало года	На конец года
балан. стоим.,	% износа	балан. стоим.	% износа
Земельные участки	629	-	737	-
Здания, сооружения		38,5		43,4
Машины и оборудование, транспортные средства		58,9		59,5
Другие виды основных средств	6580	76,8	6391	83,6
ИТОГО		42,1		46,7

В соответствии с п. 15 ПБУ 6/01 при единожды принятом решении о переоценке основных фондов, в последующем основные средства переоцениваются регулярно. Согласно п. 29 учетной политики, общество производит переоценку 1 раз в три года.

Переоценка основных средств по группе «газопровода и сооружение на них» произведена в 2007 году и результаты ее отражены на 01.01.2008 года. В результате произведенной переоценки первоначальная стоимость основных средств увеличилась натыс. руб.

Удельный вес основных средств в структуре баланса составил 52,3 %.

Стоимость основных средств переданных в аренду на 01.01.2009 года составила 6 709 тыс. руб.

На консервацию переведены основные средства стоимостью 2 649 тыс. руб. Это не используемые здания, склады и оборудование столярного цеха расположенного по адресу г. Великий Новгород, Сырковское шоссе 22, высвободившиеся емкости из-под сжиженного газа при переводе жилого фонда на газификацию природным газом. Оборудование по АГЗС расположенного по адресу г. Боровичи .

Сумма основных средств, переданных обществу в аренду, приобретенных в лизинг составила тыс. руб., в том числе газопровода 67 274 тыс. руб.

5.2. Незавершенное строительство и источники финансирования капитальных вложений

На конец года объем незавершенного строительства составилтыс. руб., по сравнению с началом года стоимость незавершенного строительства увеличились натыс. руб.

В 2008 году освоенотыс. руб., направленных на капитальные вложения. Источником финансирования капитальных вложений является:

амортизация в сумме -тыс. руб.,

специальная надбавка -тыс. руб.,

прибыль (землятыс. руб.

5.3. Финансовые вложения

В 2008 году получило следующие доходы от объектов финансовых вложений:

дивиденды по акциям Сбербанка России и «Газгарант» в размере 165 тыс. руб.

Остаток на 31.12.08. финансовых вложений – 5 641 тыс. руб., в том числе:

долговые ценные бумаги – 5 549 тыс. руб.,

вклад по договору с № 02/6-3-129 от 01.01.2001 г. о совместной деятельности – 92 тыс. руб.

Акции Сбербанка РФ отражены в отчетности по рыночной стоимости по состоянию на 31.12.08г. На снижение рыночной стоимости акций Сбербанка РФ в сумметыс. руб., повлиял мировой финансовый кризис.

Проект, реализуемый в рамках договора о совместной деятельности с , на 31 декабря 2008 года не завершен. Прибыль к распределению между участниками совместной деятельности, в соответствии с п. 3 ст. 278 Налогового кодекса, за 2008 год отсутствует.

Долгосрочные финансовые вложения

тыс. руб.

	Инвестиции в дочерние общества	Инвестиции в зависимые общества	Инвестиции в другие организации	Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	Прочие финансовые вложения	Итого
Остаток на 31.12.2007 г.	0	0	0	0	21569	21569
Поступило в 2008 г.	0	0	0	0
Переоценка в 2008 г.	0	0	0	0	-15916	-15916
Выбыло в 2008 г.	0		0	0	12	12
Остаток на 31.г.	0	0	0	0	5 641	5 641

Краткосрочных финансовых вложений в течение 2008 года не было.

4.4. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2008 года составляет тыс. руб., ее удельный вес в структуре баланса 15,2 %.

Структура дебиторской задолженности:

Долгосрочная дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

тыс. руб.

	31.12.2007	31.12.2008	Отклонение
Задолженность покупателей и заказчиков	10 974	7 276
Авансы выданные	0	0	-
Прочие дебиторы	17 270	13 872
Итого:	28 244	21 148	-7 096

Краткосрочная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты (тыс. руб.)

	31.12.2007	31.12.2008	Отклонение
Покупатели и заказчики	35 570	61 504	25 934
Авансы выданные	12 932	6 645
Прочие дебиторы	14 171	17 078	2 907
Итого:	62 673	85 227	22 554

Снижение долгосрочной дебиторской задолженности в 2008 году составило 7 096 тыс. руб., это связано в связи с заключением мировых соглашений, по которым о погашение задолженности осуществляется в соответствии с графиками. Новых соглашений по предоставлению рассрочки платежей не заключалось.

Увеличение краткосрочной дебиторской задолженности на 31.12.2008 года в размеретыс. руб., произошло в основном за счет того, что акты выполненных работ по строительно-монтажным работам были подписаны в декабре 2008 года, а окончательный расчет в соответствии с договорами производился в январе-феврале 2009 года.

Основными должниками являются:

-  МУП "Теплоэнерго" - 4 173,6 тыс. руб.

(13.12.2006 подписано мировое соглашение до конца 2011 года)

-  бумажник» - 10 179,0 тыс. руб.

( подписано мировое соглашение до апреля 2019 года)

-  - 2 466,8 тыс. руб.

(подписано мировое соглашение до 2018 года)

-  - 2 937,1 тыс. руб.

(подписано мировое соглашение до конца 2015 года)

- «Полигаз» - 4 589,0 тыс. руб.

- - 18 229,2 тыс. руб.

4.5. Капитал и резервы

Уставный капитал общества по состоянию на 31 декабря 2008 года составляетрублей (без изменений с момента регистрации) и определяется как сумма номинальной стоимости размещенных акций. Уставный капитал состоит из обыкновенных бездокументарных именных акций в количестве 67 795 штук номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Первоначальное количество акционеров 1177 , из них физических лиц -1155, юридических лиц - 22.

На 31 декабря 2008 года количество акционеров 132, из них 126 - физические лица, 6 - юридические лица с учетом номинальных держателей.

Добавочный капитал по состоянию на 31 декабря 2008 года составляет тыс. руб. Изменение добавочного капитала произошло в сторону уменьшения на 3 041 тыс. руб. за счет суммы переоценки по выбывшим основным средствам.

Структура добавочного капитала состоит из:

·  Прироста стоимости внеоборотных активов по результатам переоценки – тыс. руб.;

·  На 01.01.2008 года из структуры добавочного капитала выведено в прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет, финансирование объектов производственного назначения в сумме 77 788 тыс. руб., сформированное за счет фонда стабилизации (Фонд стабилизации начислялся Обществом до 1998 года).

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) по состоянию на 31 декабря 2008 года составляет 316 074 тыс. руб., в том числе:

·  инвестиционная составляющая (начислялась с01.09.2002г по 31.12.2004г.)тыс. руб.;

·  фонд стабилизации (начислялся до1998 года) 77 788 тыс. руб.

·  специальная надбавка (начисляется с 15.06.2002 г.) тыс. руб.;

·  уценка основных средств (по переоценки ОСтыс. руб.

·  прибыль отчетного годатыс. руб.;

·  непокрытая прибыль (убыток) прошлых лет 76 676 тыс. руб.

Основными законодательными и нормативными актами, обеспечивающими правовое регулирование порядка установления и использования специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями, являются:

- Федеральный закон «О газоснабжении» от 01.01.2001 г. ;

- Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000;

- Методика определения размера специальных надбавок к тарифам на услуги по транспортировке газа по газораспределительным сетям для финансирования программ газификации, утверждена Приказом Федеральной службы тарифам от 01.01.2001 г. № 000 –э/4.

Согласно указанным документам:

- специальная надбавка включается в тариф на транспортировку газа;

- размер специальной надбавки определяется в рублях на 1000 м3 транспортируемого газа;

- средства, полученные в результате применения специальных надбавок, имеют целевой характер и направляют на финансирование программ газификации Новгородской области.

Специальная надбавка включается в доходы от оказания услуг по транспортировке газа и одновременно является источником финансирования строительства объектов газоснабжения.

Движение средств имеющих целевой характер:

Наименование	Сальдо на 01.01.2008 г.	Начислено	Использовано	Сальдо на 31.12.2008 г.
Специальная надбавка	5 738	17 787	18 735	4 790
Израсходованная спецнадбавка на финансирование программ газификации	94 188	18 735
Итого (спецнадбавка)	99 926	36 552	18 735
Инвестиционная составляющая (ВГДО)	160	-	-	160
Израсходованная инвестиционная составляющая (ВГДО)	10 772	-	-	10 722
Итого (инвестиционная составляющая (ВГДО)	10 932	-	-	10 932

4.6.  Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2008 года составляет тыс. руб., ее удельный вес в структуре баланса 29,2 %.

Расшифровка краткосрочной кредиторской задолженности:

	31.12.2007	31.12.2008	Отклонение
Поставщики и подрядчики	14 728	27 801	+13 073
Задолженность перед персоналом организации	3 399	3 857	+ 458
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	1 650	3 259	+ 1 609
Задолженность по налогам и сборам	14 651	32 859	+
Прочие кредиторы	68 345	64 342	- 4003
Авансы полученные	23 340	22 721	- 619
Итого:			+

Долгосрочная кредиторская задолженность составляеттыс. руб. Это задолженность по собственным векселям, переданным в .

Перечень организаций-кредиторов, имеющих по состоянию на 31 декабря 2008 года наибольшую задолженность:

-  ООО "Межрегионгаз" -тыс. руб.;

-  ОАО "Регионгазхолдинг" -тыс. руб.

Задолженность по налогам и сборам и социальному обеспечению по состоянию на 31 декабря 2008 года имеет следующую структуру:

Виды налогов и обязательств в разрезе бюджетов	По состоянию на	Отклонение
01.01.2008	01.01.2009
перед федеральным бюджетом	8671	25 777	17 106
Налог на прибыль	1904	1820	- 84
Налог на добавленную стоимость	5993	23251	17 258
Спецналог	0	0	0
Налог на отдельные виды транспортных средств	0	0	0
Налог на ГСМ	3	3	0
Налог на доходы физ. лиц	771	703	- 68
перед бюджетом субъекта	5498	6 208	710
Налог на прибыль	4738	4332	- 406
Плата за загрязнение окружающей среды	30	69	39
Плата за пользование водными объектами	1	3	2
Налог на имущество	729	1804	1 075
Налог на пользователей автодорог	0	0	0
перед местным бюджетом	482	874	392
Налог на прибыль	13	3	- 10
Земельный налог	18	18	0
Плата за аренду земли	92	69	- 23
Налог на вмененный доход	139	576	437
транспортный налог	220	208	- 12
Итого	14651	32 859	18 208
перед внебюджетными фондами
Пенсионный фонд	1434	2734	1 300
Соцстрах	-12	53	65
Обязательное медицинское страхование	228	472	244
ИТОГО	1650	3 259	1 609

Кредиты и займы по состоянию на 31 декабря 2008 года составили 0,0 тыс. руб.