"Бугульминский электронасосный завод" (стр. 4 )

за _________год___________ 2011г.

	Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
	Дата (год, месяц, число)	2011	12	31
Организация: электронасосный завод «	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Производство электродвигателей	по ОКВЭД	31.10.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: частная Открытое акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС	47	16
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	2110	714082	377920
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	2120	(679507)	(474517)
Валовая прибыль	2100	34575	(96597)
Коммерческие расходы	2210	(20263)	(13452)
Управленческие расходы	2220	(105573)	(117455)
Прибыль (убыток) от продаж	2200	(91261)	(227504)
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	2320	671	49
Проценты к уплате	2330	(71889)	(33199)
Прочие операционные доходы	2340	63719	166421
Прочие операционные расходы	2350	(48558)	(61757)
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	(147318)	(155990)
Текущий налог на прибыль	2410	0	0
В т. ч. постоянные налоговые обязательства(активы)	2421	34295	29153
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	(5440)	(665)
Изменение отложенных налоговых активов	2450	609	2710
Штрафные санкции, доначисленные налоги	2460	(951)	(39)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2400	(153100)	(153984)

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За январь-декабрь 2011г.	За январь-декабрь 2010г.
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510	179	296
в том числе: изменения стоимости за счет списания дооценки при выбытии ОС	25101	179	296
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520	(48)	(48)
в том числе: выплата дивидендов	25201	(48)	(48)
Совокупный финансовый результат периода	2500	(152969)	(153736)
Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	-	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910	-	-

17. Пояснения к годовой бухгалтерской отчетности общества

Сведения о размере чистых активов общества:

№ п/п	Показатели	31.12.2011 г.
1.	Сумма чистых активов (тыс. руб.).	41 315
2.	Уставный капитал (тыс. руб.).	3 325
3.	Резервный фонд (тыс. руб.).	0
4.	Отношение чистых активов к уставному капиталу (стр. 1/стр.2) (%).	1 243

Порядок расчета чистых активов утвержден совместным Приказом Минфина РФ № 10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/ПЗ от 01.01.2001 г. Чистые активы общества на конец финансового года составили 41 315 тыс. руб. За отчетный период они снизились на тыс. руб., или на 79%. Чистые активы общества натыс. руб. (или на 1 243%) превышают его уставный капитал.

В соответствии с ограничениями, содержащимися в п. 1 ст. 43 Закона, общество вправе принимать решение о выплате дивидендов.

Сведения о резервном фонде общества: Резервный фонд не формировался в связи с наличием убытков по итогам года

Сведения о задолженности общества по уплате налогов и иных платежей и сборов (тыс. руб.).

№ п/п	Показатели	Остаток задолженности на начало года (-) – в пользу бюджета; (+) – в пользу организации	Начислено за год (-)	Уплачено за год (+)	Задолженность по уплате (-) – в пользу бюджета; (+) – в пользу организации
1	Налог на добавленную стоимость	7399	84349	-49381	42367
2	Налог на имущество	-5779	-8811	12543	-2047
3	Налог на прибыль	41	0	0	41
4	Земельный налог	-409	-3253	2848	-814
5	Подоходный налог	-1702	-26137	25448	-2391
6	Транспортный налог	-17	-103	103	-17
7	Водный налог	-3	-9	11	-1
	Итого	-470	46036	-8428	37138

Сумма, причитающихся платежей в бюджет, в отчетном году составилатыс. руб., уплаченных – «-» 8 428 тыс. руб. Просроченной задолженности по уплате в бюджет не имеется.

Финансовые показатели

№ п/п	Наименование показателя	Значение на	Рекомендуемое значение
31.12.10	31.12.11
Показатели деловой активности
1	Общий коэффициент оборачиваемости	0,56	0,54
2	Коэффициент оборачиваемости запасов	2,36	1,78
3	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	2,65	1,94
Оценка удовлетворенности структуры баланса
4	Коэффициент срочной ликвидности	0,72	0,76	>1
5	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,02	>0,2
Оценка возможности возникновения банкротства
6	Коэффициент текущей ликвидности	1,66	1,52	>2
7	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	-0,48	-0,54	>0,1
8	Коэффициент восстановления платежеспособности	0,94	0,73	>1
Показатели финансовой устойчивости (зависимость от внешних инвесторов и кредиторов)
9	Коэффициент общей платежеспособности	1,26	1,03	>=2,0
10	Коэффициент независимости (автономии)	0,20	0,03	>0,5
11	Коэффициент финансирования	0,24	0,03	>1
Показатели рентабельности
12	Коэффициент рентабельности использования всего капитала	-15,50	-0,09
13	Коэффициент рентабельности собственных средств	-79,18	-3,71
14	Коэффициент рентабельности продаж	-60,20	-0,13
Прибыль от реализации
15	Объем реализации продукции (по отгрузке)
16	Балансовая прибыль	-	34 575
17	Чистая прибыль (убыток)	-	-153100
Собственные оборотные средства
18	Доля собственных оборотных средств	20,84%	0,21

1. Показатели деловой активности

Анализ оборачиваемости позволяет охарактеризовать эффективность управления активами компании и его влияние на финансовое положение компании.

На конец анализируемого периода оборачиваемость всех активов составляет 0,54 и практически не изменилась по отношению к предыдущему периоду.

На конец анализируемого периода оборачиваемость материально – производственных запасов составляет 1,78, что на 26,8% ниже предыдущего отчетного периода, в связи с увеличением объемов производства на 43,2% и ростом материальных запасов на 88,9%.

На конец анализируемого периода оборачиваемость дебиторской задолженности составляет 1,94, по сравнению с предыдущим периодом оборачиваемость снизилась на 26,8%, в связи с ростом дебиторской задолженности на 122% и выручки от реализации на 88,9%.

2. Оценка удовлетворенности структуры баланса

Рассчитанные показатели срочной и абсолютной ликвидности не соответствуют нормативным значениям, хотя возросли по отношению к предыдущему периоду на 0,04 и 0,01 соответственно.

3. Оценка возможности возникновения банкротства

Рассчитанные показатели не соответствуют нормативным значениям.

4. Показатели финансовой устойчивости (зависимость от внешних инвесторов и кредиторов)

Рассчитанные показатели являются индикаторами финансовой зависимости и свидетельствуют о степени зависимости предприятия от инвесторов и кредиторов. Данные коэффициенты по состоянию на 31.12.2011 г. не соответствуют нормативным значениям. На снижение коэффициентов общей платежеспособности (на 0,23), независимости (автономии) (на 0,17) и финансирования (на 0,21) повлияло увеличение долгосрочных обязательств на 92,3%, краткосрочных обязательств на 137,5%, а также снижение чистых активов на 78,5%.

5. Показатели рентабельности

Показатели рентабельности хотя и имеют отрицательную динамику, но по сравнению с 2010 годом имеют значительную тенденцию к улучшению.

«Анализ состояния основных фондов»

	Наименование показателя	2010	2011	темп изменения, %
Наличие и движение основных средств
1.	Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.	825838	891352	107,93
2.	Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб.	398066	433079	108,79
3.	Износ ОС, тыс. руб.	427772	458273	107,13
4.	Износ ОС, %	51,80	51,41	X
5.	Ввод фондов, тыс. руб.	36308	69877	192,46
6.	Выбытие фондов, тыс. руб.	5983	2401	40,13
Показатели состояния Основных средств
7.	Коэффициент обновления: всего ОС, %	4,4	7,8	х
8.	Коэффициент выбытия: всего ОС, %	0,9	0,3	х
9.	Коэффициент износа: всего ОС, %	52	51	х
Показатели эффективности использования Основных Средств
10.	Фондорентабельность Всего ОС	-0,6	-0,18	х
11.	Фондоотдача Всего ОС	1,5	0,84	х

Коэффициент износа основных средств по сравнению с 2011г. уменьшился на 1 % и составил 51% , что обусловлено повышением коэффициента обновления по сравнению с 2010 годом, за счет увеличения приобретения основных фондов по сравнению с предыдущим годом на 33569 5тыс. руб.

Фондорентабельность в 2011 году также имеет отрицательное значение (-0,18), за счет имеющегося у организацией убытка до налогообложения.

Уровень фондоотдачи в 2011 году по сравнению с 2010 годом снизился на 66%, за счет роста среднегодовой стоимости основных средств на 13%.

С начала 2011 года введено основных средств на сумму 69877тыс. руб.

В составе основных средств числятся объекты основных средств, которые находятся в процессе государственной регистрации. Стоимость объектов недвижимости, фактически эксплуатируемых, на 31.12.2011 составляет 6279 тыс. руб. в том числе:

- водозаборная скважина №1 – 580,5 тыс. руб.;

-водозаборная скважина № 2 –665,1 тыс. руб.;

- водозаборная скважина № 3 – 562,8тыс. руб.;

- место общественного пользования на базе отдыха «рябинка» - 91,2тыс. руб.;

- гостевой дом на базе отдыха «Рябинка» - 2797,9 тыс. руб.;

- гостевой домик на базе отдыха «Рябинка» - 1581,7тыс. руб.

17. ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРА ПО ФИНАНСОВОЙ

(БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011 ГОД

Открытого акционерного общества

«Бугульминский электронасосный завод»

Акционерам Открытого акционерного общества «Бугульминский электронасосный завод» и иным пользователям бухгалтерской (финансовой) отчетности

Аудируемое лицо:

Наименование: Открытое акционерное общество «Бугульминский электронасосный завод»

Место нахождения: 423241. РТ, г. Бугульма, Джалиля, 65

Основной государственный регистрационный помер (ОГРН):

Аудитор:

Наименование: Закрьггое акционерное общество «Аудиторско-консалтнговая компания «Аудэкс»

Место нахождения: Россия, Республика Татарстан, 420073. г. Казань, ул. Гвардейская. д. 15

Почтовый адрес: г. Казань, а/я 54

Телефоны: (8, Факс: (8

Интернет: www. ***** e-mail: *****@***ru

ИНН:

Свидетельство о государственной регистрации Серия 16 № от 01.01.2001 г. за основным государственным регистрационным номером (ОГРИ) , выданное Инспекцией МНС России по Советскому р-ну г. Казани.

«Аудэкс» является членом саморегулируемой организации аудиторов HП «Российская Коллегия аудиторов» (далее - СРО «РКА») с 12.11.2009 г.. (свидетельство о членстве ) и включено в реестр аудиторов и аудиторских организации СРО «РКА» за основным регистрационным номером: .

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «Бугульминский электронасосный завод» за 2011 сод. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом Открытого акционерного общества «Бугульминский электронасосный завод» исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности и РФ (утверждено приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. - N» 34н) и состоит из:

-  бухгалтерского баланса;

-  отчета о прибылях и убытках;

-  отчета об изменениях капитала;

-  отчета о движении денежных средств;

-  пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

-  пояснительной записки.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий иди ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе проведенного нами аудита.

Мы проводили аудит в соответствии с:

- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001 г. (с

учетом изменений и дополнений);

- Федеральными стандартами аудиторской деятельности (с учетом изменений и

дополнений);

- Кодексом этики аудиторов России;

- Кодексом корпоративной этики «Аудэкс»;

- Внутренними стандартами аудита «Аудэкс»;

- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности

аудируемого лица.

Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита доказательства представляют достаточные основания для выражения мнения с оговоркой о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Основание для выражения мнении с оговоркой

Неправомерный учет затрат в составе расходов на НИОКР в сумметыс. рублей привел к занижению текущих расходов Общества и, соответственно, абсолютного показателя "Чистая прибыль (убыток)" Отчета о финансовых результатах.

Сумма признанных штрафов, пеней и неустоектыс. рублей, начисленная и перечисленная контрагенту отражена в составе расчетов по претензиям, что повлекло завышение строки "Дебиторская задолженность" бухгалтерского баланса и занижение строки "Прочие расходы" Отчета о прибылях и убытках расчетов по претензиям на соответствующую величину.

Таким образом, с учетом вышеизложенных замечаний, показатель строки 2400 «Отчета о финансовых результатах» должен составить (тыс. рублей.

Мнение с оговоркой

По нашему мнению, за исключением влияния на бухгалтерскую (финансовую) отчетность обстоятельств, изложенных в части, содержащей основание для выражения мнения с оговоркой, бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Открытого акционерного общества «Бугульминский электронасосный завод» но состоянию на 31 декабря 2011 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с российскими правилами составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Директор «Аудэкс»

(квалификационный аттестат в области общего аудита

№К выдан ЦАЛАК МФ РФ от 01.01.2001 г.,

срок действия аттестата не ограничен,

член СРО ИП «РКА», Свидетельство № 000, ОРН )

Руководитель проверки

(квалификационный аттестат в области общего аудита

№К выдан ЦАЛАК МФ РФ от 01.01.2001 г.,

срок действия аттестата не ограничен,

член СРО НП «РКА», Свидетельство № 000, ОРН )

1.03.2012 г.