Преступления в кредитно-финансовой сфере. Меры предупреждения и защиты (стр. 8 )

н) идентификационный номер налогоплательщика, дата постановки на учет индивидуального предпринимателя в налоговом органе;

о) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности;

п) номер и дата регистрации индивидуального предпринимателя в качестве страхователя:

в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации;

в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации;

в территориальном фонде обязательного медицинского страхования;

р) сведения о банковских счетах индивидуального предпринимателя.

Информация о банковских счетах юридических лиц и физических лиц-предпринимателей включает в себя сведения о фактах открытия и закрытия банковских счетов российских хозяйствующих субъектов. Она представляется в регистрирующий орган в течение 10 дней с момента открытии (закрытия) счета и накапливаются в информационном ресурсе «Банковские счета»[70]. Указанные сведения не раскрывают операции по счетам и поэтому не относятся к банковской тайне. Вместе с тем их использование в отдельных случаях позволяет предупредить случаи готовящегося мошенничества и других противоправных посягательств.

Ведение государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП осуществляется регистрирующим органом - Федеральной налоговой службой (ФНС) в порядке, установленном Правительством Российской Федерации[71].

Доступ к указанным ресурсам является свободным для всех заинтересованных лиц. Процедура доступа регламентирована Приказом Федеральной налоговой службы «Об утверждении Порядка предоставления в электронном виде сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей»[72].

Сведения о порядке и условиях доступа к указанной информации, о реквизитах платежных документов, используемых при оплате информационных услуг содержатся в сети Интернет на сайте Федеральной налоговой службы www. ***** и сайтах управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации.

2. Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) – позволяет получать информацию о собственниках недвижимого имущества, а также о наличии либо отсутствии обременений на него.

В соответствии со ст.7 Федерального закона ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» информация, содержащаяся в ЕГРП является открытой и прдоставляется любому лицу органом, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимое имущество в виде выписки из ЕГРП. Согласно п.1 Положения «О Федеральной регистрационной службе», утвержденного Указом Президента РФ , государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним осуществляется Федеральной регистрационной службой (Росрегистрация).

3. Кредитные истории.

Институт кредитных историй является принципиально новым источником информации, предназначенной для использования в целях обеспечения безопасности в кредитной сфере России.

Законодательным основой создания специализированной информационной системы в сфере кредитного дела в России является Федеральный закон «О кредитных историях» от 01.01.01 года N 218-ФЗ (далее – Федеральный закон). В соответствии с его положениями сведения об участниках кредитных операциях формируются в рамках единой системы, охватывающей всю территорию России.

Верхний уровень системы представляет собой Центральный каталог кредитных историй (государственный реестр), который ведется Банком России. Цель создания Центрального каталога - обеспечение информационного поиска кредитных историй конкретных лиц (физических и юридических) в интересах пользователей, а также взаимодействия между кредитными бюро. Центральный каталог кредитных историй хранит лишь титульные части всех кредитных историй, ведущихся на территории Российской Федерации. Государственный реестр бюро кредитных историй относится к числу открытых и общедоступных федеральных информационных ресурсов. Информация о наличии и месте хранения материалов предоставляется Центральным каталогом по запросам субъектов и пользователей кредитных историй безвозмездно.

Содержательная (основная) часть кредитных историй находится в информационных массивах первичных звеньев системы – в бюро кредитных историй и раскрывается в установленных законом случаях в форме кредитного отчета

Бюро кредитных историй имеет статус коммерческой организации (юридического лица), оказывающей услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов на возмездной основе.

Субъектом кредитной истории являются физические или юридические лица
, которые являются заемщиком по договору займа (кредита) и в отношении которых формируется кредитная история.

Пользователь кредитной истории - индивидуальные предприниматели или юридические лица, получившие согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

Кредитная история формируется бюро кредитных историй на основе информации, представляемой организацией – кредитором в рамках договора об оказании информационных услуг. Обязательным условием представления информации является наличие документально (на бумажном носителе либо в форме электронного документа) зафиксированного согласия заемщика.

Содержание кредитной истории позволяет достаточно полно и всесторонне оценить степень прозрачности ее субъекта. Исследовать содержание, динамику и перспективы его коммерческой деятельности. Сделать обоснованные выводы об эффективности управления бизнесом, деловой репутации, правопослушности и надежности предполагаемого заемщика. Содержание кредитной истории обновляется по мере изменения любых составляющих ее сведений.

4. При подготовке и заключении сделок с иностранными контрагентами большой интерес могут представлять данные электронных баз о регистрации таких юридических лиц за рубежом. Открытый доступ к названным сведениям предоставляется с использованием сети Интернет по следующим адресам:

·  Венгрия (доступ осуществляется на платной основе) - http://www. Microsec. hu/.-

·  Нидерланды - http://www. kvk. nl/

·  Польша (доступ осуществляется на платной основе) - http://www. ms. pov. pl/

·  -Великобритания - http://panieshouse. gov. uk/

·  Италия - http://www. infoimprese. it/

·  Франция - http://www. infogreffe. fr и http://www. /

·  Республика Кипр - http://www. mcit. gov. cy/drcor/

·  Словакия - http://www. orsr. sk/

·  Чехия - http://www. justice. cz/

·  Финляндия – https://www. ytj. fi/

·  США (штат Делавэр) – https://sos-res. state. de. us/tin/GINameSearch. jsp

·  США (штат Арканзас) – http://www. sosweb. state. ar. us/corps/search_all. php

·  США (штат Иллинойс) – http://www. /cgi-bin/business_services/corpsrch. s

·  США (штат Калифорния) – http://kepler. ss. ca. gov/list. html

·  США(штатНью-Йорк)–http://appsext5.dos. state. ny. us/corp_public/enter_search

·  США (штат Орегон) – http://www. sos. state. or. us/corporation/online. htm

·  США (штат Джорджия)– http://www. sos. state. ga. us/corporations/corpsearch. htm

·  США (штат Вермонт) – http://www. sec. state. vt. us/seek/database. htm

·  США (штат Аризона) – http://www. /scripts/TNT_Search_engine. dll

·  США (штат Колорадо) – http://www. sos. state. co. us/cgi-orte/fortecgi? sos_www=www. sos. state. co. us&serviceName=corporationProdAccess &templateName=corporation/publicinquiries/public_inquiry_corp_criteria_outer_form. forte&sourse=campaign

Глава 4. Хищения денежных средств и иного имущества банка с использованием поддельных документов следственных органов и суда

Хищение денежных средств и иного имущества банка (далее – денежные средства) с использованием поддельных документов следственных органов и суда квалифицируется как мошенничество, которое совершается двумя основными способами.

К первому из способов относятся случаи, когда мошенники вступают в прямой контакт с работниками банка, выдают себя за работников следственных органов и непосредственно завладевают денежными средствами. В целях обмана преступники используют поддельные удостоверения личности и процессуальные документы: как правило, постановления о выемке. Согласно ст.183 Уголовно-процессуального кодекса (УПК) выемка предметов и документов (в это понятие входят деньги и ценности) проводится на основании постановления следователя. Санкция прокурора или судебное решение для выемки денежных средств в кредитной организации не требуется.

Указанный способ обмана был применен мошенниками в 2005 году в московском «Юниаструмбанке». Преступники, выдававшие себя за работников милиции, предъявили поддельное постановление о выемке, вскрыли банковскую ячейку клиента кредитной организации, изъяли ее содержимое и скрылись[73].

Второй способ мошенничества включает в себя случаи, когда преступники действуют опосредствованно: не вступают в прямой контакт с работниками банка и завладевают денежными средствами посредством ряда последовательных банковских процедур. В качестве средства совершения преступления используются поддельные документы следственных органов или суда.

Такими документами могут быть:

- постановление следователя об отмене ареста, наложенного на счета или ценные бумаги обвиняемого в целях обеспечения исполнения приговора (ст.115 УПК);

-судебное решение об отмене мер по обеспечению гражданского иска (ст.140 ГПК);

- подложный исполнительный лист о списании денежных средств со счета одной организации в пользу другой;

- подложный судебный приказ (судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании заявления) о взыскании денежных сумм со счета должника путем списания на счет подставной организации[74].

Подделка судебных и следственных документов осуществляется в виде изменения первоначального содержания подлинного документа (посредством удаления, дописки части текста и реквизитов и т. д.) или изготовления полностью поддельного документа (путем подделки его реквизитов: бланка, подписи, печати, штампа). В последнем случае бланки поддельных постановлений могут быть изготовлены преступником с использованием современной компьютерной или полиграфической техники либо похищены в правоохранительном органе или в суде. Внесенный в них текст заверяется фальсифицированной подписью следователя, прокурора или судьи и поддельной печатью. С целью уклонения от возможного разоблачения и поимки с поличным похитители направляют фальшивку адресату по почте либо через лже - курьеров.

Случаи хищения в банках денежных средств путем использованием поддельных документов правоохранительных и судебных органов совершаются систематически с начала 90-х годов 20 века по настоящее время. Показателем актуальности противодействия этому виду мошенничества стало, в частности, информационное письмо Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 01.01.01 г. N С1-7/ОУ-219 « О мерах по предотвращению использования поддельных документов арбитражных судов».

Согласно указанному письму в феврале 1996 г. была предотвращена попытка списания с Российско-Американский фонд взаимных вложений «Большой» в пользу -Свет» денежных средств в размере 3 тыс. рублей и списания с ТОО КФ «МИКС» - Интер Компьютер Сервис» в пользу фирма «Арбитраж» денежных средств в размере тыс. рублей по подложным исполнительным листам Арбитражного суда Курской области. В обоих случаях исполнительные документы содержали вымышленные номера дел и фамилии судей. При изготовлении подделок была использована поддельная печать Арбитражного суда Курской области.

Факт использования в целях хищения частично подделанного документа имел место в апреле 2005 года в Москве. В указанном случае в отделение Главного территориального управления Банка Росси (ГТУ Банка России) по г. Москве поступил исполнительный лист, содержащий предписание о принудительном списании со счета АКБ 9 млн. рублей на счет одной из коммерческих организаций. Исполнительный лист содержал все реквизиты, предусмотренные ст. 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе подпись судьи и оттиск гербовой печати арбитражного суда. Этот документ был доставлен нарочным службы судебных приставов.

Добросовестное соблюдение процедуры предполагаемой банковской операции и проявленная инициатива позволили работникам ГТУ Банка России установить фиктивность исполнительного листа. В ходе проверки возникших подозрений было установлено, что документ с указанными реквизитами действительно выдавался судом, однако наименование и номера банковских счетов истца и ответчика, а также подлежащая взысканию сумма были изменены. Как оказалось, банковский счет, на который согласно подделке следовало перевести взысканную сумму, принадлежал фирме-однодневке, зарегистрированной по поддельным документам.

Попытки хищения денежных средств с использованием поддельных приказов заметно активизировались в 2006 году.

В августе 2006 года ряд таких подделок поступил в адрес подразделений Сбербанка России. Часть фальшивок работники банка распознали, однако некоторые из «приказов» были выполнены. Так, 1.08.06 в адрес Сбербанка поступил судебный приказ № 2-2722/06 от 01.01.2001. о списании денежных средств по задолженности и средств по госпошлине со счета клиента банка на счет взыскателя. «Приказ» был подписан от имени Федерального судьи Измайловского районного суда З.

На основании этого документа денежные средства в размере 750 000 рублей со счета Шоп» были перечислены на карточный счет гр-на , открытый в Люблинском Сбербанка России г. Москвы, и обналичены через банкоматы в г. Москве.

Впоследствии установлено, что взыскатель денежных средств не являлся участником судебных процессов, банковская карта на его имя выдана по утраченному паспорту. Федеральный судья З. пояснила, что описанный выше судебный приказ она не выносила, а имеющийся на документе оттиск печати поддельный[75].

Более осмотрительно действовали в аналогичной ситуации работники КБ , Республика Алтай, г. Горно-Алтайск.

7 сентября 2006 г. в адрес банка поступил судебный приказ № 3-18506 Симоновского районного суда города Москвы с заявлением от взыскателя о списании денежных средств с расчетного счета должника -Техника», открытого в «Алтайэнергобанк». Подпись на приказе была выполнена от имени председателя названного суда А. Выполнив элементарные проверочные меры (переговорив по телефону с канцелярией суда) работники банка установили, что судебный приказ № 3-18506 названным судом не выносился (более того, индекс «3» в нумерации документов этим районным судом не используется вовсе, а судья, согласно установленной процедуре, исполнительных документов не подписывает).

Директор предполагаемой организации – должника -Техника» в свою очередь сообщил, что его организация не имела никаких обязательств и судебных споров с гражданином по фамилии Золотарев.

Выявленная фальшивка была направлена банком в органы милиции.

Совершению мошенничества с использованием поддельных документов суда способствуют жесткие сроки исполнительного производства. Так, в соответствии со ст. 6 Федерального закона от 01.01.2001 «Об исполнительном производстве» (далее - Закон) требования судебных актов и актов других органов о взыскании денежных средств исполняются банками в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа. Неисполнение указанного требования является основанием для наложения судом общей юрисдикции или арбитражным судом на банк или иную кредитную организацию штрафа в порядке и в размере, определенных федеральным законодательством. Проведение в указанный срок экспертизы подлинности исполнительных документов весьма затруднительно, а порой и невозможно.

С учетом этих обстоятельств Ассоциация российских банков обратилась к Председателю Высшего Арбитражного суда Российской Федерации с письмом о принятии мер, способствующих более эффективному выявлению подделок[76].

Меры банка, направленные на предупреждение хищений, совершаемых с использованием поддельных документов следствия и суда

Названные меры включают в себя выявление возможных признаков материального и интеллектуального подлога.

Так, например, документы, фальсифицированные путем материального подлога, имеют признаки изменения первоначальных реквизитов (подчистки, смывания, допечатки, дорисовки и т. д.).

В случае поступления в банк постановления об отмене ареста на денежные средства или ценные бумаги
следует сличить этот документ с предшествующим ему постановлением о наложении ареста на указанное имущество. Сопоставление имеющиеся на обоих документах подписей и оттисков печати позволит установить их идентичность или выявить отличия, а также проверить, нет ли смысловых и логических расхождений между текстами обоих постановлений.

Необходимо также обратить внимание на способ поступления документа в банк. Если постановление (решение) доставлено в банк курьером или другим лицом, то следует проверить (и зафиксировать) их служебные удостоверения, другие документы, удостоверяющие личность.

Не лишним будет проверить соответствие реквизитов предъявленных или поступивших процессуальных документов требованиям уголовно-процессуального или гражданского процессуального кодексов.

В качестве возможного признака подделки следует рассматривать грамматические ошибки в тексте документа, особенно в наименовании суда или правоохранительного органа, а также должности подписавшего документ лица. Так, например, как признак возможной подделки упомянутого выше судебного приказа работники «Алтайэнергобанк» расценили ошибку в наименовании районного суда г. Москвы (Симановского вместо Симоновского).

Однако наиболее надежный способ избежать ошибки – непосредственное обращение за подтверждением подлинности документа в следственный орган или суд, от имени которого поступило постановление (решение).

Меры судебных органов, направленные на предупреждение хищений, совершаемых с использованием поддельных исполнительных документов

В ответ на предложения банковского сообщества Судебный департамент при Верховном суде Российской Федерации разработал проект постановления Правительства Российской Федерации, согласно которому исполнительные листы будут являться документами строгой отчетности и печататься на федеральном государственном унитарном предприятии «Гознак»[77].

Следует также учесть, что в качестве мер предупреждения мошенничества под видом исполнительного производства на арбитражные суды Российской Федерации возложены следующие обязанности:

1. Представлять необходимую информацию территориальным подразделениям ЦБ РФ не позднее следующего дня с момента поступления в арбитражный суд запросов о достоверности исполнительных документов на списание денежных средств со счетов юридических лиц и с корреспондентских счетов банков.

2. Повысить требования к качеству содержания и оформления решений и исполнительных листов. Не допускать в тексте документов неразборчивых слов, чисел, неточностей и опечаток в названиях организаций и указываемых суммах. Выдаваемые копии судебных актов заверять в арбитражном суде, принявшем эти судебные акты.

. Установить строгий контроль за хранением и учетом бланков судебных актов и выдачей исполнительных листов, усилить контроль за хранением печатей арбитражного суда.

4. Организовать ведение в арбитражном суде единого реестра выдаваемых исполнительных листов.

Определенное сходство с описанными выше способами хищения представляет использование в противоправных целях подлинных документов правоохранительных и судебных органов, которые не имеют отношения к изымаемым денежных средствам или ценным бумагам банка. Незаконное завладение ценностями совершают в личных корыстных целях сотрудники, которым поручено выполнение определенных уголовно-процессуальных действий (например, выемки). Так, в 2004 г. в одном из московских банков в процессе выемки документов фирмы - клиента оперативные работники изъяли векселя других, не связанных с делом и не указанных в постановлении о выемке, номиналом в несколько миллионов долларов США. Впоследствии умышленная задержка возврата векселей банку использовалась следователем для вымогательства 200 тыс. долларов США[78].

Для предупреждения подобных случаев работникам банка следует внимательно изучить постановление о выемке (обыске), не допускать изъятия не относящихся к следственному действию документов и ценностей. А в случае их изъятия внести запись о незаконности указанных действий в протокол следственного действия и принять меры к восстановлению нарушенных прав путем обращения к руководству правоохранительных органов, прокурору или суд.

Глава 5. Незаконное получение и использование охраняемой банковской информации в противоправных целях

Информационная безопасность банка представляет собой совокупность условий, при которых действия и обстоятельства, потенциально опасные для информационной сферы организации, предупреждены либо сведены к такому уровню, при котором они не способны нанести ущерб установленному порядку функционирования банка, сохранению и воспроизводству его имущества и инфраструктуры и воспрепятствовать достижению банком уставных целей. Критериями информационной безопасности банка служат конфиденциальность, целостность и доступность его информационных активов и инфраструктуры.

С точки зрения банковской деятельности информационная безопасность банка обеспечивается путем разработки и реализации мер защиты двух основных видов информации:

а) банковской тайны (и другой конфиденциальной информации), не связанной непосредственно с обеспечением банковских технологических процессов;

б) компьютерной информации, связанной с банковскими технологиями (в первую очередь с банковским платежным технологическим процессом).

Оба названных вида информации имеют свои средства уголовно-правовой защиты:

а) преступные посягательства на сведения, составляющие банковскую тайну, влекут за собой ответственность по ст.183 УК РФ «Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну»;

б) преступления, посягающие на информационное обеспечение банковских технологических процессов, предусмотрены главой 28 УК РФ «Преступления в сфере компьютерной информации».

Соблюдение банковской тайны – одно их основных требований безопасности банковского дела, важное условие предупреждения мошенничества и других преступлений в банковской сфере. Незаконное получение сведений, составляющих банковскую тайну, во многих случаях представляет собой элемент подготовки к совершению преступных посягательств на имущество и инфраструктуру банка. Об этом свидетельствует практика расследования преступлений в сфере вексельного обращения, хищений денежных средств с использованием платежных поручений, аккредитивов, банковских чеков, поддельных пластиковых карт и т. д.. Подготовка к таким преступлениям включает в себя добывание информации (о готовящихся сделках, реквизитах ценных бумаг и связанных с ними документов, корреспондентских счетах, с которых производятся выплаты по чеку, защитных кодах и номерах карт и т. д.), которая составляет банковскую тайну.

5.1. Понятие и сущность банковской тайны, ее место в системе объектов гражданских прав, охраняемых российским законодательством

Законодательство о защите банковской тайны включило в себя положения ГК, Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК), Федерального закона «О банках и банковской деятельности, а также ряда других законов и подзаконных актов.

По своей правовой сущности банковская тайна непосредственно связана с тайной банковской. Оба названных вида тайн включены в перечень конфиденциальной информации, доступ к которой ограничен в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и федеральными законами[79].

С позиций уголовного права противоправные посягательства на получение и разглашение сведений, составляющих банковскую или банковскую тайну, охраняются одной и той же нормой - статьей 183 УК (Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих банковскую, налоговую или банковскую тайну).

Вместе с тем между названными выше видами конфиденциальной информации существуют определенные различия (о них речь пойдет ниже). К сожалению, Федеральный закон «О коммерческой тайне»[80]., принятый в 2004 году, не дал ожидавшихся практикой разъяснений о соотношении понятий банковской и банковской тайны, хотя для организации защиты сведений конфиденциального характера и правоприменительной практики этот вопрос является весьма актуальным.

Анализ правовых норм, регулирующих отношения по поводу названных видов конфиденциальной информации, свидетельствует о том, банковская тайна является частным видом банковской тайны точно так же, как банковская деятельность представляет собой один из видов банковской деятельности.

Законодательного определения банковской тайны в России до настоящего времени не существует. Гражданский кодекс (ст. 857 «Банковская тайна») и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности …» от 3 февраля 1996 г. ( ст. 26 «Банковская тайна») называют лишь некоторые виды относящихся к банковской тайне информации, перечень которых может быть расширен по усмотрению банка.

Критерием отнесения информации к категориям банковской или банковской тайны может быть не только содержание сведений, но правовой статус субъектов, в собственности (обладании) которых находятся конфиденциальные сведения. В некоторых ситуациях коммерческая и банковская тайна могут поменяться статусом, не меняя при этом фактического содержания. Так, например, согласно ч. 4 ст.10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности организаций является банковской тайной. Вполне понятно, что содержание названных регистров, относящихся к деятельности банка, одновременно приобретает статус банковской тайны[81]. Кроме того, согласно установленному порядку заключения договоров юридические лица передают банку для оценки их экономического состояния документы собственной бухгалтерской отчетности, содержащие банковскую тайну. С момента поступления названных документов в банк последний охраняет их как банковскую тайну.

Следуя указанному принципу, коммерческая организация, в свою очередь, хранит под грифом «коммерческая тайна» банковские документы, содержащие конфиденциальные сведения о совершенных или планирующихся ею коммерческих операциях.

Уголовно-правовая ответственность за преступные посягательства на банковскую и банковскую тайну (как сказано выше) установлена ст. 183 УК РФ (Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую, налоговую или банковскую тайну).

Названная статья предусматривает два состава преступления: собирание сведений, составляющих банковскую, налоговую или банковскую тайну (ч.1 ст. 183 УК), и незаконное разглашение или использование сведений, составляющих банковскую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца (ч.2 ст. 183 УК).

Объектом преступления, предусмотренного ст. 183 УК, являются отношения по поводу нормальной предпринимательской деятельности. Предметом посягательства – банковская тайна (информация, обладающая признаками, установленными ст. ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности …» и ст. 857 ГК.

С точки зрения организации и технологии защиты конфиденциальной информации коммерческая тайна, в качестве родового понятия, занимает ведущее положение по отношению к банковской тайне. По этой причине основные требования, предъявляемые к организации защиты банковской тайны, вытекают из положений, регламентирующих организацию и технологию защиты банковской тайны.

В первую очередь, оба вида тайн следует рассматривать как информацию, зафиксированную в документе. Это вытекает и из содержания ст. ст. 3 и 10 ФЗ «О коммерческой тайне». Детальное описание понятия документа, его внешних признаков и видов содержится в ГОСТе Р [82].

Следует отметить, что Федеральный закон «О коммерческой тайне» и ГОСТ Р дают полностью совпадающие определения документа как зафиксированной на материальном носителе информации с реквизитами, позволяющими её идентифицировать. Под документированием, согласно ГОСТу, понимается запись информации на различных носителях по установленным правилам.

Носитель документированной информации, согласно ГОСТу Р – это материальный объект, который используется для закрепления и хранения на нём речевой, звуковой или изобразительной информации, в том числе в преобразованном виде. В число названных материальных объектов входят рукописные, машинописные, кино-, фото-, фонодокументы, изобразительные документы (документы, содержащие информацию, выраженную посредством изображения какого–либо предмета), документы на машинном носителе, созданные с использованием носителей и способов записи, обеспечивающих обработку информации электронно-вычислительной машиной.

В соответствии с признаком информативности предмет преступного посягательства в смысле ст.183 УК обязательно является носителем информации, содержащей банковскую тайну.

Право на отнесение информации к перечню сведений, составляющих коммерческую (банковскую) тайну, предоставлено обладателю такой информации (ч.1 ст. 4 ФЗ «О коммерческой тайне»). Однако при этом законодатель не отказывается от права своего непосредственного участие в формировании указанного перечня. Подобным примером является отнесение к банковской тайне по воле законодателя сведений:

- об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов банка в соответствии со ст.26 (Банковская тайна) Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 7-ФЗ «О банках и банковской деятельности.. »;