Финансовое прогнозирование (стр. 2 )

За 2009 г. организация получила прибыль от продаж в размере 2754 тыс. руб., что равняется 5,7% ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ водительность увеличилась на 67,1 тыс. руб. и составила 155,9 тыс. руб.

2.2. Методы составления финансовых прогнозов на основе фактических и плановых данных, используемые на предприятии

Рассмотрим методы финансового прогнозирования, применяемые на -НН»:

1.Экстраполяция по скользящей средней.

Данный метод ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ В количественном выражении данная сумма была сформирована за счет реализации продукции следующего ассортимента.

Таблица 2.2

Реализация продукции в разрезе ассортиментных групп в 2010 г.

Наименование продукции	Реализация, тыс. руб.	В %
Рожки, тыс. руб.	34452,1	54,97
Перья, тыс. руб.	14152,7	22,58
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

За 10 месяцев 2011 года будет реализовано позиции «Рожки» на сумму 38673,24 тыс. руб. (согласно контрактам), из них получено см. табл.2.3:

Таблица 2.3

Реализация продукции «Рожки» по месяцам в 2011 г.

Период	Тыс. руб.	Тонн
В январе	4 321,23	123,46
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

Прогноз на ноябрь 2011 года (в тоннах) будет рассчитан как:

(123,46+92,73+60,99+92,41+133,68+104,42+88,89+114,55+125,71+168,10)/10 = 110,49 тонн.

Число значений «n» для подсчета скользящей средней (в нашем примере равно 10) выбирается в зависимости от того, насколько важны старые значения ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ несколько слабее – от предшествующего.

2.Экспоненциальная средняя.

Из уравнения (1) следует, что средний уровень ряда на момент t равен линейной комбинации двух величин: фактического уровня для этого же момента и среднего уровня, рассчитанного для предыдущего периода.

Как мы знаем, экспоненциальная средняя рассчитывается по формуле:

Qt = a*yt + (1 - a )*Qt-1 (1)

где Qt - экспоненциальная средняя (сглаженное значение уровня ряда) на момент t;

a – коэффициент, характеризующий вес текущего наблюдения при расчете экспоненциальной средней (параметр сглаживания), причем 0 < a <= 1.

Выше отмечено, что a может находиться в пределах 0; 1. Однако практически диапазон значений a находится в пределах от 0,1 до 0,3. В большинстве случаев хорошие результаты дает a = 0,1.

Возьмем в качестве начального значения экспоненциальной средней величину у1, тогда, подставляя в вышеприведенную формулу данные о фактических продажах в ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ (1-0,1 )* 111,92 = 109,96 т

Qиюнь = 0,1*133,68+(1-0,1 )* 109,96 = 112,33 т

Qиюль = 0,1*104,42+(1-0,1 )* 112,33 = 111,54 т

Qавгуст = 0,1*88,89+(1-0,1 )* 111,54 = 109,28 т

Qсентябрь = 0,1*114,55+(1-0,1 )* 109,28 = 109,81 т

Qоктябрь = 0,1*125,71+(1-0,1 )* 109,81 = 111,4 т

Qноябрь = 0,1*168,10+(1-0,1 )* 111,4 = 117,07 т

Полученные результаты прогнозных величин отразим в табл.2.4 наряду с фактическими продажами.

Таблица 2.4

Динамика прогнозных и фактических продаж 2011 года

Месяц 2011 года	Фактические продажи, т	Прогноз, т
В январе	123,46	120,346
В сентябре	125,71	111,4
В октябре	168,10	117,07
ИТОГО:	1104,95	1131,23

Представим фактические и прогнозные данные об объемах продаж -НН» в виде графика (см. рис. 2.3).

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис. 2.3. Метод экспоненциального сглаживания

Из графика на рис. 2.3 видно, что кривая прогнозов продаж по сравнению с кривой фактических продаж представляет собой более плавную линию (сглаженную тенденцию). ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ распространенных методов экстраполяции трендов.

3.Прогнозирование на основе сезонных колебаний.

Необходимо рассчитать прогнозные индексы сезонности товарооборота -НН» по данным первых четырех граф табл.2.5.

Таблица 2.5

Динамика фактора сезонности, тыс. руб.

Месяц	Уровни, тыс. руб., yi	Расчетные графы
2008 год	2009 год	2010 год	∑yi	yi = ∑ yi : n	Isi = (yi : y)*100
1	2	3	4	5	6	7
Январь	101,23	104,25	123,46	328,94	109,65	105,79
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	92,83
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	69,21
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	84,60
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	110,52
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	99,35
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	78,05
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	102,13
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	106,08
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	151,46
Ноябрь	-	-	-	-	-	-
Декабрь	-	-	-	-	-	-
ИТОГО:	997,73	1 006,80	1 104,95	Среднее yi = 103,65

Фактиеских данных за ноябрь и декабрь 2010 года предприятие не предоставляет.