Финансовое прогнозирование (стр. 6 )

Построим матрицу АВС – XYZ и выделим позиции, требующие наиболее тщательного контроля при управлении запасами.

Таблица 2.10

Матрица АВС - XYZ для -НН»

AX – нет	AY - 10,4	AZ –23,5
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

Группы 10, 4, 23, 5 – необходимы индивидуальные технологии управления запасами. Например, для позиций, входящих в группу AX, следует рассчитать оптимальный ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ д, например, на квартал, с еженедельной (или ежемесячной) проверкой наличия запаса на складе.

2.3. Регламентация работ в области финансового прогнозирования

Составление финансовового прогноза в -НН» начинается с анализа продаж существующих товаров или услуг и существующих потребителей в динамике за ряд лет (прогноз А). При этом специалист отвечает на следующие вопросы:

- каким был объем реализации продукции (товаров / услуг) на предприятии за последние 3-5 лет и в прошлом году;

- будут ли потребители и дальше продолжать приобретать продукцию;

- сможет ли организация в дальнейшем рассчитывать на такой же объем продаж, как и в прошлом периоде. ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ 11,92 т, Qапрель= 109,96 т, Qмай= 112,33 т, Qиюнь = 111,54 т, Qиюль= 109,28 т, Qавгуст = 109,81 т, Qсентябрь = 111,4 т, Qоктябрь = 117,07 т. Также примем, что Qдекабрь = Qноябрь = 0,1*117,07+(1-0,1 )* 117,07= 117,07 т, т. к. заключенных договорных объемов на эти месяца еще нет.

Q2011 = 120,34+117,58+111,92+109,96+112,33+111,54+109,28+109,81+111,4+3*117,07 = 1365,37 т

При средней цене 29,14 рублей за 1 кг Q2011 руб. == 39791,5 тыс. руб.

Таблица 2.11

Динамика объемов сбыта за гг.

Показатель	Значение показателя
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
1	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ

При этом мы исходим из предположения, что при конкурентной цене в 29,14 руб. за 1 кг потребитель купит весь произведенный объем продукции.

Данные за 4 года и прогноз А по позиции «Рожки» представим в виде диаграммы на рис.2.4.

Тыс. руб.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис. 2.4. Исходные данные для формирования прогноза А и прогноз А на 2012 г. (линейный тренд)

В результате построения линейного тренда с помощью средства MS Excel с прогнозом на 1 период уравнение сбыта сформулировано как:

Y = 4349,6*X+21653,

Где У – функция сбыта, тыс. руб.

Х – шаг прогноза. ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ Где У – функция сбыта, тыс. руб.

Х – шаг прогноза.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис. 2.5. Исходные данные для формирования прогноза А и прогноз А на 2012 г. (логарифмический тренд)

Y 2012 г. = 8748,2*ln(5)+25576= 39655,68 тыс. руб., что и показано на рис.3.2.

В результате построения ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ б.

Х – шаг прогноза.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис.2.6. Исходные данные для формирования прогноза А и прогноз А на 2012 г. (степенной тренд)

Y 2012 г. = 25982*(5^0,2682) = 40007,03 тыс. руб., что и показано на рис.2.6.

Средневзвешенный прогноз А на 2012 г.:

Y 2012 г. = (43401+39655,68+40007,03)/3 = 41021,24 тыс. руб.

Прогноз А очень важен, т. к. скорее всего он является базовым и более точным, ибо базируется на проверенной информации прошлых лет.

Т. к. бизнес -НН» рассчитан на высокий уровень регулярных продаж, то объемы реализации можно прогнозировать, опираясь на привычку постоянных клиентов ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ м, полученным во второй главе по позиции «Рожки» а прогнозная формула (уравнение регрессии) «объем продаж – расходы на рекламу» имеет вид:

у мес. = 2998,6 - 0,44*х.

Составим таблицу 2.12 прогноза средней выручки в мес. С учетом расходов на рекламу.

Таблица 2.12

Эффективность вложений в рекламу -НН»

Затраты на рекламу Х, тыс. руб.	Прогноз на месяц, тыс. руб.	Прирост выручки, тыс. руб.
0	2998,6	0
100	2954,6	-44
150	2932,6	-22
200	2910,6	-22
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

Таблица 2.12 показывает, что вложения в рекламу не дают желаемого прироста выручки, опережающего данные расходы для промышленного предприятия -НН». Это обусловлено сложившимся спросом и высокими расценками на рекламу в г. Н.Новгороде. Поэтому прогноз Б в нашем случае не уточняет и не дополняет прогноз А.

Исходя из данных, полученных во второй главе при проведении «АВС-XYZ» анализа, можно дать следующие рекомендации:

Группы «Рожки-дружба» и «Рожки-хлебные» – необходимы индивидуальные технологии ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ланирование запасов может осуществляться на более длительный период, например, на квартал, с ежемесячной проверкой наличия запаса на складе.

ГЛАВА 3. ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПРОГНОЗИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ -НН»

3.1. Разработка программ сбыта на основе прогнозных показателей

Исходя из рассчитанных во второй главе индексов сезонности по позиции «Рожки», мы можем рассчитать показатели сбыта по месяцам 2012 г.

Is январь 2012= 105,79 ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ Y 2012 г. июнь = (99,35*41021,24/100)/12 = 3396,21 тыс. руб.

Is июль = 78,05

Y 2012 г. июль = (78,05*41021,24/100)/12 = 2668,09 тыс. руб.

Is август = 102,13

Y 2012 г. август = (102,13*41021,24/100)/12 = 3491,24 тыс. руб.

Is сентябрь = 106,08

Y 2012 г. сентябрь = (ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ем динамику сбыта по месяцам 2012 г.

Тыс. руб.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис.3.1. Динамика сбыта -НН» по месяцам 2012 г.

В заключение раздела составим карточку сбытовой программы предприятия -НН» на 2012 г.

1.  Прогнозные показатели сбыта ассортиментной позиции «Рожки» на 2012г.:

·  В результате построения линейного тренда – 43401 тыс. руб.

·  В результате ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ тыс. руб.

·  июль 2668,09 тыс. руб.

·  август 3491,24 тыс. руб.

·  сентябрь 3626,27 тыс. руб.

·  октябрь 5177,56 тыс. руб.

·  ноябрь = декабрь = 3418,09 тыс. руб.

2.  Вложения в ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ь ежедневно. Запасы групп «Рожки №1» и «Рожки №2» оставить без изменений. По запасам группы «Рожки №3» достаточно ежемесячной проверки.

3.2. Внедрение экономически эффективной автоматизированной системы построения прогнозов

Внедрение и развитие технологий информационной поддержки изделий по всему жизненному циклу в значительной степени определяет рентабельность предприятия.

Интенсивное ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ литических отчетов о фактических продажах, прогнозах продаж и удовлетворенности покупателей.

Внешний вид программы «Forecasting expert system» показан на рис.3.2.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис.3.2. Принт-скрин программы «Forecasting expert system», намеченной к внедрению на -НН»

Построение прогноза в «Forecasting expert system» может быть проведено с учетом влияния внешних факторов, например, рекламных затрат, влияния цен на отдельные позиции и т. д. Можно строить прогнозы цен на отдельные товары или сырье, с учетом различных факторов. Уникальные возможности программы обусловлены тем, что в ней реализованы методы прогнозирования временных рядов, предназначенные как для построения прогнозов отдельных независимых товаров, так и для построения прогнозов одновременно для многих товаров с учетом взаимного воздействия товаров друг на друга и влияния внешних факторов.

Реализованы классические методы построения прогнозов. Данные методы широко применяются во всем мире для прогнозирования продаж.

В программе реализованы трендовые и сезонные методы.

Трендовые методы:

Бокса-Дженкинса (модель АРИМА), трендовые методы: скользящего среднего,  метод Хольта,  метод Брауна.

Возможно нахождение для каждого ряда (статистики продаж отдельного товара) оптимального метода построения ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ. на 1 работника.

З1общ. = 2*753*98,21*1,5*1,34*6 = 16 руб. на 6 менеджеров по продажам -НН».

Затраты труда (оцениваемый вариант):

(3.4)

З2 = 0,5*753*98,21*1,5*1,34 = 74321,9 руб.

З2общ. = 74321,9*8 = 2 руб. на 8 менеджеров отдела сбыта т. к. запланировано привлечение 2-их работников дополнительно.

Тмаш1 – затраты машинного времени на одноразовое решение задачи базовым способом = 0 час.

Тмаш2 – затраты машинного времени на одноразовое решение задачи оцениваемым способом = 0,001 час.

Фм – месячная заработная плата работника, занимающегося обслуживанием парка ПК = 20000 руб.

Fэвм – годовой фонд времени работы ЭВМ, часы (количество дней в году умноженное на количество рабочих часов в день) = 251*8 = 2008 час.

ЗИТР1 - затраты на заработную плату ИТР, обслуживающих парк ПК (базовый вариант) = 0 руб.

ЗИТР2 - затраты на заработную плату ИТР, обслуживающих парк ПК (оцениваемый вариант):

(3.5)

Зитр2 = 0,001*753*((20000*12)/2008)*1,5*1,34 = 180,9 руб.

Nэвм – уставная мощность ЭВМ = ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ (3.11)

(3.12)

Эг = (16+, 2-301,74*4)-0,12*(5+14,43*4-0-0) = 1168641 руб.

Расчетный коэффициент экономической эффективности (с учетом покупки лицензий на ПО – 80000 руб.:

Ep = Э\Кд = Э\(Зпр2+З к2 – З пр1 – З к1) (3.13)

Ep = 1168641/(5+80000+14,43*4-0-0) = 4,85

Срок окупаемости Ток = 1/4,85 = 0,2 года = 2,4 мес.

Рассчитанные основные показатели экономической эффективности позволяют сделать вывод, что ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ срок окупаемости затрат на реинжениринг составил 0,2 года, что составляет всего 2,4 месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе раскрыто понятие, сущность, цели, задачи финансового прогнозирования, представлены виды финансового прогнозирования, а также методы финансового прогнозирования. Обобщены современные проблемы организации финансового ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ая экономия от автоматизации задачи составила 1168641 рублей; срок окупаемости затрат на реинжениринг составил 0,2 года, что составляет всего 2,4 месяца.

ИСТОЧНИКИ И ЛИТЕРАТУРА

Источников 40.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1.

Основные показатели производственно-финансовой деятельности

-НН» за гг.

Показатель	Значение показателя
2008г. тыс. руб.	2009г. тыс. руб.	2010г. тыс. руб.
1	2	3	4
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	49234	48629	62676
2. Расходы по обычным видам деятельности	43887	45875	58000
3. Прибыль (убыток) от продаж	5347	2754	4676
4. Прочие доходы	14	249	205
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ

Приложение 2.